财务部各岗位绩效管理考核KPI指标大全.docx
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财务部各岗位绩效管理考核KPI指标大全
财务部岗位KPI组成表
财务经理KPI组成表
KPI
考评周期
考评标准
KPI说明
权重
计算方法
信息起源
考评目标
通常差错次数
六个月
12次/年
见KPI说明表
30%
100-(A-3)*6季度
100-(A-12)*6年度
总监抽检统计
避免差错,提升工作质量
用户投诉次数
六个月
0
财务总监一级接到用户投诉数量,见附表
25%
100-A*20
特殊统计及处理意见
提升工作质量
部门费用完成率
六个月
100%
财务术语
15%
200A<85%
={100-(A-1)*/3
0A>115%
部门成本中心报表
提升部门管理水平
合理化提议数量
六个月(年度指标分解)
4次/年
见KPI说明表
15%
100-(1-A)*15季度
100-(4-A)*15年度
总监确定
加强企业财务管理和控制
融资计划完成率
年度
100%
财务术语
8%
100-(1-A)*50
财务报表
愈加好地完成企业融资工作
融资费用率
年度
B(百分数)
财务术语
7%
100-(A-B)*10000
财务部总监确定
降低融资成本,降低资金无效占用
备注:
计算方法中A表示实际完成数,B表示企业计划中要求标准。
财务经理KPI说明表
考评指标
具体内容
通常差错次数
财务总监30天最少抽检3个步骤,特大差错=10次通常差错,重大差错=5次通常差错,特大差错包含职员泄密,营私舞弊,错误支付无法追回及其它给企业造成重大损失(万元以上)行为等,重大差错包含错误支付可追回,重大报表填报错误,原始票据丢失及其它给企业造成通常损失(万元以下)行为。
通常差错含通常报表填报错误,会计事项处理错误,不按企业相关制度开展工作,汇报、报表填报不立即(推迟一天记一次)等。
用户投诉次数
因为不符合企业制度行为引发来自经销商、职能部门、部门内职员、关系单位投诉行为,兼顾总监意见
合理化提议
合理化提议是指能够提升企业经营业绩、部门经营效率提议
财务部财务分析师KPI组成表
KPI
考评周期
考评标准
KPI说明
权重
计算方法
信息起源
考评目标
编制企业年报质量
年度
80%
略
50%
软指标评分表
财务部
企业年报
真实、公允向外部公布和披露信息
现实状况分析
季度
80%
略
30%
软指标评分表
财务部
月财务分析汇报
随时监控企业运作是否健康
日常问题监控和处理
季度
100%
略
20%
软指标评分表
财务总监工作统计
加强企业控制,确保问题立即处理
财务部财务分析师软指标评分表
表一:
编制企业年报评分表(财务总监填写)
请针对财务分析师编制年报综合以下三方面评分
软指标评分项目
权重
得分
加权得分
汇报立即提出
20%
汇报内容全方面性
30%
汇报质量
50%
总计
100%
表二:
现实状况分析评分表(财务经理填写)
请针对财务分析师提交现实状况分析评分表综合以下三方面评分
软指标评分项目
权重
得分
加权得分
现实状况分析立即性
20%
分析汇报数据正确性
40%
分析汇报指导性
40%
总计
100%
表三:
日常问题监控和处理评分表(财务经理填写)
请针对财务分析师提对日常问题跟踪综合以下两方面评分
软指标评分项目
权重
得分
加权得分
日常问题处理进度
40%
日常问题处理结果
60%
总计
100%
财务部成本会计KPI组成表
KPI
考评周期
考评标准
KPI说明
权重
计算方法
信息起源
考评目标
成本分析汇报
六个月
100分
指依据成本核实结果作出分析汇报
40%
软指标评分表
成本会计工作汇报
加强企业成本控制,确保问题立即处理
合理化提议
季度
100分
指对降低成本或改善步骤有直接帮助提议
30%
软指标评分表
财务总监
工作统计
促进成本管理工作更有效地开展
材料价格合理性
季度
100分
指是采购部材料采购价格合理性
30%
软指标评分表
成本会计
材料价格列表
加强材料价格监控
成本会计软指标评分表
表一:
成本分析汇报评分表(财务经理填写)
请针对成本会计编制成本分析汇报综合以下三方面评分
软指标评分项目
权重
得分
加权得分
汇报提交立即性
20%
汇报内容全方面性
30%
汇报质量
50%
总计
100%
表二:
合理化提议评分表(财务经理填写)
请针对成本会计提交现实状况分析评分表综合以下三方面评分
软指标评分项目
权重
得分
加权得分
合理化提议频度
20%
合理化提议有效性
40%
合理化提议创新性
40%
总计
100%
表三:
材料价格合理性评分表(财务经理填写)
请针对成本会计监督下材料价格合理性综合以下两方面评分
软指标评分项目
权重
得分
加权得分
抽检材料代表性
40%
价格和市场价比较
60%
总计
100%
财务部核实组组长KPI组成表
KPI
考评周期
考评标准
KPI说明
权重
计算方法
信息起源
考评目标
日常核实组织工作立即、正确完成
季度
立即:
月度在3日之前;年度在第二年1月15日之前
立即:
表现在各个核实岗位结帐工作立即性上
错误:
非标准性
25%
50%
延迟1天得80分
延迟2天得60分
延迟2天以上得0分
部门经理日常SAP系统检验
确保核实工作立即、正确进行
正确:
错误次数为0
25%
错误0次得100分
错误≤2次得90分
错误≤3次得60分
错误>3次得0分
税项工作立即、正确完成
季度
达成税务要求
该工作进行完全根据税务要求进行
20%
达成要求得100分
达不到要求得0分
税务局罚款反应
确保税务工作顺利进行
固定资产核实正确
日常帐务处理正确
季度
犯错次数:
0次
W=犯错次数
管理、盘点正确是软指标
10%
W=0100分
0 1 W>20分 SAP系统 确保固定资产核实正确 管理、盘点正确 100分 依据盘点汇报 10% 见软指标评分表 本岗位提交盘点汇报 确保固定资产核实正确 档案保管完整、立即 季度 100分 每三个月末提交档案清册,由部门经理抽查并打分 10% 见软指标评分表 本岗位每三个月末提交档案清册 确保档案完整、安全 软指标评分表 表一: 盘点汇报评分表(财务经理填写) 请针对核实组组长提交盘点汇报从以下二方面评分 考评项目 权重 得分 加权得分 完整性 50% 正确性 50% 总计 100% 表二: 档案清册抽查情况评分表(财务经理填写) 请依据档案清册抽查情况从以下二方面评分 考评项目 权重 得分 加权得分 完整性 50% 立即性 50% 总计 100% 财务部销售、应收款会计KPI组成表 KPI 考评周期 考评标准 KPI说明 权重 计算方法 信息起源 考评目标 发票业务 正确保管和开具 季度 每个月犯错率为零 犯错率=错误数/当月全部发票数 错误指非标准性错误,虚开、假报等标准性错误除外 30% 50% 增殖税票W=0100分 0 1% 2% W>3%0分 核实组长日常抽查及月报表 确保发票业务立即、正确处理 邮寄立即性 15、25日开具发票在月底前、月底开具发票在次月5日前必需寄出 20% 每延迟1天扣10分 延迟3天得60分 延迟3天以上得0分 邮寄统计 和经销约定时对帐工作立即完成 季度 每三个月第30天前15天内发出对帐通知单 如遇法定节假日则期限顺延 20% 每延迟1天,扣10分 延迟5天以上,得0分 发出统计、回执统计 保持经销商帐务清楚 应收款分析 季度 100分 每季提交分析汇报,从帐期、额度方面分析 10% 见软指标评分表 本岗位提交季度分析汇报 控制应收款情况 报税资料准备工作立即、正确完成 季度 100分 遇节假日依据税务通知顺延 10% 核实组组长依据达成标准情况给其打分。 立即: 每个月6日前完成正确: 无差错 具体见软指标评分表 税务会计 确保报税工作顺利进行 应收款日常帐务处理立即完成 季度 月底前当月应出完凭证未立即出完不多于2笔 财务术语 10% N≤2100分 N=380分 N=460分 N≥50分 财务报表 愈加好地完成企业融资工作 备注: 计算方法中W表示犯错率,N表示未立即完成业务笔数。 财务部销售和应收款会计软指标评分表 表一: 应收款分析汇报评分表(核实组长填写) 请针对销售和应收款会计提交季度分析汇报综合以下两个方面评分 考评项目 权重 得分 加权得分 分析正确性 50% 分析全方面性 50% 总计 100% 表二: 报税资料准备工作评分表(核实组长填写) 请针对销售和应收款会计报税资料准备工作情况评分 考评项目 权重 得分 加权得分 立即性 70% 正确性 30% 总计 100% 财务部存货会计(狐步)KPI组成表 KPI 周期 考评标准 KPI说明 权重 计算方法 信息起源 考评目标 狐步企业原材料、成品采购及原始单据整理和邮寄 立即 季度 收到有效单据后要立即处理。 当月供给商提供票据当月处理完成 不包含发票和入仓不一致单据 40% 50% 立即完成100分 不立即0分 组长抽查 确保狐步企业采购等工作立即、正确完成 正确 每个月犯错次数W=0 10% W=0100分 0 2 W>30分 SAP系统统计 狐步企业成品销售、北体企业成品采购工作完成 立即 季度 月末结帐日前狐步库存帐面数量为零 包含销售x、采购y两个步骤,全部从立即、正确方面考评 20% 30% T=50%x+50%y X、Y具体得分见附表 SAP系统统计 确保狐步销售立即、正确完成 正确 每个月犯错次数W=0 10% 北体进项税金抵扣发票整理 立即 季度 每个月6日前 如遇假日按税务要求顺延 3% 5% 立即完成100分 不立即0分 SAP系统统计 增殖税开票机统计 确保税务发票工作顺利进行 正确 每个月犯错次数W=0 2% W=0100分 W>00分 应付款分析报表和北体存货情况表 季度 100分 反应应付帐款中存在问题及存货情况 15% 见软指标评分表 本岗位提交报表 反应应付帐款中存在问题及存货情况 软指标评分表 表一: 应收款分析报表、北体存货情况表评分表(核实组组长填写) 请针对财务部存货会计(狐步)提交分析报表、存货情况表综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 正确性 50% 全方面性 50% 总计 100% 附表一: 狐步企业成品销售情况X得分表 狐步企业成品销售情况 权重 计算方法 得分 加权得分 立即性 2/3*100% 立即完成100分 不立即完成0分 正确性 1/3*100% W=0100分 0 2 W>30分 总计 100% KPI KPI说明 周期 考评标准 权重 数据起源 计算方法 考评目标 健服成品、辅料采购 立即性50% 见附表 季 100 50% SAP系统 确保采购帐目标正确立即 正确性50% ≤3次90分 5次60分 6次0分 健服成品销售 立即性50% 月末结帐日健服库存帐面数量为零 季 100 20% SAP系统 不为零得0分 确保销售帐目标正确立即 正确性50% ≤3次90分 5次60分 6次0分 负责健服对北体应收帐款对帐工作立即 次季度月底前出上季度对帐结果 季 100 10% 组长统计 延误1天0分 立即完成对帐 北体推广类产品采购核实 立即性50% 见附表 季 100 20% 组长统计 确保采购核实立即正确完成 正确性50% 100 SAP系统 ≤3次90分 5次60分 6次0分 财务部存货会计(健服、北体推广类产品品)KPI组成表 KPI说明表 KPI指标 具体内容 健服成品、辅料采购 ♦立即性指收到票据立即处理,当月票据当月处理完成 北体推广类产品采购核实 ♦立即性指收到票据立即处理,当月票据当月处理完成 KPI KPI说明 周期 考评标准 权重 数据起源 计算方法 考评目标 信用控制 立即性40% 符合条件当日完成 季 100分 60% 组长依据销售代表反馈统计 出现一次延误得0分 控制风险 正确性60% 对经销商信用额度把握 月≤3次90分 3次-5次60分 >次0分 一般发票开具及邮寄 立即性 见附表 季 100分 30% 组长工作统计及经销商反馈 延误一天90分 延误1-2天60分 2天以上0分 立即正确为经销商开具邮寄发票 正确性 月4次内90分 4-6次60分 >次0分 应收帐款清帐工作立即完成 不影响结帐工作 季 100分 10% SAP统计 出现1次0分 确保结帐工作顺利进行 财务部信用控制KPI组成表 KPI说明表 KPI指标 具体内容 发票开具及邮寄 ♦15、25出货单发票开具月底完成,月底出货单发票开具次月6日前完成,遇假日顺延或税务通知为准 ♦15、25开具发票月底寄出,月底开具发票次月10日前寄出 财务部资金管理组长KPI组成表 KPI 周期 考评标准 KPI说明 权重 计算方法 信息起源 考评目标 资金计划实施立即、正确 季度 100分 经过对立即、正确投诉来考评,包含内外部投诉 40% 见软指标评分表 经理投诉统计 确保资金实施计划顺利完成 融资资料准备、手续立即、正确完成 立即 季度 金融机构要求之日起10日内提交 立即性要求指是通常情况 正确: 全方面、真实 10% 20% 每延迟1天扣10分 延迟3天得60分 延迟3天以上得0分 银行反馈 确保融资工作顺利进行 正确 投诉1次 10% 投诉1次100分 2次80分 3次60分 4次及以上0分 银行出纳、现金出纳工作检验 频度 季度 银行出纳: 最少每个月1次 现金出纳: 最少每七天1次 由组长检验并在查对统计上统计意见,经理抽查情况 14% 20% 未按要求检验出现0次100分 60分 2次及以上0分 出纳工作查对统计 确保资金组工作顺利进行 出现问题处理 6% 达成要求100分 未达成要求0分 至多半个月内处理发觉问题 期间分析报表 季度 100分 包含月度现金估计表、融资分析、资金使用、月末税金估计 20% 见软指标评分表 本岗位提交报表 控制企业月度资金情况 软指标评分表 表一: 资金计划完成情况评分表(财务经理填写) 请针对财务部资金组长资金计划完成情况综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 对立即性投诉情况 70% 对正确性投诉情况 30% 总计 100% 表二: 期间分析报表评分表(财务经理填写) 请针对财务部资金组长提交期间分析报表综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 立即性 60% 全方面性 40% 总计 100% 财务部现金出纳KPI组成表 KPI 周期 考评标准 KPI说明 权重 计算方法 信息起源 考评目标 现金收付业务正确完成 季度 投诉次数每个月为0 因为非标准性错误造成投诉,影响重大标准性错误除外 30% 每个月投诉0次100分 1次90分 2次80分 3次60分 4次及以上0分 资金组长投诉统计 确保现金收付立即、正确完成 银行凭证录入 立即 季度 大额汇出当日录入;其它次日下班前录入 银行凭证包含: 电汇汇出、电汇回单、进帐单等 非标准性错误投诉 20% 30% 立即完成100分 未立即完成0分 销售代表、用户投诉至组优点 确保银行业务顺利进行 正确 每个月投诉次数为1次 10% 投诉0次100分 2次80分 3次60分 4次及以上0分 回款登记和查对 季度 100分 回款指是企业内部系统 20% 见软指标评分表 本岗位每七天提交《回款统计表》 确保企业内回款正确、立即 个人往来帐清理工作 季度 100分 组长对人员、金额正确性抽查 10% 组长对其每个月提交统计表正确性抽查情况打分 本岗位提交《个人欠款统计表》 控制个人帐户欠款情况 财务安全性 季度 达成安全要求 包含库存现金帐实相符、银行预留鉴印、各类单据安全保管 10% 组长不定时检验 安全100分 任何遗失0分 组长抽查情况统计 确保财务安全性 软指标评分表 表一: 《回款统计表》评分表(资金管理组组长填写) 请针对财务部现金出纳提交回款统计表综合以下两方面评分 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 立即性 70% 正确性 30% 总计 100% 财务部银行出纳KPI组成表 KPI KPI说明 周期 考评标准 权重 数据起源 计算方法 考评目标 银行收、付款业务(正确性) 以组长认可有效投诉为准 季 100分 20% 组长工作统计 ♦包含外部付款出现一次错误得0分 ♦内部错误分数计算参考“制证” 收付款正确完成 现金业务 报销审核50% 组长依据相关立即性、态度方面投诉打分 季 100分 20% 组长工作统计 组长打分 现金业务正确完成 制证50% 以组长确定有效投诉为准 100分 月1次100分 2次80分 3次60分 4次0分 工资审核、制表 以职员投诉为准 季 20% 职员投诉 工作统计 投诉一次80分 二次60分 三次0分 确保工资正确发放 保险费审核正确性 季 100分 5% 职员投诉 错误1次90分 2次60分 3次0分 确保保险费正确核实 编制银行余额调整表 次月10日前完成,休息日、节假日顺延 季 100分 20% 组长统计 10日-15日60分 超出15日0分 银行调整表正确立即完成 保管凭证、银行印鉴(北体结算、财务专用章)、支票 安全性 季 100分 15% 组长统计 遗失1次0分 确保工作需要 财务部管理会计KPI组成表 KPI KPI说明 周期 考评标准 权重 数据起源 计算方法 考评目标 主数据维护 时间性60% 见附表 季 100天 30% 经理工作统计 延误1天60分 延误2天以上0分 确保主数据正确立即录入 正确性40% 100分 W 计划预算 软指标 季 100分 20% 经理工作统计 经理打分 确保预算、计划合理实施 企业内控制度修改方案 软指标 季 100分 30% 用户反馈 经理打分 理顺工作步骤 SAP培训 包含步骤框架及应用培训 季 100分 20% 用户反馈 经理打分 相关岗位熟练使用SAP系统 附注: W为经理就正确给定分数 KPI说明表 KPI指标 具体内容 主数据维护 ♦时间性要求指在用户申请确定无误后1个工作日内完成 ♦正确性要求依据SAP系统异常情况由经理做出判定后,就本季度情况给出分数 软指标评分表 表一: 计划预算控制汇报评分表(由财务部经理填写) 软指标评分项目 权重 得分 加权得分 预算控制时间 30% 预算控制正确性 30% 监控和分析季度、月度报表 40% 总计 请针对财务部管理会计提交SAP系统和平时工作统计以下三方面评分 财务部成本中心会计KPI组成表 KPI KPI说明 周期 考评标准 权重 数据起源 计算方法 考评目标 协议保管安全性 无遗失 季 100分 10% 经理工作统计 出现一次遗失得0分 确保协议安全保管 费用统计、分析 立即性50% 在月底结帐前完成 季 100分 30% 经理工作统计 延误一次得0分 确保结帐立即正确完成 正确性50% 结帐后相关步骤发觉错误 犯错率≤1%100分 1%——5%60分 >5%0分 报表编制 立即性 经理依据每个月报表打分 季 100分 20% 经理工作统计 经理打分 报表立即正确完成 正确性 主数据维护 立即性60% 包含成本中心、内部定单 季 100分 20% 经理工作统计 延误1天60分 延误2天以上0分 确保主数据正确立即录入 正确性40% 经理打分 月底结帐、结算 立即性50% 月底结帐日 季 100分 20% 经理工作统计 超出结帐日0分 月底结帐立即正确完成 正确性50% 造成重大影响为不正确 一次扣20分 二次扣40分 三次得0分 财务部成本中心会计KPI说明表 KPI指标 具体内容 主数据维护 ♦时间性要求指在用户申请确定无误后1个工作日内完成 ♦
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