经费管理不规范整改报告怎么写word范文模板 11页.docx

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经费管理不规范整改报告怎么写

篇一：

关于财务工作整改情况报告

关于财务工作整改情况报告

根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔201X〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司201X年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。

对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。

在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。

本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1

组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。

制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。

财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特2

点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求

（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在201X年12月份公司组织安排了“财务部门201X年度教育训练计划”。

根据上述通知要求

（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股

票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：

《财务负责人制度》等。

此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式

的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。

为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。

这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预3

算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。

合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。

网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范

要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。

会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。

根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：

财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：

根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员

资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：

“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：

未取得会计证人员将在201X年6月份深圳财政局会4

计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：

对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：

进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：

从201X年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3.资金管理和控制情况

存在问题：

（1）.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；

（2）.部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施：

（1）.明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

（2）.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改结果：

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篇二：

经费整改报告

篇一：

关于工会经费审计意见整改情况的报告

玉中工字【201X】2号

201X年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位201X年至201X年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。

提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。

针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：

一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。

二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。

有计划的开展困难职工帮扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。

三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》，严格工会经费管理。

201X年6月10日

玉中工字【201X】3号

关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告

县总工会：

为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工篮球、排球赛。

本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。

本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。

共计2400元。

全体工会领导成员参加。

本次比赛由体艺教研组负责。

比赛事宜如下：

第一阶段:

举行教职工篮球赛；（4月1日-----4月18日）第二阶段：

举行教职工排球赛;（4月19日---4月27日）第三阶段：

由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日）

玉都中学工会201X年4月1日

玉都中学第八届教职工篮球、排球赛

奖励决定

各部门、年级组：

201X年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。

经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和奖金若干元。

希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。

附件：

获奖名单及奖金

1、篮球赛获奖名单：

第一名：

高一年级组；200元；第二名：

高二年级组；200元第三名：

初二年级组；150元；

2、排球赛获奖名单：

第一名：

高一年级组；200元；第二名：

高二年级组；200元；第三名：

初二年级组；150元，其他各参赛组各100元。

共计1600元。

玉都中学工会201X年4月28日篇二：

整改报告案例201X

三、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，湖南省局召开办公会议，通报总局审计决定，采取四项措施：

一是省局向各被审计单位转发了审计决定，强调被审计单位要高度重视、认真讨论，制定整改措施，落实审计决定；二是对审计决定中指出的部分问题，省局已进行了直接督办，并责成对个别违规行为进行严肃处理；三是督促被审计单位整改，完善各项管理制度；四是充分利用审计

结果，促进财务管理，省局将对审计中查出的有关问题在全省进行通报，并结合领导班子考核对审计情况进行讲评。

根据整改情况报告，对机关人均基本支出超规定标准和超比例留用预备费问题，湖南省局在编制201X年预算时已进行了纠正；对调剂的基建项目资金，已于201X年底用自筹资金进行了安排，按总局的预算批复落实到位；对能够及时清理的大部分往来款项已清理完毕，如杂志社借款、长沙市局暂存款、株洲市局和株洲县局暂存款等；违规银行账户已进行了清理，撤销了违规账户，对违规借用银行账户的经办人提出了严肃批评；对基建管理修改了相关制度，完善了政府采购程序，对随意追回投资违规行为在全省进行了通报批评；对办案经费的管理，在全省系统财务工作会议和稽查会议上进行了强调，对个别相关责任人进行了处理，同时，制定了相关制度，进行了账务调整等。

此外，对往来款项中“促产周转金”问题，因企业倒闭等原因，暂不能解决；对投资保证金等有关往来款项尚在清理之中；但对个人借款3.6万元尚未及时清理完毕。

财务工作整改报告

一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。

近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:

区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。

这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

（一）财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

（二）税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。

据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。

决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。

有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

（四）财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。

还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。

有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。

地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。

有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

（六）人员素质不高,会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。

加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。

有的单位未制订票据的管理、使用制度。

收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。

县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

（一）财政划拨工会经费的问题

地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。

在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

（二）工会经费收缴率不高的问题

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。

有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。

地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。

（三）财务管理基础薄弱的问题

一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

（四）乡镇街道一级工会财务管理问题我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。

如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。

三、对策及建议

（一）采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。

针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。

要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

（二）加强领导,为财务人员履行职责创造条件

各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题

;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。

（三）强化财务管理,建立健全工会各项财务制度

制度重在管理,管理重在规范。

市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。

要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工篇三：

财政所经费账整改汇报

××财政所经费账自查整改报告

为认真贯彻落实中央关于账务规范的有关规定以及财政部关于规范会计处理程序的要求，省委、市委、区委若干意见及规定，我所对201X年度经费账务进行自查，现将具体情况汇报如下：

1、严格使用合规单据及发票。

将帐内不合规、不合格以及不完整的票据替换成符合会计要求

的票据。

2、确保每笔支出都有据可查，有据可依。

将帐内未附依据的支出（主要是人员津补贴支出）附上支出依据，将津补贴的发放文件附后，以确保有据可依。

3、根据会计处理规范，对付款期与购买期不一致造成账项失实做出调整。

201X年底结账的水产品，实际购买期是本年度6、7、8月份，现将其调不属于调整为6月份14号凭证（￥45240.00元）、9月份19号凭证（￥35550.00元），使其更合乎会计规范。

4、积极落实单位内部会计制度的监管。

对于不属于财政所产生的支出项，开具行政事业单位资金往来结算票据于201X年予以收回。

5、其他事项。

由于××岛接待费用过大，调整困难，故接待支出未做调整。

通过此次自查，规范了我所经费账务，使我所账务处理更符合会计规范，与上级各部门对账务的要求一致。

今后我所将严格执行会计处理规范及会计相关规定，积极落实财政部新会计制度的相关要求，并积极推行会计账务自查长效机制。

篇三：

科技经费管理自查整改工作方案

附件一

科技经费管理自查整改工作方案

为更好地贯彻执行国家科技经费管理政策，进一步加强和规范科技经费管理、提高资金使用效益，促进学校科技工作协调、健康、可持续发展，根据《教育部关于进一步贯彻执行国家科研经费管理政策加强高校科研经费管理的通知》（教财〔201X〕12号）及《教育部关于加强高校科研经费管理工作安排的通知》（教财司函〔201X〕54号）等文件精神，结合我校实际，制定本工作方案。

一、组织机构

学校成立科技经费管理自查整改领导小组，组成人员如下：

组长：

赵忠

副组长：

杨景昆李华吴普特

成员：

刘增潮冷畅俭韩明玉孙升辉杨玉科

廖允成冯纪年邹志荣张智英周恩民

陈辉吕家珑马孝义岳田利韦革宏

霍学喜

领导小组办公室设在计划财务处，办公室主任刘增潮（兼）

二、思想发动及前期有关工作安排

1.召开学校科技经费管理自查工作部署动员会议（7月初）传达教育部加强高校科技经费管理文件精神，安排部署学校-1-

开展科技经费管理情况自查工作。

2.开展科技经费管理政策、法规、制度学习活动（7月）各相关职能部门、各学院分别组织开展国家科技经费管理政策、法规等文件学习活动，促进广大科技工作者转变观念，适应新形势，进一步规范科技经费管理，提高资金使用效益与科技产出率。

3.对学校《科技经费管理办法》新规定进行答疑解惑（7月-9月）

计划财务处通过学校办公平台对学校新印发的《科技经费管理办法》等连续在网上进行答疑，分析、收集和整理科技经费管理中存在的新问题，总结经验，进一步优化和完善科技经费管理财务工作流程，以提高工作质量、效率和管理水平。

4.开展科研诚信和学术道德教育系列活动（7月-12月）科技项目管理部门采取多种形式，组织开展科研诚信和学术道德教育系列活动，并将科研诚信教育、学术道德建设作为营造学校良好学术氛围的一项重要工作常抓不懈。

通过活动的开展，加强师德教育和学风建设，努力营造学校积极健康、和谐创新的学术文化氛围，构筑科研诚信、学术道德建设的长效机制。

三、自查整改主要工作及日程安排

根据教育部要求，7月中旬到9月底在全校范围内开展科技项目（课题）经费管理情况自查活动，以学院为单位形成自查报告。

具体安排如下：

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1.课题负责人自查（7月30日前）各课题负责人对照教财〔201X〕12号文件对近三年承担的国家科技项目及50万元以上省部级科技项目经费使用情况进行自查，填写自查报告表（见附件），交所在学院（部门）进行汇总。

2.各学院（所）自查（9月30日前）

各学院（所）对各课题负责人自查情况进行总结，向计财处提交总结报告，对自查出的问题提出处理意见，并对学校科技经费管理工作中存在的不足和改进措施提出意见和建议。

3.学校抽查和调研（10月）

由计财处牵头，科研处、社科处，推广处，国际交流处，审计处、监察处等配合，对学校科技经费管理自查情况进行总结，提出进一步加强科技经费管理的建议，提交校长办公会议研究。

4.完善制度、整改规范（11月—12月）

根据自查和调研情况，修订和完善有关管理制度，加强对科技经费全过程管理中的盲点和簿弱环节的管理。

四、整改落实有关要求

1.建立和落实各部门协同管理监督机制，进一步明确科研、社科、推广、国际交流、计财、审计、监察和纪检等部门在科技经费使用、管理与监督中的职责和权限，各负其责、相互协作、密切配合，共同做好科技经费管理工作。

2.建立项目负责人经济责任制度。

项目负责人对科技经费使用和管理负主要责任，对经费支出的相关性、真实性、有效性和-3-

合理性承担经济责任，自觉接受有关部门的监督和检查。

3.建立和完善科技经费预算审核和科技经费会计核算制度。

科技项目管理部门和计财处进一步明确经费管理专设岗位人员，逐步培养和锻炼一批科技项目预算编制度与审核人员，指导和帮助项目负责人科学、合理、真实地编制项目预算并提供全过程的会计服务。

4.逐步探索建立科技项目校内评价与考核制度。

项目负责人应严格按照科技经费管理制度，在项目合同期内开展相关工作，项目结束或通过结题验收后，应按相关规定及时办理结题结账手续。

项目结题后，学校可按年度及时对项目执行情况进行考评，对项目执行情况和经费使用效益进行评价，根据考评结果确定科研绩效。

5.建立科技经费经常审计制度。

科技项目在接受立项单位或国家审计部门的中期或结题审计同时，学校审计处可将科技经费审计列入经常性财务收支审计的一部分，定期开展科技经费使用情况内部审计，促进科技经费规范化管理。

6.建立科技经费管理队伍和经费使用人员培训制度。

通过专项培训提高科技项目负责人、财务管理人员、项目管理人员等相关人员经费预算、使用、管理的能力和水平。

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