企业会计实务模拟实训第四讲.docx

企业会计实务模拟实训第四讲.docx

《企业会计实务模拟实训第四讲.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业会计实务模拟实训第四讲.docx（33页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

企业会计实务模拟实训第四讲

第三讲　总账管理

一、参数设置

（一）内容

选项卡

参数设置

凭证

支票控制√：

在会计科目录入时选取“票据管理”标志，同时选取该项的情况下，在制单录入未在支票簿中登记的支票号，系统将提供支票登记簿。

允许修改、作废他人填制的凭证；

现金流量项目必录√：

还需指定流量科目。

出纳凭证必须经出纳签字√：

还需指定会计科目

未审核的凭证不允许记账。

账簿

会计日历

其他

数量小数位和单价小数位设为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

（二）操作

以账套主管身份登录。

总账---设置---选项

二、设置基础档案

以账套主管身份注册，点击“基础设置_基础档案初始化”

（一）部门档案

企业管理部、人力资源部、财务部、销售部、供应部及生产车间，生产车间共设3个分厂：

生产车间

一分厂：

负责机械加工，包括车、钳、铣、刨等工艺过程，是主要的投料分厂

二分厂：

负责表面加工，油漆处理

三分厂：

负责装配组装，耗用自制半成品、外购电机及紧固件

提示：

部门负责人在设置职员档案之后，再回来修改。

（二）职员档案

以账套主管身份注册，基础设置_职员档案。

部门名称

人员编号

人员姓名

企业管理部

0000001001

张正中

企业管理部

0000001002

王仲尼

企业管理部

0000001003

1003

企业管理部

0000001004

1004

企业管理部

0000001005

1005

企业管理部

0000001006

1006

企业管理部

0000001007

1007

人力资源部

0000002001

2001

人力资源部

0000002002

2002

财务部

0000003001

李培花

财务部

0000003002

成本会计

财务部

0000003003

孙晔

财务部

0000003004

往来会计

财务部

0000003005

存货会计

销售部

0000004001

陆雪

销售部

0000004002

4002

销售部

0000004003

4003

销售部

0000004004

4004

销售部

0000004005

4005

销售部

0000004006

4006

销售部

0000004007

4007

销售部

0000004008

4008

销售部

0000004009

4009

销售部

0000004010

4010

销售部

0000004011

4011

销售部

0000004012

4012

销售部

0000004013

4013

销售部

0000004014

4014

销售部

0000004015

4015

销售部

0000004016

4016

销售部

0000004017

4017

销售部

0000004018

4018

销售部

0000004019

4019

销售部

0000004020

4020

销售部

0000004021

4021

销售部

0000004022

4022

销售部

0000004023

4023

销售部

0000004024

4024

销售部

0000004025

4025

销售部

0000004026

4026

供应部

0000005001

吴双

供应部

0000005002

5002

供应部

0000005003

5003

供应部

0000005004

5004

供应部

0000005005

5005

供应部

0000005006

5006

一分厂

0000006001

6001

一分厂

0000006002

6002

一分厂

0000006003

6003

一分厂

0000006004

6004

一分厂

0000006005

6005

一分厂

0000006006

6006

一分厂

0000006007

6007

一分厂

0000006008

6008

一分厂

0000006009

6009

一分厂

0000006010

6010

一分厂

0000006011

6011

一分厂

0000006012

6012

一分厂

0000006013

6013

一分厂

0000006014

6014

一分厂

0000006015

6015

一分厂

0000006016

6016

一分厂

0000006017

6017

一分厂

0000006018

6018

一分厂

0000006019

6019

一分厂

0000006020

6020

一分厂

0000006021

6021

一分厂

0000006022

6022

一分厂

0000006023

6023

一分厂

0000006024

6024

一分厂

0000006025

6025

一分厂

0000006026

6026

一分厂

0000006027

6027

一分厂

0000006028

6028

一分厂

0000006029

6029

一分厂

0000006030

6030

一分厂

0000006031

6031

一分厂

0000006032

6032

一分厂

0000006033

6033

一分厂

0000006034

6034

一分厂

0000006035

6035

一分厂

0000006036

6036

一分厂

0000006037

6037

一分厂

0000006038

6038

一分厂

0000006039

6039

一分厂

0000006040

6040

一分厂

0000006041

6041

一分厂

0000006042

6042

一分厂

0000006043

6043

一分厂

0000006044

6044

一分厂

0000006045

6045

一分厂

0000006046

6046

一分厂

0000006047

6047

一分厂

0000006048

6048

一分厂

0000006049

6049

一分厂

0000006050

6050

一分厂

0000006051

6051

一分厂

0000006052

6052

一分厂

0000006053

6053

一分厂

0000006054

6054

一分厂

0000006055

6055

一分厂

0000006056

6056

一分厂

0000006057

5057

二分厂

0000006101

6101

二分厂

0000006102

6102

二分厂

0000006103

6103

二分厂

0000006104

6104

二分厂

0000006105

6105

二分厂

0000006106

6106

二分厂

0000006107

6107

二分厂

0000006108

6108

二分厂

0000006109

6109

二分厂

0000006110

6110

二分厂

0000006111

6111

二分厂

0000006112

6112

二分厂

0000006113

6113

二分厂

0000006114

6114

二分厂

0000006115

6115

二分厂

0000006116

6116

二分厂

0000006117

6117

二分厂

0000006118

6118

二分厂

0000006119

6119

二分厂

0000006120

6120

二分厂

0000006121

6121

二分厂

0000006122

6122

二分厂

0000006123

6123

二分厂

0000006124

6124

二分厂

0000006125

6125

二分厂

0000006126

6126

二分厂

0000006127

6127

二分厂

0000006128

6128

二分厂

0000006129

6129

二分厂

0000006130

6130

二分厂

0000006131

6131

二分厂

0000006132

6132

二分厂

0000006133

6133

二分厂

0000006134

6134

二分厂

0000006135

6135

二分厂

0000006136

6136

二分厂

0000006137

6137

二分厂

0000006138

6138

二分厂

0000006139

6139

三分厂

0000006201

6201

三分厂

0000006202

6202

三分厂

0000006203

6203

三分厂

0000006204

6204

三分厂

0000006205

6205

三分厂

0000006206

6206

三分厂

0000006207

6207

三分厂

0000006208

6208

三分厂

0000006209

6209

三分厂

0000006210

6210

三分厂

0000006211

6211

三分厂

0000006212

6212

三分厂

0000006213

6213

三分厂

0000006214

6214

三分厂

0000006215

6215

三分厂

0000006216

6216

三分厂

0000006217

6217

三分厂

0000006218

6218

三分厂

0000006219

6219

三分厂

0000006220

6220

三分厂

0000006221

6221

三分厂

0000006222

6222

三分厂

0000006223

6223

三分厂

0000006224

6224

三分厂

0000006225

6225

三分厂

0000006226

6226

三分厂

0000006227

6227

三分厂

0000006228

6228

三分厂

0000006229

6229

三分厂

0000006230

6230

三分厂

0000006231

6231

三分厂

0000006232

6232

三分厂

0000006233

6223

三分厂

0000006234

6234

三分厂

0000006235

6235

三分厂

0000006236

6236

三分厂

0000006237

6237

三分厂

0000006238

6238

三分厂

0000006239

6239

三分厂

0000006240

6240

三分厂

0000006241

6241

三分厂

0000006242

6242

三分厂

0000006243

6243

三分厂

0000006244

6244

（三）项目档案

基础设置_财务_项目目录

1.增加_现金流量项目、一般企业准则

2.增加项目分类

06现金流量内部增减

0601现金流入

0602现金流出

3.增加项目目录—点击维护

25现金流量内部流入0601流入

26现金流量内部流出0602流出

（四）供应商分类及供应商档案

1.分类

01原料

02辅料

往来单位-供应商分类

2.录入档案

应付账款

贷

965599.33

暂估应付账款

贷

500000.00

供电局电费

贷

8380.00

自来水公司

贷

2800.00

邯郸钢厂

贷

245000.00

福宁电机厂

贷

209419.33

（五）客户分类

1.分类

01本地

02外地

应收账款

借

-225000.00

中熙公司

借

-225000.00

2.录入档案

外地中熙公司

（六）设置凭证类别

基础设置_财务_凭证类别

（七）设置结算方式

基础设置_收付结算_结算方式

（八）科目设置

2009年12月初账户余额

表1－2　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：

元

科目称

方向

数量

期初余额

库存现金

借

3500.00

银行存款

借

1249850.00

应收票据

借

200000.00

星辰公司商业承兑汇票

借

200000.00

应收账款

借

-225000.00

中熙公司

借

-225000.00

其他应收款

借

1900.00

骆英

借

400.00

杨华

借

100.00

梁栋

借

500.00

曹军

借

900.00

原材料

借

885295.00

钢板

借

20吨

80000.00

铸件

借

100件

2000.00

铝圆

借

3吨

28500.00

角钢

借

5吨

4650.00

电机

借

506台

177100.00

铝板

借

1000个

20000.00

圆钢

借

500吨

500000.00

棉纱

借

500KG

4500.00

机油

借

600KG

9000.00

油漆

借

2500KG

37500.00

三角带

借

100根

1100.00

螺帽

借

10000只

9995.00

螺钉

借

10000只

10000.00

包装箱

借

10个

800.00

手套

借

50副

150.00

周转材料

借

49000.00

低值易耗品

借

49000.00

库存商品

借

6487547.00

A产品

借

2000件

4191720.00

B产品

借

1900件

2295827.00

固定资产

借

28717500.00

机械设备

借

14785500.00

交通运输工具

借

695000.00

房屋及建筑物

借

13190000.00

管理用具

借

47000.00

累计折旧

贷

11795880.00

在建工程

借

699800.00

出包刨床安装工程

借

70800.00

6号厂房

借

629000.00

工程物资

借

25000.00

黄沙石子

借

25000.00

长期待摊费用

借

22500.00

经营租入固定资产改良支出

借

22500.00

短期借款

贷

200000.00

应付账款

贷

965599.33

暂估应付账款

贷

500000.00

供电局电费

贷

8380.00

自来水公司

贷

2800.00

邯郸钢厂

贷

245000.00

福宁电机厂

贷

209419.33

应付职工薪酬

贷

364930.06

工资

贷

299123.00

社会保险

贷

29912.30

住房公积金

贷

35894.76

应交税费

贷

106655.00

应交增值税

进项税额

借

3377350.00

销项税额

贷

8778736.25

进项税额转出

贷

790.50

转出未交增值税

借

5402176.75

未交增值税

贷

51000.00

应交城建税

贷

3570.00

应交所得税

贷

50000.00

应交教育费附加

贷

1530.00

应交个人所得税

贷

555.00

应付利息

贷

7450.00

长期借款

贷

1250000.00

本金

贷

1250000.00

实收资本

贷

20000000.00

国家资本金

贷

15000000.00

兆升公司

贷

5000000.00

盈余公积

贷

350000.00

法定盈余公积

贷

350000.00

本年利润

贷

605563.50

利润分配

贷

3733038.20

未分配利润

贷

3733038.20

生产成本

借

1262224.09

一分厂

借

534582.41

A产品

借

534582.41

直接材料

借

250170.00

直接人工

借

117892.41

制造费用

借

166520.00

二分厂

借

384607.34

A产品

借

117423.81

直接材料

借

23125.00

直接人工

借

25310.81

制造费用

借

24188.00

自制半成品

借

44800.00

B产品

借

267183.53

直接材料

借

16465.00

直接人工

借

22388.53

制造费用

借

28330.00

自制半成品

借

200000.00

三分厂

借

343034.34

A产品

借

8551.85

直接材料

借

990.00

直接人工

借

701.85

制造费用

借

820.00

自制半成品

借

6040.00

B产品

借

334482.49

直接材料

借

10928.00

直接人工

借

12999.49

制造费用

借

15555.00

自制半成品

借

295000.00

科目名称

方向

累计借方

累计贷方

主营业务收入

贷

34376388.89

34376388.89

A产品

贷

14175000.00

14175000.00

B产品

贷

20201388.89

20201388.89

主营业务成本

借

23140228.15

23140228.15

A产品

借

10246314.95

10246314.95

B产品

借

12893913.20

12893913.20

销售费用

借

3154676.94

3154676.94

包装运输费

借

650000.00

650000.00

展览费

借

219500.00

219500.00

广告费

借

324500.00

324500.00

工资

借

689641.92

689641.92

其他

借

1271035.02

1271035.02

营业税金及附加

借

623964.98

623964.98

其他业务收入

贷

75000.00

75000.00

其他业务成本）

借

38400.00

38400.00

管理费用

借

4155149.60

4155149.60

工资

借

952617.60

952617.60

折旧费

借

156532.00

156532.00

修理费

借

98000.00

98000.00

水电费

借

26000.00

26000.00

办公费

借

15000.00

15000.00

差旅费

借

760000.00

760000.00

劳保费

借

121000.00

121000.00

其他

借

2026000.00

2026000.00

财务费用

借

50000.00

50000.00

利息支出

借

45000.00

45000.00

手续费）

借

5000.00

5000.00

投资收益

贷

1000.00

1000.00

营业外支出

借

2482551.22

2482551.22

所得税费用

借

201854.50

201854.50

1.辅助项目设置

（1）指定会计科目（现金总账、银行总账、现金流量）

指定会计科目是指定出纳专管的科目。

只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

指定的现金流量科目供编制现金流量表时取数函数使用，所以在录入凭证时，对指定的现金流量科目系统会自动弹出窗口要求您指定当前录入分录的现金流量项目。

基础设置_财务_会计科目_编辑_指定科目

结果：

库存现金科目的辅助性质：

日记账

银行存款科目的辅助性质：

日记账、银行账

注意：

·指定会计科目是指定出纳专管的科目。

只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

（2）客户往来与供应商往来

应收账款

应付账款

2.新增明细科目

基础设置_财务_会计科目

应收票据--星辰公司商业承兑汇票

应收账款--中熙公司已通过往来管理录入受控系统

其他应收款4个

原材料_15个明细，注意账页格式和数量核算

库存商品

固定资产—4个明细

在建工程

工程物资

长期待摊费用

应付账款__暂估应付账款等5个

应付职工薪酬—3个

应交税费—6个二级（注意复制功能的使用）

长期借款—1个

实收资本

盈余公积

利润分配

生产成本—3个二级

主营业务收入-2个

主营业务成本-2个

销售费用-5个

管理费用-8个

财务费用-2个

注意：

·增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。

3.修改会计科目

管理费用明细按部门核算（工资、折旧、差旅费）

4.删除会计科目

注意：

·已有数据的科目不能修改科目性质。

·如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。

·非末级会计科目不能删除。

·被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。

（九）期初余额录入

（1）执行”设置”|”期初余额”命令，进入”期初余额录入”窗口。

（2）直接输入末级科目（底色为白色）的累计发生额和期初余额，上级科目的累计发生额和期初余额自动填列。

（3）设置了辅助核算的科目底色显示为兰色，其累计发生额可直接输入，但期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。

方法是：

双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击”退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。

（4）输完所有科目余额后，单击”试算”按钮，打开”期初余额试算平衡表”对话框。

（5）若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击”退出”按钮。

注意：

·期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。

·已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行”结转上年余额”功能。

1～11月损益类账户发生额

表1-3

科目名称

方向

累计借方

累计贷方

主营业务收入

贷

34376388.89

34376388.8