审计报告模板 事务所 3900字.docx

审计报告模板 事务所 3900字.docx

《审计报告模板 事务所 3900字.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计报告模板 事务所 3900字.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

审计报告模板事务所3900字

三一文库（XX）

〔审计报告模板（事务所）3900字〕

　　审计报告

　　天津市澳路浦润滑油有限公司：

　　我们接受委托，审计了20xx年1月至20xx年12月“西青区科技型中小企业发展专项资金项目”——“ALP818切削液”的收支使用情况以及“西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。

　　贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对合同中经济指标的执行情况发表审计意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书》进行的。

在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：

我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：

　　一、公司及项目基本情况

（一）、公司基本情况

　　天津市澳路浦润滑油有限公司成立于20xx年9月26日，由天津市工商行政管理局西青分局颁发企业法人营业执照，注册号:

120111000002531；注册资本：

人民币壹仟万元；法定代表人：

李之弟；公司住所：

西青区张家窝镇高家村村南；组织机构证代码：

73038043-9，税务登记号：

120111730380439。

公司经营范围：

批发兼零售润滑油、化工产品（危险品及易制毒化学品除外）、汽车用品、防冻液；润滑油小包装分装；经营本企业自产产品的出口业务和本企

　　业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司机关应或禁止进口的商品及技术除外）。

（以上经营范围国家有专项、专营规定按规定执行。

（二）、项目基本情况

　　由高性能合成润滑剂、防锈剂及多种助剂复合而成，具有优良的热稳定性。

冷却性好，清洗性能强，防锈期长，并具有极佳的润滑性，抗硬水性能好，泡沫低。

含独特的润滑添加剂，能大幅度提高加工精度，延长刀具的寿命。

　　二、项目合同有关规定

（一）天津市澳路浦润滑油有限公司于20xx年11月15日与天津市西青区科学技术委员会签订了《西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书》，合同编号：

XQK2011-066。

（二）项目投资总额为1000万元，在项目合同签订时，已完成投资1000万元，计划新增投资0万元，其中区财政资助60万元（一次性拨付）。

　　（三）项目执行阶段的经济指标：

　　项目合同规定，项目执行期内实现：

　　项目执行期内累计销售收入10000万元项目执行期内累计缴税700万元

　　项目执行期内净利润160万元

　　三、项目合同中各项经济指标的执行情况

　　经审计，合同执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

　　我们根据银行存款日记账、进账单及银行存款对账单，确认项目投资到位情况如下：

　　截止到20xx年12月31日（项目完成日期）已到位的总投资额为1000万元，其中：

　　区财政拨款60万元

　　企业自筹资金940万元

（二）项目资金支出情况：

　　我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：

　　1、截止20xx年12月31日（项目完成日期），本项目实际支出资金10000000元，其中:

　　试验运行费：

750000元

　　仪器设备费：

900000元

　　能源材料费：

8120000元

　　国际科技合作与交流费100000元

　　会议费：

60000元

　　差费：

70000元

　　合计10000000元

　　2、截止20xx年12月31日，本项目区财政拨款600000元，用于:

能源材料费：

600000元

　　合计600000元

　　（三）经济指标完成情况：

　　截止到20xx年12月31日，天津市澳路浦润滑油有限公司各项经济指标完成情况如下：

　　经济指标完成情况：

项目合同约定:

项目完成时,累计销售收入10000万元，累计净利润700万元，累计缴税160万元。

项目完成时实际完成情况：

累计销售收入10500.895123万元，累计净利润710.753456万元，累计缴税357.625562万元。

　　企业实际经济效益：

　　（四）企业成长情况

　　经审计贵公司提供的项目立项时（项目开始时间）至验收时（项目终止时间）的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下：

　　注：

增长率=（（项目验收时值-项目立项时值）÷项目立项时值）*100%

　　四、审计意见

　　我们认为，天津市澳路浦润滑油有限公司已在企业会计准则框架下编制的中小企业发展专项资金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了天津市澳路浦润滑油有限公司项目资金支出和收入情况。

　　五、使用限制

　　本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，仅供“西青区科技型中小企业发展专项资金项目任务合同书”验收使用。

　　附送：

（区里项目的名称或项目类别）财务报告附注

　　**会计师事务所有限公司中国注册会计师:

　　中国·天津中国注册会计师:

　　**年**月**日

　　附注

　　天津市澳路浦润滑油有限公司

　　西青区科技型中小企业发展专项资金项目财务报告附注

　　（20xx年1月-20xx年12月）

　　一、公司主要会计政策

　　1.会计制度：

公司执行《企业会计准则）》。

　　2.会计年度：

自公历1月1日起至12月31日止。

　　3.记帐本位币：

以人民币为记帐本位币。

　　4。

记帐基础：

权责发生制；记价原则：

实际成本。

　　5.存货的核算方法：

存货取得时按实际成本记帐，发出时按加权平均法计价。

　　6.固定资产计价和折旧方法：

（1）固实资产计价：

按实际成本计价。

（2）固定资产折旧：

采用年限平均法计算。

　　7.收入确认方法：

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

　　（3）收入的金额能够可靠的计量；

　　（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；

　　（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。

　　二、适用的税费及税率

　　税种税率

　　增值税17%

　　城建税7%

　　教育费附加3%

　　地方教育费附加1%

　　防洪费1%

　　印花税3%000

　　所得税25%

　　三、主要财务指标注释：

（一）项目资金到位情况

　　项目计划总投资1000万元，项目验收时，实际完成总投资1000万元，占计划的100%，其中财政资助资金60万元，企业自筹940万元。

（二）项目资金支出情况

　　1、截止20xx年12月31日，本项目实际支出资金10000000元，占计划总投资的100%，其中:

　　试验运行费：

750000元

　　仪器设备费：

900000元

　　能源材料费：

8120000元

　　国际科技合作与交流费100000元

　　会议费：

60000元

　　差费：

70000元

　　合计10000000元

　　（三）项目经济指标完成情况

　　1.项目执行期内，累计实现销售收入10500.895123万元，占项目合同指标的105%。

　　2.项目执行期内，累计缴税357.625562万元，占项目合同指标的223%，其中增值税销项税额1525.771086万元，进项税额1366.535512万元，实际缴纳159.235574万元，营业税金及附加（营业税、城建税、教育费附加）应计缴20.701624万元，实际缴纳20.701624万元，企业所得税应计缴177.688364万元，实际缴纳177.688364万元。

　　3.项目执行期内，累计实现利润710.753456万元，占项目合同指标的101%。

　　（四）企业成长（总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额）情况。

　　截至20xx年12月31日，本公司资产总额8915.065887万元，比立项时的8175.992535万元增长9%，本公司年总收入15092.636017万元，比立项时的12712.433417万元增长19%，缴税总额449.714592万元，比立项时的440.436836万元增长2%；净利额总额767.769533万元，比立项时的755.781969万元增长2%。