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企业四大能力分析
财务报告比较分析-传统模式2011年度
——三一重工、通裕重工、机器人
一、公司简介
三家公司都是机械行业的上市公司
1、三一重工:
经营范围:
建筑工程机械、起重机械、停车库、通用设备及机电设备的生产、销售与维修(其中特种设备制造须凭本企业行政许可);金属制品、橡胶制品及电子产品、钢丝增强液压橡胶软管和软管组合件的生产、销售;客车(不含小轿车)和改装车的制造与销售(凭审批机关许可文件经营);五金及法律法规允许的矿产品、金属材料的销售;提供建筑工程机械租赁服务;经营商品和技术的进出口业务(国家法律法规禁止和限制的除外)。
2、通裕重工:
经营范围:
大型锻件坯料、电渣锭、锻件、管模、数控机床、通用机械非标准设备制造、销售;货物及技术进出口业务;铸件制造(需经许可经营的,须凭许可证经营)。
3、机器人:
经营范围:
机器人与自动化装备、海洋自动化装备、油田自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、机械电子设备、低压成套开关和控制设备、大型自动化系统与生产线开发、制造、工程安装;公路、隧道、轨道交通综合监控系统及游乐园电器设备设计、制造、工程安装;信息技术与网络系统设计、开发、技术咨询、服务、转让;计算机机械电子设备及配件销售;建筑智能化及机电工程设计、制造、工程安装;智能机电及信息产品设计、制造及销售,光电技术及产品开发、制造、销售,自营和代理货物及技术进出口
(国家禁止的不得经营,限制的品种办理许可证后方可经营)。
二、盈利能力分析
项目
净资产收益率(%)
总资产收益率(%)
主营业务利润率(%)
成本费用利润率(%)
每股收益(元)
每股未分配利润(元)
三一重工
43.99
16.86
19.39
26.75
1.14
1.36
通裕重工
5.29
3.13
12.52
20.81
0.51
1.03
机器人
13.45
9.86
16.01
30.03
0.54
1.15
机械行业平均值
14.15
5.33
8.11
9.57
0.59
1.3
根据上述数据分析,从盈利指标整体来看,盈利水平:
三一重工>机器人>通裕重工
三、企业偿债能力分析
项目
速动比率(倍)
流动比率(倍)
现金负债比率(%)
股东权益比率(%)
资产负债率(%)
三一重工
1.11
1.46
33.54
38.32
59.55
通裕重工
1.39
1.76
77.84
59.16
38.87
机器人
2.67
3.98
106.36
73.34
24.18
机械行业平均值
1.16
1.54
41.8
46.77
47.96
从偿债能力整体指标来看,偿债能力:
机器人>通裕重工>三一重工
四、企业发展能力分析
项目
总资产扩张率(%)
主营业务增长率(%)
固定资产投资扩张率(%)
每股收益增长率(%)
净利润增长率(%)
三一重工
63.71
49.54
71.25
2.68
54.02
通裕重工
111.03
9.64
43.78
-28.1
-4.14
机器人
16.31
41.91
35.47
-32.74
47.97
机械行业平均值
19.06
-0.76
19.13
80.61
-5.53
从企业发展能力总体指标来看,发展能力:
三一重工>通裕重工>机器人
五、营运能力分析
项目
总资产周转率(%)
流动资产周转率(%)
三一重工
122.87
187.3
通裕重工
28.45
56.31
机器人
52.06
67.88
机械行业平均值
17.59
26.06
从营运能力整体来看,营运能力:
三一重工>机器人>通裕重工
六、总结
总结
盈利水平
偿债能力
发展能力
营运能力
三一重工
优
差
优
优
通裕重工
差
次
次
差
机器人
次
优
差
次
数据整理者:
韩朝明
机制0940907050404
数据来源:
和讯网
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