中学财务管理制度精品五篇.docx
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中学财务管理制度精品五篇.docx
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中学财务管理制度精品五篇
中学财务管理制度(精品五篇)
XX中学学校财务管理制度
(一)
为了更好健全财务制度,加强财务管理,严肃财经纪律,搞好廉政建设,促进教育事业的新发展。
使有限的教育经费发挥更大的效益,把有限的教育经费用在刀口上,用在教学之中,做到少花钱,多办事、办实事,确保教育各项活动的顺利进行和圆满完成各项工作任务。
现根据上级有关规定,结合教育系统的实际情况,制定本制度。
一、票证管理。
1、各校应指定专人负责(报帐员)凭“收票据购买证”向三埠街道核算中心购领的“浙江省行政事业单.位收款收据”、“浙江省行政事业单位往来款收据”、“温州市教育收费专用票据”等三种票据。
2、各种票据的存根、结存的票据按照国家会计制度的规定妥善保管好,如果有遗失话,追究学校领导和领发人(报帐员)的责任。
3、各种票据使用后,及时向三烽街道核算中心进行核销核对。
二、严格按照上级有关文件规定进行收费。
1、各校的收费许可证,要及时到物价局进行更改、登记
2、严格按照物价部门审批的收费许可证中各项标准方可进行量牌公示收费。
3、学校不得以任何名义,任何借口搭车收费或乱收费,谁收费,谁负责的原则。
如果有发现者,不论情节轻重一律报上级有关部门进行处罚。
4、学校收取的经费一律上介三烽街道财政所支出专户,帐户:
梧田信用社团底分社。
不得截留,如发现者,以贪污论处。
三、学校收取的各项经费应按照上级有关文件规定精神进行合理使用。
1、杂费收入只能作为口常公用支出,不得作为教师福利列支。
2、借读费收入,以上级有关规定40财乍为改善办学设施,修理费支出;60财乍为教师考勤,考职等支出。
各项借读费收取的经费原则上由原单位使用安排。
3、社区教育活动费收入,主要用于教师双休辅导补助工资及日常公用费列支。
4、作业本费、课本费只能专款专用,不能挪作他用。
按照有关文件精神,在学生或家长自愿的前提下,做好代办财务费收取工作,期末并做好结算、公示。
四、经费审批的规定
1、在校长授权卜,由常务副校K负贵以I、.经费的审批:
(1)月工资;
(2)学校结构制工资(月奖):
(3)有关课本费、作业本费的支出:
(4)2000元以下教师差旅费:
(5)3000元以下公务(活动)招待费;
(6)10000元以下设备添置、维修费用:
(7)校长经手支付的经费和差旅费。
2、审批程序:
(1)各类工资奖金由报帐员根据有关文件和各处室统计数据照文件和校规执行,工资由区工资统发办审核盖章后,由常务副校长签署意见。
奖金由总务主任审核签字后,由常务副校长签署意见。
(2)各类差旅费的报销程序为:
凭出差通知或文件(由常务副校长签署同意外出学习的意见),到报帐员处填写报销凭据,总务主任审核,2000元以下由校长签署意见,2000元以下由常务副校长签署意见。
(3)公务招待和活动费支出的报销程序,凭活动记录或有关文件通知,到报帐员处填写报销凭据,注明参加人员,总务主任审核,3000元以下由常务副校长签署意见。
(4)设备添置、维修费用支出的报销程序:
凭预算方案(经校委会同意)到报帐员填写报销凭据,总务主任审核,10000元以上由校长签署意见,10000元以下由常务副校长签署意见。
(5)常务副校长可以就某些紧急的经遇支出(10000元以下)签署意见,但事后要向校长汇报o10000元以上的经费支出必须事先向校长请示。
3、建立月报制度:
报帐员每月初(上旬)要将上月各项收入、支出及剩余经费在校务会上汇报,并将月收入、支出明细表一式四份分别交校长、常务副校长、总务处主任和张贴到校务公开栏。
4、有关工会经费的收支和审批:
工会经费由工会出纳和会计负责管理,由工会主席负责审批,5000元以上经费支出要事先请示校务会。
每月上旬由会计将上月收支情况造册(明细表)报校务会,并一式四份分别交校长、常务副校长、工会主席和张贴到校务公开栏。
五、办公用品、差旅费及其它开支管理。
1、办公用品统一负责购置和领用,单价在50元以上的办公用品应做好专人登记工作。
(金额较大,建议两人或两人以上去购置)
2、上I、•班差旅费实行分区域包干,其它差旅费报销按温瓯财经[2002]43号文件的有关规定执行。
市区教研活动差旅费实行包干制度,每人每学期30元。
3、个人因公借款或预支差旅费,先经领导审批后方可领取,预支差旅费在问单位三天内报销,报销时应一次结算,不得拖欠,公款一律不得私人预支。
六、其他
1、学期初、期末要认真搞好年度经费预决算安排工作,做到收支平衡的原则进行管理和使用。
2、报帐员要做到日清月结,按时做好有关报表工作,及时上报有关部门。
3、报帐员要认真及时做好社会养老保险,住房公积金费上介,人员调动,变更等有关手续。
XX中学财务管理制度
(二)
为了进一步加强学校经费管理,用好资金,按照量入为出、精打细算的原则,按照《学校章程》,制定本制度。
一、预算管理制度
1、每年初由学校按预算要求进行收支预算,按照程序报教育局审(复)核批准同意后组织实施。
2、坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则,做到自求平衡,不得编制赤字预算。
3、学校预算在执行过程中,原则上不再进行调整,如因工作推动确需调整,报请主管部门调整预算。
4、严格按照批复的计划进行用款,严禁超预算开支。
二、收入管理制度
1、学校收入必须进入账务统一管理,统一核算。
2、严格执行"收支两条线”和"票款分离〃的管理规定。
3、学校各项经费集中管理,严格执行先缴后支,审批使用的原则。
4、学校代收代管的各项往来资金,全部上交县支付中心,作为代管资金管理。
严禁坐收坐支,私设小金库,严禁将学校收入户的资金直接转学校支出户。
三、支出管理制度
1、资金支出严格执行国家有关财经制度规定的开支范围及开支标准,精打细算,厉行节约。
2、所有支出实行报账制。
出纳员具体负责学校原始凭证的报销、收集、分类、汇总、传递以及资金的收支等工作。
3、严格执行审批手续和审批程序。
所有支出必须有经办人、验收人等签字,发票要素齐全后报分管校长审核签字报销标准后,报校长审核准予报销,不得先支付后签字。
4、严格控制学校经费支出范围。
公用经费是指保证学校正常运转,在教学活动和后勤服务等方面的开支的费用,公用经费开支范围包括:
教学业务与管理、教师培训、文体活动、水电、降温、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置,房屋、建筑物及仪器设备的日常维修等<■不得用于人员经费、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。
教师培训费按照学校年度公用经费预算总额不低于5%、工会活动费不低于2%标准安排,用于教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费、资料和住宿费等开支和工会活动的开展。
5、学校要坚持量入为出,以收定支,严禁超财力支出。
各类支出严格执行规定,严格控制差旅费、包车费,凡包车必须请示领导批准。
6、除工资发放、政府采购、专用设备购置、基建维修支出按规定的程序审批外,其余支出凡•次性金额在5000元以上的应通过行政会议纪要,报县教育局审批同意。
7、学校支出须使用合法票据。
四、现金管理制度
1、严格遵守国务院颁布的<<现金管理暂行条例>>的规定,在国家规定的使用范围内合理使用现金。
2、大额支出只能通过银行转账,不得付现金。
3、会计要当好校长理财、用财、节财的参谋,管好各种帐目、表册。
做到帐、款、物一致。
4、学校公款不得以任何理由挪用或对外支借。
对长期借(占)用学校公款公物不按要求归还者,报请上级有关部门查处。
五、资产管理制度
1、管理和使用
(1)学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导,分工负责,管用结合,合理调配,物尽其用”的原则,充分发挥固定资产的作用。
(2)做好财产台帐、总账、明细帐的管理,做好固定资产的验收保管、分发、使用、登记、维修工作,定期检查核实分管的财产,随时记录财•产的变动情况,定期清查盘点,做到帐卡物相符。
学校财产由学校统一调配使用,专用设备要专管专用,财产设备的使用须有领用、借用、回收手续。
(3)学校会计协同保管员一道管理学校资产帐务,建立财产物资辅助帐。
(4)各班级、各部门、功能室及全体教师要各自管理好使用的校产。
班主任负责教室内学生桌椅、电教设备、讲桌等物品的保管:
各部门和功能室负责管理好专用设备、办公桌椅、柜、热水器等物品。
每学期初学校进行登记和检查,保管人员签字确认,期末统计校产的损坏情况,对人为损坏的物品要进行赔偿。
(5)学校教职工调离,原则上在一周内办理公物和房屋归还移交手续,经学校签字后,学校行政方可办理调动手续清单。
(6)凡造成校产损失、管理不善被盗等照价赔赏,特殊校产加倍赔赏。
2、资产帐、册
(1)保管员应对固定资产建立财产登记清册,i己录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。
(2)必须做到帐册记录齐全,帐物相符,帐帐相符。
3、固定资产减少的鉴定、报批
(1)学校固定资产的报废、报损和转让,应经学校校长批准。
建筑物、贵重设备的报废、报损和转让,要经有关部门批准后核销。
(2)固定资产经鉴定不能使用且无使用价值.时,应填写固定资产报损单,经学校分管校长、校K批准方能报损,并作相应的帐务处理。
(3)学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。
年度终了前应当进行一次全面的清查盘点,对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。
(4)保管员要经常清点各室、各位教师保管的校产,发现问题及时向学校领导报告。
六、专项资金管理制度
1、严格做到专款专用。
2、严格按专项资金规定的用途专项使用,不隐瞒、截留、挪用。
七、食堂财务管理制度
1、学校食堂是为师生服务的单位,是学校的一部分,其资产
属学校所有。
2、食堂由学校统一管理,不以营利为目的,本着学生自愿、为师生服务的原则,在保证食品卫生安全的前提下,努力降低成本,提高伙食质量,让师生享受质优价廉的服务。
3、食堂经费实行统一管理,独立核算,按规定设置账目,账目公开清楚,定期向教职工公布。
4、收入必须存入学校帐户,不得坐收坐支,不得以个人存入折子户。
5、大宗物品实行定点采购,采购时食堂负责人等两人以上参加,必要时学校领导要参加,供应商必须证件齐全,并提供发票。
6、食堂保管员必须建好物资帐,定期对库存物资进行盘点,如实反映盈亏:
分管领导要经常检查物资保管情况。
7、对采购回来的物资,保管员必须开箱开包及时验收入库,出入库必须办理手续。
8、食堂报销的票据必须有售货人(要写明售货人姓名、住址)、采购人、验物人签字,分管领导审批,校长审核同意方可付款。
9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。
八、财务公开制度
1、建立民主理财、公开理财、科学理财的财务管理机制,定期进行财务公开。
2、实行校长监管、限额以上支出校务委员会决定的财务管理制度。
九、内部牵制制度
1、凡涉及较大款项和财物收付、结算及登记每…项经济业务的处理过程,必须由两人或两人以上共同分工负责。
2、经费的报销需有经办人、验收人签字,分管校长、校长审核同意后才能办理。
重大经济业务须经行政会研究决定。
3、财务印鉴必须有二人或二人以上分别保管。
4、实行财务公开、民主理财,增强学校财务工作透明度。
**中学财务管理制度(三)
为r加强学校的财务管理、严湖财经纪律,规范财务行为,保证学校教育工作的正常运转,特制定本制度。
一、各项收费的管理规定
1、学校的一切收费权在财务室,任何科室或个人均无权擅自收费。
2、学生的报名费、学费、书费、资料费、杂费、毕业证费、就业费以及其它代收款,由财会室按学校制定的统一标准收取。
由教职工代收取的上述款项,收后应及时交财务室结账,不得隐瞒不交,坐支挪用,更不得作小金库。
3、学生在校期间发生的应由学生自费的其它费用由班主任或任课教师经学校领导审批后收取,班主任向学生收齐后,应全额交财务室,实行统收统付,并及时结清帐目,向学生公布。
4、没有学校批准,任何单位或个人不得以任何理由向学生收取任何费用,也不得自作主张对学生乱罚款、乱赔款。
凡按学校规定或经学校领导同意的罚款、赔款,一律由财务室出具收据。
凡不按学校规定乱收、乱罚、乱赔者,一经查出除全部退还给学生外,还要对当事人、责任人给予行政处罚。
二、物品采购与修缮费用的管理规定
1、申报计划:
无论什么开支,无论数额大小,必须首先向财务室申报计划,内容包括购置的品名、数量、单价、金额、用途,属劳务费用和修缮费用中的工资要申报工资预算的详细清单。
2、审批程序:
所有开支计划要经分管校长审批后由财务室集中交由主管财务的校长审批,重大经济活动事项,由校长办公会集体审批,不准先斩后奏、张冠李戴、超计划开支。
3、物品采购必须坚持两人以上经手,购物人员由学校根据情况指派。
4、物品购回后,经办人要在发票上签字,并将发票与购回物品交保管人验收签字。
在财务室报帐时,一式三联,财务科留存两
联,报关员留存一联。
5、财务室要加强物品采购与修缮费用的事前检查与事后监督,发现问题及时向领导反映,并提出处理意见。
三、出差和外出参加会议的有关规定
1、严格控制出差,对可安排可不安排的出差的应尽量不安排,可综合安排的不单独安排,尽可能减少出差的人数或次数。
2、因公出差应经校长批准,到省外或省内较远的地方出差,必须经校长批准。
3、出差办事要坚持节约高效的原则,不准超过规定的出差时间和出差地点。
4、出差住宿费和生活补助费实行包干制。
不住宿的市外出差每人每天10元,市内到乡镇出差每人每天5元。
需住宿的沿海及省会特大城市,每人每天120元,省内城市90元,出差时间算头不算尾。
5、参加市外会议和出差-样,车船票据实报销,对己支付含生活费用会议费的,不得再领生活补助费。
6、市内出差除校领导外,一律不准报销出租车票,特殊情况需搭乘出租车的,需经校长批准。
7、所有差旅费经校长签字方能报销。
四、津贴、补助发放标准
1、行政津贴:
校长150元、副校长100元。
2、校值班补助:
休息时间值10元,春节(腊月三十至3正月初四)值班每人每天20元。
3、教职工在休息时间上班,一般只补休,特殊情况确实无人代替的则每天补助10元。
4、负责计划生育的人员补助按上级规定执行。
5、班主任津贴、教研组长津贴在工资方案中另行规定。
1、招待对象必须是上级领导、上级管理部门或对学校的发展有密切关系的客人。
2、来客招待必须先到办公室办理招待手续,经分管校长同意后、凭招待通知单到食堂进餐,招待通知单上要注明来客人员、接待人员、招待金额,不准先招待后申报。
3、招待标准:
在食堂进餐2人以内30元,2-4人50元,五人以上80元。
到餐馆进餐和公关交际费用必须经主管财务的校长批准后,方可开支。
六、医疗保险、养老保险管理制度
学校对教职工统一实行医疗保险和养老保险,按现行规定,该由个人负担的部分其缴纳方法为:
在岗、下岗职工和退休人员,个人负担部分从职工个人工资或生活费中扣缴:
停薪留职人员由个人全额负担,并及时到校缴纳。
不缴者停保,学校不再负担医疗费用。
七、邮电费的管理制度
邮寄信函所需邮票由财务科统-购买。
需用邮票时到财务科领取,财务科要作好记载,定期公布。
八、水电费管理制度
1、教职工使用电,按电表收费,不得使用公共电。
如无电表的由后勤部核定每月应交电费数额,并按月造表报办公室在工资表上扣除。
2、校内严禁使用电炊壶、热得快等大负荷电器,一经发现,电器没收,造成不安全后果的要追究其责任。
九、团费管理办法
1、团费应按E级有关规定收取。
2、团费由各支部统一收取交团委,团委再将团费和相应的学生名单交财务科指定专人代管。
3、团费开支由团支部申报,团委审批,团员代表签字,到财务科报销。
4、团费只能用于团的活动,不得用于请客、吃饭、送礼等,否则不得在团费中核销。
5、每学期末由财务室将团费的收支情况张榜公布。
十、学生退学退费的规定
1、凡被学校正式录取,并缴纳了学费的学生,原则上是退学不退费。
2、因特殊原因确需退学退费的,其退费标准为:
1学生在校时间一月以上者,学生所交的费用一律不退。
2学生在校时间不足一月者(下同)学生的书本费、报名费,上交财政百分之十的调控基金,人身保险费不退。
3住宿费、搭伙费、水电费、上机实习费,按在校天数扣除,
4凡违反学校校纪校规后退学的,所有费用一律不退。
3、退费手续。
由政教处或班主任出具学生退学证明,内容包括学生到校时间、离校时间、教材及其它用品的领用情况,并写明学籍己注销的字样,报分管校长签字同意后,财务科凭此证明计算应扣金额。
十-、丧葬费及看望病人开支标准
1、学校教职工及离退休人员因病住院,由单位集体探望,开支标准在200元以内,任何科室不得以学校或科室的名义探望住院病人,报销探望病人费用。
2、学校教职工的直系亲属、离退休人员病故,以单位名义可送花圈一个、香烟一条、禁鞭区外可另送鞭一架。
十二、办公用品的管理办法
1、办公用品实行集中购买、分散领用、勤俭节约、以III换新的管理办法。
每学期开学前,应以科室为单位编制本学期办公用品开支计划,内容包括:
品名、数量、单价、金额。
报办公室汇总后,由办公室指定专人集中购买、集中保管。
2、需要办公用品的,到办公室领取,办公室作好记载、定期公
布。
3、任何人、任何单位一律不准到小卖部以记帐的方法购买办公用品。
4、教学以外的打印资料需经办公室批准,不经批准,打字员不能私自打印,复印资料在5元以下由科室审批,超过5元报办公室审批,否则,财务科不予报销。
十三、在报刊上发表文章,属学术论文有正式刊号的,省级每篇奖励50元,国家级每篇奖励100元,属宣传学校的每篇奖励50-100兀O
十四、停薪留职人员管理办法
要求停薪留职的人员,必须事先提出书面申请,交学校领导审批。
停薪留职期间按规定交纳停薪留职费。
停薪留职以年为单位,即一停一年。
停薪留职期间,不影响职称评定或档案工资变动。
停薪留职期间不按时交纳停薪留职费达3个月者,学校则停缴养老保险费,不办理晋升级:
半年不交者,作自动离职处理。
中学财务管理制度(四)
为规范学校财务行为,加强学校财务管理,合理有效地使用教育资金,根据《中华人民共和国会计法》、《中小学财务制度》、《**市市教育财务管理办法》及县财政有关规定,结合学校实际,制定本制度。
第一章
机构设置
第一条
学校设立财务室,学校所有财务收支活动在校长领导下,实行校长-支笔审批制度,由财务室统-管理。
第二条
学校按国家有关政策规定依法组织的各项收入由财务室统-•收取,并按规定上缴财政专户,其他任何部门不得以任何形式收取任何费用,严禁私设"小金库”。
第三条
财务空按照不相容职务相互分离的原则,合理设置报账员岗位,并制定各岗位的职责权限,使得各岗位之间权责•分明、相互制约、相互监督。
全体财务人员应加强职业道德修养,熟悉财经法规,增强工作责任心,严格要求自己,爱岗敬业,服务热情。
第二章
预算管理
第四条
学校按照“合法、规范、公平、节俭〃的原则,结合上年度资金使用情况和本年度实际需要,编制年度财务收支预算,经民主理财小组和校长办公会审定,报校长审批上报。
财务室要定期向校长汇报预算执行情况,如遇特殊情况需要调整部门预算的,应及时办理上报审批手续。
第五条
学校举办的各种大型活动,如研讨会、军训、接待、运动会、科技文化节、加班等均由各部门编制经费预算,预算要细化到具体项目,经有关业务分管副校长审核签字后,报校长审批,财务室根据预算予以执行。
第三章
支出管理
第六条
单笔支出1000元(含1000元)以下的,由部门根据预算和需要提出支出申请,经有关业务分管副校长审核签字,即可实施;单笔支出1000以上5000元以下的,由副校长审核,报校长审批后方可实施;单笔支出5000元(含5000元)以上的支出,按"三重一大”规定,报校长办公会研究同意后方可实施。
第七条
原始凭证必须真实、合法、有效、完整,应具备以下要素:
1.原始凭证名称及填制内容清晰完整;2,填制原始凭证的单位或个人签章;3,报销原始凭证必须有经手人(证明人、具办人)、部门负责人、分管领导签字、校长审批;4.报账审批单上必须注明原始凭证张数和附件张数;5.附件清单。
对要素不齐全的票据,财务室不予受理。
6.所有经费支出前须填写《**二中支出申请单》。
第八条
为方便报账和有利于财务人员整理账务,实行集中报账制,每周一下午会签报销票据,地点设在南校区七楼会议室。
会签人员为:
校长办公会议成员及财务人员。
如因特殊原因不能会签,顺延至下一周或另行通知时间。
第四章
物品采购
第九条
学校教学所需办公用品及耗材、实验实习材料、设备仪器等采购、零星维修材料应由各使用部门提出申请,填写相关申请表,由业务分管副校长审核后,报校长审批。
由总务处或相关处室进行集体采购,原则上按学期进行采购,符合政府采购标准的须进行政府采购,符合固定资产标准的应填制固定资产验收单,固定资产管理办法具体按制定的《**二中固定资产管理制度》执行,学校实行物品专人保管发放,严格履行出入库手续,实行采购员、保管员分离制度。
第十条
学校学生课本采购由教导处按上级主管部门核定的书目征订,转账时须提供各班级领用的课本数量、其中教师用书必须有教师本人签名、所领用的教学参考书必须和所教学科一致,学生教材需按缴费人数发放,学生书本费所收费用必须和新华书店提供的清单费用一致。
多余图书由教导处核准送图书馆签收保存,图书采购应填制采购申请单,按程序报经批准后进行统一采购,并及时办理固定资产验收登记手续。
第十一条
学校征订的报刊、杂志,本着为教育教学服务和节约的原则,由各教研组、年级部和行政办公室按业务需要提出所需报刊目录、数量,图书馆集中后经教导处报校长办公会批准后进行征订。
第十二条
物品采购原始凭证必须是合法的和有效的正式发票,发票上要有经手人、验收人(或证明人)签名、部门负责人签名、分管校长审核、校长审批,并附采购申请表、采购合同或协议、物品清单等。
第十三条
所有采购原则上按规定使用公务卡支付,不能使用公务卡的一律转账支付,所采购材料须分部门登记材料明细帐,入库时由部门保管员填制入库单,领用时应填制领用单,年终由财务室牵头,分部门抽查、盘存核对,防止因盲日采购和管理不善造成浪费。
第五章
出差管理
第I•四条
差旅费开支,根据学校财务状况参照县财政局差旅费、培训费相关文件规定执行。
第十五条
所有外出参会和培训文件或通知须经办公室登记备案,经分管校长和校长签批,并严格按领导签批人数参加。
第十六条
出差人员凭“出差呈批单"和有效单据及时报账,不得集中在年底•次性报销差旅费。
参加培训人员,须取得相应的合格证、结业证,凭出差审批单、文件复印件,及有效票据方可报销费用。
AA-V-E
第八早
公务接待
第十七条
学校招待费应遵从八项规定精神,本着节俭的原则,从严控制,促进党风廉政建设。
第十八条
学校招待标准要严格按照县财政局印发的《**县党政机关公务接待非管理暂
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