金融企业的资产与其他业务.docx

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金融企业的资产与其他业务

金融企业的资产与其他业务

（总分：

162.00，做题时间：

90分钟）

一、单项选择题

（每题的备选项中，只有1个最符合题意）

（总题数：

74，分数：

74.00）

1.根据贷款五级分类，不良贷款是指（）类贷款。

A．逾期、呆滞、可疑B．关注、次级、可疑

C．次级、可疑、损失D．关注、次级、损失

 A.

 B.

 C. √

 D.

五级分类法把贷款分成正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类被归为不良贷款。

2.下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是（）。

A．固定资产B．贷款资产C．现金资产D．或有资产

 A.

 B.

 C. √

 D.

现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。

现金资产具有流动性强，安全性高、交易成本低的特点。

3.商业银行现金资产中以现钞形态存在的是（）。

A．库存现金B．法定准备金C．超额准备金D．同业存款

 A. √

 B.

 C.

 D.

库存现金是指金融企业为了应付日常业务的需要而保留的一定数量的现钞和硬币。

4.按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其（）余额之内。

A．法定准备金存款B．超额准备金提款

C．储蓄存款D．同业存款

 A. √

 B.

 C.

 D.

法定准备金存款是金融企业按照中央银行规定的法定准备金存款比率，与其所吸收的存款余额计算缴存于中央银行的存款。

金融企业不得任意动用这部分存款，只能按其存款余额或法定存款准备金率的变动定期调整。

5.综合类券商经营证券自营业务应遵循（）的原则。

A．自营和其他业务分账经营、分业管理

B．自营和其他业务分账经营、混业管理

C．自营和其他业务并账经营、分业管理

D．自营和其他业务并账经营、混业管理

 A. √

 B.

 C.

 D.

自营业务和其他业务分账经营、分业管理原则是综合类券商经营证券自营业务应遵循的一般性原则之一。

6.金融机构在办理具体的信托业务中，充当（）的角色。

A．委托人B．交益人C．受托人D．担保人

 A.

 B.

 C. √

 D.

在信托业务的具体办理中，商业银行充当受托人的角色，按照委托人的意愿，为受益人谋利益，主要业务是代理他人运用资金、管理财产，典型的如委托贷款。

7.商业银行为客户提供票据发行便利，属于其（）。

A．担保业务B．信托业务C．结算业务D．评估业务

 A. √

 B.

 C.

 D.

担保及类似的或有业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。

8.在国际资本流动中，通过追求拥有企业控制权，获得经营利润的投资形式通常是（）。

A．直接投资B．间接投资C．国际借贷D．证券投资

 A. √

 B.

 C.

 D.

直接投资是指投资者将货币资金直接投入投资项目，形成实物资产或者购买现有企业的投资，通过直接投资，投资者便可以拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权，直接进行或参与投资的经营管理。

9.根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行在我国境内可以从事（）业务。

A．信托投资B．非自用不动产投资

C．自用不动产投资D．向非银行金融机构和企业投资

 A.

 B.

 C. √

 D.

商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。

10.基础头寸是商业银行随时可用的资金，它由（）构成。

A．法定准备金+业务库存现金B．超额准备金+同业拆借资金

C．超额准备金+业务库存现金D．法定准备金+中央银行介入资金

 A.

 B.

 C. √

 D.

基础头寸是商业银行随时可用的资金，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成，其计算公式是：

基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款。

11.由我国政府财政贴息的助学贷款是（）。

A．国家助学贷款B．外资商业银行助学贷款

C．信用社助学贷款D．普通商业性助学贷款

 A. √

 B.

 C.

 D.

国家助学贷款的对象为由省级教育行政部门确定的辖区内申请国家助学贷款的普通高等学校。

国家助学贷款是国家财政贴息的商业贷款。

12.商业银行以自身拥有的设备条件，接受服务对象委托，代为保管各种贵重物品等业务属于其（）。

A．资产业务B．负债业务C．表外业务D．理财业务

 A.

 B.

 C. √

 D.

表外业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成其非利息收入的业务。

代理保管业务，是指商业银行以自身拥有的保管箱、保管库等设备条件，接受单位及个人委托，代为保管各种贵重物品及重要合同、文件等的业务。

代理保管业务属于商业银行表外业务中的代理业务。

13.维护金融企业支付能力的一级准备是指（）。

A．存款B．贷款C．证券D．现金

 A.

 B.

 C.

 D. √

现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。

14.关于贷款展期的说法，正确的是（）。

A．一笔贷款只能展期一次，展期期限最长不能超过原期

B．一笔贷款可以展期两次，但展期期限加起来不能超过原期限

C．一笔贷款只能展期一次，展期最长不能超过原期的一半

D．一笔贷款可以展期两次，展期期限加起来可以是原期限的两倍

 A. √

 B.

 C.

 D.

贷款到期，可由借款人主动开出结算凭证，归还贷款本息，或由贷款人从其存款账户中扣收贷款本息。

借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期。

一笔贷款只能展期一次，展期最长时间不能超过原贷款期限。

15.按照《商业银行风险管理核心指标》规定，商业银行的核心负债比例应大予或等于（）。

A．10%B．25%C．60%D．75%

 A.

 B.

 C. √

 D.

按照我国银监会制定颁布并于2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》规定，流动性比例衡量商业银行流动性的总体水平，计算公式为流动性资产余额/与流动性负债余额，大于或等于25%；核心负债比例为核心负债与负债总额之比，大于或等于60%；流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，不应低于10%。

16.以下引起商业银行可用头寸减少的因素是（）。

A．本行客户交存它行支票B．同业往来利息收入

C．调增法定准备金存款D．占用代理中央银行业务资金

 A.

 B.

 C. √

 D.

A项属于商业银行与客户往来中引起头寸增加的因素；B项属于商业银行与同业往来中引起头寸增加的因素；D项属于企业银行与中央银行往来中引起头寸增加的因素。

17.在贷款程序中，对借款人的资信分析是（）的重要环节。

A．贷款申请B．贷前调查C．贷款审批D．贷款检查

 A.

 B. √

 C.

 D.

贷前调查是指受理借款人申请后，应对借款人的信用等级以及借款的合法性、贷款的安全性、盈利性等情况进行调查核实；对抵押物、质押物进行核实、估价；对保证人的情况进行调查核实，由信贷调查人员写出书面报告及意见，供贷款委员会决策时参考。

在上述程序中，资信分析是贷前调查的重要环节。

18.按照担保法的有关规定，以下可以作为保证贷款保证人的是（）。

A．国家机关B．集体所有制企业法人

C．企业法人分支机构D．事业单位

 A.

 B. √

 C.

 D.

按照规定，国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体以及企业法人的分支机构、职能部门不能为保证人。

19.商业银行资金运用安排的先后顺序通常为（）。

A．放款、投资、准备金B．投资、放款、准备金

C．准备金、放款、投资D．准备金、投资、放款

 A.

 B.

 C. √

 D.

商业银行的资金运用安排，第一是准备金，第二是放款，第三就是投资。

其中商业银行的投资主要是指证券投资，即把资金投放于各种长短期不同（主要的短期）的证券，以实现资产的收益并保持相应的流动性。

20.商业银行在中央银行的法定准备金存款，要按规定的调整日定期调整，当调整日按规定计算的应交法定存款准备金大于上一调整日所计算的法定存款准备金时，其（）。

A．超额准备金减少，可用头寸减少B．超额准备金减少，可用头寸增加

C．超额准备金增加，可用头寸减少D．超额准备金增加，可用头寸增加

 A. √

 B.

 C.

 D.

商业银行在中央银行的法定存款准备金存款按规定的调整日定期调整。

当调整日按规定计算的应交法定准备金大于上一调整日所计算的法定准备金时，其超额准备金减少，可用头寸减少；反之，超额准备金增加，可用头寸增加。

21.借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这类贷款是（）。

A．正常类贷款B．次级类贷款C．关注类贷款D．可疑类贷款

 A.

 B.

 C. √

 D.

22.（）主要是由商业银行对农村农户发放的农户生活贷款和灾区日粮贷款。

A．私人住房贷款B．小额生活费贷款

C．分期偿还贷款D．一次性偿还贷款

 A.

 B. √

 C.

 D.

23.主要用于金融机构之间清算业务的存款是（）。

A．在央行的存款B．超额准备金存款

C．法定准备金存款D．同业存款

 A.

 B. √

 C.

 D.

超额准备金存款，是金融企业日常业务中可以自主支配的支付准备金存款，主要用于金融企业之间的清算业务。

24.（）是比例管理的监控指标。

A．流动性负债比例B．流动性比例

C．中长期贷款比例D．拆借资金比例

 A.

 B. √

 C.

 D.

流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，一般用来衡量银行流动性的总体水平。

我国《商业银行法》规定该比例不应低于25%。

25.只能按其存款余额定期调整的存款是（）。

A．超额准备金存款B．法定准备金存款

C．同业存款D．在央行的存款

 A.

 B. √

 C.

 D.

法定准备金存款是金融企业按照中央银行规定的法定准备金存款比率，与其所吸收的存款余额计算缴存于中央银行的存款。

金融企业不得任意动用这部分存款，只能按其存款余额或法定存款准备金率的变动定期调整。

26.商业银行的基础头寸，是指商业银行的（）。

A．全部流动资金B．流动与固定资产之和

C．随时可用的资金D．一定时期的可用资金

 A.

 B.

 C. √

 D.

基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。

27.以下会引起商业银行头寸增加的因素是（）。

A．本行客户交存它行支票B．本行客户签发支票支付它行客户债务

C．支付同业往来利息D．调增法定存款准备金

 A. √

 B.

 C.

 D.

引起商业银行头寸增加的因素：

①客户交存现金、本行客户交存它行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款；②由它行调入资金、同业往来利息收入、由上级行调入资金、同业拆入资金；③从中央银行借款、调减法定准备金存款、占用代理中央银行业务资金。

B项本行客户签发支票支付它行客户债务、C项支付同业往来利息和D项调增法定存款准备金均会引起头寸减少。

28.只能引起商业银行可用头寸减少的因素是（）。

A．向国库缴纳税金B．从中央银行借款

C．调减法定准备金存款D．代理中央银行业务中占用代理资金

 A. √

 B.

 C.

 D.

从中央银行借款、调减法定准备金存款和代理中央银行业务中占用代理资金都可引起银行可用头寸增加。

29.商业银行的超额准备金可用量的匡算不取决于（）。

A．上日末超额准备金存款余额B．上日末吸收的存款余额

C．自留准备金比率D．现金库存限额

 A.

 B.

 C.

 D. √

超额准备金可用量的计算公式为：

超额准备金可用量=上日末超额准备金存款金额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率。

上式计算结果为正数，即为营业日初始超额准备金可用量；如果为负数（上日末超额准备金不足），即超额准备会可用量不足，需要当日设法补足。

30.业务库存现金可用量的匡算不取决于（）。

A．上日末营业终了时库存现金余额B．现金库存限额

C．营业日初现金可用量D．自留准备金比率

 A.

 B.

 C.

 D. √

库存现金实际可用量的计算公式为：

营业日初现金可用量=上日末营业终了时库存现金金额-现金库存限额。

若按上式所计算的结果为正值，表示现金可用；若为负值，表示库存现金不足，需要设法补足。

31.收大于支，不会引起的结果是（）。

A．库存现金增加B．当日头寸减少

C．基础头寸增加D．当日头寸增加

 A.

 B. √

 C.

 D.

收大于支，会使银行的库存现金增加，当日头寸增加，基础头寸也会增加。

32.银行为客户办理异地转账结算所引起的异地银行间汇出汇入资金的差额称为（）。

A．联行汇差B．应收汇差C．应付汇差D．联行往来差额

 A. √

 B.

 C.

 D.

联行汇差是银行为客户办理异地转账结算所引起的异地银行间汇出汇入资金的差额。

当汇出大于汇入时，其差额为应付联行资金；当汇入大于汇出时，其差额为应由联行收入的资金。

33.应收汇差通过中央银行转账，引起的结果是（）。

A．减少当日头寸B．减少其在央行的超额准备金的存款

C．增加当日头寸D．基础头寸减少

 A.

 B.

 C. √

 D.

应收汇差通过中央银行转账，增加应收行的超额准备金存款，增加当日头寸；应付汇差通过中央银行转账，减少应付行的超额准备金存款，减少当日头寸。

34.头寸440万元，现金收入超过现金支出25万元，联行应付大于应收的汇差为50万元，同城票据清算应收资金15万元，到期的由其他金融机构拆入差额38万元，发放贷款100万元，收回贷款60万元（其中本行客户20万元），则当日头寸为（）万元。

A．322B．332C．342D．312

 A.

 B. √

 C.

 D.

当日头寸=初始头寸±现金收付额±联行汇入汇出额±同城票据清算收付额±法定准备金调减调增额±借出借入款到期额+当日收回或贷出额=440+25-50+15-38-100+60-20=332（万元）。

35.商业银行远期头寸的匡算，一般不以（）为一个匡算期。

A．一个季度B．一个月C．半年D．一个年度

 A.

 B. √

 C.

 D.

匡算远期头寸是对未来资金变动情况的趋势预测，一般以一个季度、半年或一年为匡算期，也可以资金需求高峰期或低谷期为匡算期，通过调查分析，估计匡算期内存、贷款的增、减变动量，预测其变动趋势，匡算远期资金头寸。

36.商业银行在一定时期或时点上，实际可用的资金量是（）。

A．业务库存现金B．库存金银

C．现金头寸D．可用头寸

 A.

 B.

 C. √

 D.

现金头寸，也称资金头寸，是指商业银行在一定时期或时点上实际可用的资金。

37.某商业银行在中国人民银行存款超过限额180万元，库存现金低于限额60万元，到期同业往来净欠为140万元，向中国人民银行存款应调减170万元，系统内资金有偿调入50万元，则该行可用的头寸为（）万元。

A．180B．350C．200D．250

 A.

 B.

 C. √

 D.

可用头寸=180-60-140+170+50=200（万元）。

38.贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。

按现行规定它们必须是经（）的银行和非银行金融机构。

A．国务院银行监管机构审查批准经营贷款业务

B．中国人民银行批准经营贷款业务

C．中央或地方政府批准

D．中央或地方政府批准经营贷款业务

 A.

 B. √

 C.

 D.

39.票据贴现属于金融企业的（）业务。

A．资产B．负债C．表外D．中间

 A. √

 B.

 C.

 D.

票据贴现属于金融企业贷款业务的一种，故其属于资产业务。

40.根据我国现行规定，金融企业可以贴现的票据必须是（）的商业票据。

A．未到期且已承兑B．未到期且未承兑

C．已到期且已承兑D．已到期且未承兑

 A. √

 B.

 C.

 D.

票据贴现是指金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为。

41.根据我国现行规定，商业银行可以贴现的票据是（）。

A．支票B．银行本票C．商业汇票D．银行汇票

 A.

 B.

 C. √

 D.

票据贴现是金融企业买进未到期、已承兑的商业票据，为贴现人融通资金的行为，贴现的票据一般是卖方发货后签发的远期商业汇票或销货后接受买方的远期商业汇票。

42.保证贷款是一种由（）承诺，在借款人不能偿还贷款时，由其保证按约定条件承担还款责任的贷款。

A．第三人B．贷款人C．贴现人D．借款人

 A. √

 B.

 C.

 D.

保证贷款按我国《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

43.按照贷款五级分类法的标准，如果某借款人支付出现困难，不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于（）类。

A．可疑B．关注C．次级D．损失

 A.

 B.

 C. √

 D.

次级类贷款的主要特征包括：

①借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金；②借款人不能偿还对其他债权人的债务；③借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿；④借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。

可见，题中描述的贷款符合次级贷款的主要特征。

44.与同期贷款利率相比，票据贴现率（）。

A．高于同期贷款利率B．等于同期贷款利率

C．低于同期贷款利率D．不确定

 A.

 B.

 C. √

 D.

贷款一般是按期付息或到期还本付息，利随本清，而贴现则是贴现人贴付利息取得现金，金融企业预先收息。

贴现因期限短，且有票据担保，有票据法为后盾，风险较小，因此，贴现率一般低于同期贷款利率。

45.按照我国《担保法》所规定的抵押方式，可转移借款人或第三人对抵押物的占有，而作为债务担保由贷款人对借款人提供的贷款为（）。

A．质押贷款B．保障贷款C．抵押贷款D．保证贷款

 A.

 B.

 C. √

 D.

46.按照我国《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人提交的动产或权利为质押物、并移交贷款人占有，作为债务担保发放的贷款为（）。

A．抵押贷款B．担保贷款C．质押贷款D．保证贷款

 A.

 B.

 C. √

 D.

47.我国目前金融体系属于（）型。

A．政府主导B．银行主导C．消费者主导D．监管部门主导

 A.

 B. √

 C.

 D.

我国目前金融体系属于银行主导型，而银行的主要功能之一在于解决信息不对称的问题，吸存授信。

48.贷款人要根据借款单位领导者的素质、经济实力、（）、经济效益和其发展前景评定借款人的信用等级。

A．资金结构B．现金流量C．经济预测D．主管部门评价

 A. √

 B.

 C.

 D.

49.调查借款人运用该笔贷款的经济效益情况和还本付息的资金来源称为对（）的调查。

A．借款合法性B．贷款安全性C．贷款效益性D．借款人信用等级

 A.

 B.

 C. √

 D.

50.通过审核贷款担保物，保证人以测定贷款风险度，调查借款的信用情况和风险情况，称为对（）的调查。

A．贷款效益性B．贷款安全性C．借款合法性D．借款人信用等级

 A.

 B. √

 C.

 D.

51.只凭借款人的信用，不必提供任何担保而发放的贷款是（）。

A．票据贴现B．担保贷款C．临时贷款D．信用贷款

 A.

 B.

 C.

 D. √

52.根据贷款机构上下级信贷人员的素质和管理水平划分对不同种类、额度和风险度的贷款审批权限，实行有限授权审批制度，称为（）。

A．分级审批制度B．审贷分离制度

C．奉命贷款D．人情贷款

 A. √

 B.

 C.

 D.

53.贷款到期，借款人不能按合同的规定偿还，又不符合展期还款条件的贷款为（）。

A．展期偿还B．逾期偿还C．按期偿还D．提前偿还

 A.

 B. √

 C.

 D.

54.借款人提出借款申请时，首先要向贷款人提交（）。

A．《偿还能力证明》B．《借款申请书》

C．《还款时间保证》D．《还款方式保证》

 A.

 B. √

 C.

 D.

借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》，并提供借款人及保证人基本情况；财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请借款前一期的财务报告等资料。

55.对借款人信用等级的调查属于（）。

A．贷前调查B．对借款人信用等级的评估

C．贷款的检查D．对借款合法性的调查

 A. √

 B.

 C.

 D.

资信分析是贷前调查的重要环节。

资信分析可采用“5C”标准，即对债务人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押品及环境状况等因素进行分析，确定贷与不贷。

资信分析也可采用由有关部门批准的专门机构对贷款人进行的信用评级为依据。

56.贷款的物质保证是否充足属于（）。

A．贷款的审批B．贷后检查

C．对借款人信用等级的评估D．贷前调查

 A.

 B.

 C.

 D. √

57.国家助学贷款是财政贴息的商业贷款。

按规定，国家助学贷款的利息，由（）。

A．财政部门贴息50%，借款学校主管部门负担50%

B．财政部门贴息50%，借款学生负担50%

C．财政部门贴息50%，借款学生学校负担50%

D．财政部门贴息50%，贷款银行负担50%

 A.

 B. √

 C.

 D.

58.中长期展期最长时间不能超过（）。

A．原贷款期限B．原贷款期限的一半

C．原贷款期限的一倍D．原贷款期限的四分之一

 A.

 B. √

 C.

 D.

短期展期最长时间不能超过原贷款期限，中长期展期最长时间不能超过原贷款期限的一半。

59.2007年银监会发布的《贷款风险分类指引》规定，贷款五级分类是贷款风险分类的（）。

A．最高要求B．最低要求C．一般要求D．强制要求

 A.

 B. √

 C.

 D.

2007年银监会发布的《贷款风险分类指引》规定，贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于五级分类法的要求，并要与五级分类法具有明确的对应和转换关系。

60.按我国现行规定，商业银行不得向其董事、监事、管理人员及其亲属，以及其投资或担任高级管理职务的公司、企业等发放（）。

A．抵押贷款B．质押贷款C．保证贷款D．信用贷款

 A.

 B.

 C.

 D. √

61.按照我国现行规定，贷款人发放贷款