等级考试天津中级经济法常考题555.docx
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等级考试天津中级经济法常考题555
等级考试天津中级经济法常考题
单选题
1、某上市公司2006年度财务会计报告于2007年2月20日完成,注册会计师完成审计工作并签署审计报告的日期是2007年4月15日,经董事会批准可以对外公布的日期是2007年4月21日,正式对外公布的日期是2007年4月30日。
则该公司资产负债表日后事项涵盖的期间为()。
A.2007年1月1日至2007年4月30日
B.2007年1月1日至2001年4月15日
C.2007年1月1日至2007年4月20日
D.2007年1月1日对2001年4月21日
单选题
2、依据《刑法》的相关规定,下列行为中成立违规披露重要信息罪的是哪一选项
A.甲公司未经国家有关主管部门批准,擅自发行股票,数额巨大、后果严重
B.乙公司为募集资金,在招股说明书中隐瞒重要事实,欺骗众多股民,数额巨大、后果严重
C.丙上市公司在年终财务会计报告中隐瞒重要事实,严重损害了广大股民的利益
D.丁上市公司故意销毁依法应当保存的财务会计报告,情节严重
多选题
3、下列属于非法吸收公众存款行为的是()。
A.某企业设立储蓄所吸收公众存款,但不具有非法占有不特定对象资金的目的
B.王某在家私设钱庄,办理存款贷款业务
C.某商业银行擅自提高利率吸收公众存款
D.某信用社在存款时以先支付利息的手段吸收公众存款
E.刘某以非法占有为目的,谎称高息吸收公众存款
单选题
4、商业银行()的主要收入来源是手续费收入。
A.贷款业务
B.存款业务
C.同业拆借业务
D.支付结算业务
单选题
5、下列关于收盘价确定方法,错误的是()。
A.在收盘价的确定方面,上海证券交易所和深圳证券交易所有所不同
B.上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价
C.深圳证券交易所当日无成交的,以前开盘价为当日收盘价
D.上海证券交易所当日无成交的,以前收盘价为当日收盘价
单选题
6、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
单选题
7、收购人以要约收购方式收购上市公司,在依照规定报送有关收购报告书并公告收购要约后,即可在收购要约的期限内实施收购。
根据证券法律制度的规定,该收购要约的期限为()。
A.不得少于15日,并不得超过30日
B.不得少于15日,并不得超过60日
C.不得少于30日,并不得超过60日
D.不得少于30日,并不得超过90日
多选题
8、非实体权利义务主体成为民事诉讼当事人须有法律的特别规定,下列主体中,依法可以成为民事诉讼当事人的是()。
A.公司清算过程中的清算组织
B.失踪人的财产代管人
C.遗产管理人或遗嘱执行人
D.被人民法院宣告破产的企业
单选题
9、甲公司2009年3月在上年度财务会计报告批准报出后,发现2007年10月购入的专利权摊销金额错误。
该专利权2007年应摊销的金额为40万元、2008年应摊销的金额为160万元。
2007、2008年实际摊销金额均为160万元。
甲公司对此重要会计差错采用追溯重述法进行会计处理,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取法定盈余公积。
甲公司2009年年初未分配利润应调增的金额是()万元。
A.90
B.81
C.70
D.65
多选题
10、发行人以筹资为目的,按照一定的法律规定和发行程序,向投资者出售新证券所形成的市场称为()。
A.一级市场
B.场外市场
C.初级市场
D.场内市场
单选题
11、我国对证券公司实行分类管理,其中,经济类证券公司只能从事证券交易的()业务。
A.承销
B.经济
C.直营
D.做市
单选题
12、根据我国《证券法》的规定,持股人通过证券交易所持有上市公司一定比例以上股份时,即有可能成为上市公司收购人,此后购买该公司股票的行为均应当遵守《证券法》的特别规定,该比例是()。
A.3%
B.5%
C.7%
D.10%
单选题
13、以下属于投资银行的主营业务的是()。
A.证券承销
B.吸收公众存款
C.发放贷款
D.信用证
多选题
14、自1997年6月起,全国统一同业拆借中心开办()回购业务。
A.国债
B.企业债
C.政策性金融债
D.中央银行融资券
单选题
15、2009年12月31日某有限责任公司账面总资产为25000万元,负债总额为10000万元,实收资本为8000万元,净资产值为15000万元,则其依法变更为股份有限公司时,折合的股本总额()。
A.不得高于15000万元
B.应当等于15000万元
C.不得高于8000万元
D.应当等于8000万元
单选题
16、某中外合资生产性企业自1997年10月投产后,选择次年为减免税第1年,其7年经营情况如下:
单位:
万元
年度199********9200020012002200320042005
获利+5-10-10+15+30+10+10+15+10
该企业()减、免税期满。
A.2001年
B.2002年
C.2004年
D.2005年
单选题
17、王某依公司法设立了以其一人为股东的有限责任公司。
公司存续期间,王某实施的下列哪一行为违反公司法的规定?
A.决定由其本人担任公司执行董事兼公司经理
B.决定公司不设立监事会,仅由其亲戚张某担任公司监事
C.决定用公司资本的一部分投资另一公司,但未作书面记载
D.未召开任何会议,自作主张制定公司经营计划
多选题
18、自1997年6月起,全国统一同业拆借中心开办()回购业务。
A.国债
B.企业债
C.政策性金融债
D.中央银行融资券
多选题
19、下列选项对证券的交易描述正确的是()。
A.证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员,在任期或者法定期限内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票
B.为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,在该股票承销期内和期满后六个月内,不得买卖该种股票
C.上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东,将其持有的该公司的股票在买人后六个月内卖出,或者在卖出后六个月内买入,由此所得的收益归该公司所有
D.证券交易必须以现货方式进行
E.证券公司因为包销购入售后剩余股票而持有上市公司百分之五以上股份的,卖出该股票不受六个月时间限制
多选题
20、下列各项属于证券交易所特征的有()。
A.有固定的交易场所和交易时间
B.参加交易者为具备会员资格的证券经营机构,交易采取经纪制
C.交易的对象不限于某一定标准的上市证券
D.通过公开竞价的方式决定交易价格
-----------------------------------------
1-答案:
D
[解析]对于年度报告而言,资产负债表日后事项所涵盖的期间是次年的1月1日至财务会计报告批准报出日之间。
2-答案:
C
[解析]根据《刑法》第160条的规定,乙公司的行为成立欺诈发行股票罪。
根据《刑法》第162条的规定,丁公司的行为成立故意销毁财务会计报告罪。
根据《刑法》第179条的规定,甲公司的行为成立擅自发行股票罪。
经《刑法修正案(六)》修订后,依据第161条的规定,依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,严重损害股东或其他人利益的,构成违规披露重要信息罪。
因此C项当选。
3-答案:
A,B,C,D
[解析]E选项属于集资诈骗行为。
AB属于非法吸收公众存款行为中的主体违法,CD属于行为违法。
4-答案:
D
[解析]支付结算业务是银行的中间业务,主要收入来源是手续费收入。
贷款业务主要收入来源于贷款利息收入。
存款业务不收取手续费,反而要支付给存款人利息。
同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷,拆入需要支付利息,拆出可以收取利息。
商业银行除了提供存贷款业务外,还提供其他很多服务。
其中包括支付结算业务。
支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据,汇款,托收,信用证,信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。
这一业务是靠手续费为主要收入来源的。
5-答案:
C
[解析]在收盘价的确定方面.上海证券交易所和深圳证券交易所有所不同。
上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)。
当日无成交的,以前收盘价为当日收盘价。
深圳证券交易所证券的收盘价通过集合竞价的方式产生。
收盘集合竞价不能产生收盘价的,以当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价(含最后一笔交易)为收盘价。
当日无成交的,也以前收盘价为当日收盘价。
6-答案:
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
7-答案:
C
[解析]根据证券法的规定,收购要约期限不得少于30日,并不得超过60日。
8-答案:
A,B,C
暂无解析
9-答案:
B
[解析]甲公司2009年年初未分配利润应调增的金额=[160×2-(40+160)]×(1-25%)×(1-10%)=81(万元)
10-答案:
A,C
证券发行市场又称一级市场或初级市场,是发行人以筹集资金为目的,按照一定的法律规定和发行程序,向投资者出售新证券所形成的市场。
证券交易市场又称二级市场、流通市场或次级市场,是已发行的证券通过买卖交易实现流通转让的市场。
11-答案:
B
本题考查证券公司的相关知识。
经纪类证券公司只能从事证券经纪类业务,即它只能充当证券交易的中介,不得从事证券的承销和自营买卖业务。
12-答案:
B
[解析]《证券法》第86条规定:
“通过证券交易所的证券交易,投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五时,应当在该事实发生之日起三日内,向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,通知该上市公司,并予公告;在上述期限内,不得再行买卖该上市公司的股票。
投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到百分之五后,其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者减少百分之五,应当依照前款规定进行报告和公告。
在报告期限内和作出报告、公告后二日内,不得再行买卖该上市公司的股票。
”由此可知,题干所述的这一比例即为5%,本题答案为B。
13-答案:
A
[分析]投资银行的主营业务一般包括证券承销、证券交易、证券私募、资产证券化、收购与兼并和基金管理等。
因此,本题的正确选项为A。
14-答案:
A,C,D
对比记忆,沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债。
故选ACD。
15-答案:
A
[解析]《公司法》第九十六条规定,有限责任公司变更为股份有限公司时,折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。
有限责任公司变更为股份有限公司,为增加资本公开发行股份时,应当依法变更。
16-答案:
B
[解析]外商投资企业于年度中间开业,当年获得利润而实际生产经营不足6个月的,可以选择从下一年度起计算免征、减征企业所得税的期限;但企业当年所获得的利润,应当依照税法规定缴纳所得税。
在这种确定获得年度的情况下,如果下一年度发生亏损,仍应为获得年度,并开始计算免征、减征企业所得税的期限,不能因发生亏损而推延获得年度。
17-答案:
C
《公司法》第62条规定,一人有限责任公司不设股东会。
股东作出本法第三十八条第一款所列决定时,应当采用书面形式,并由股东签名后置备于公司。
第16条的规定,公司为公司股东或者实际控制人提供担保的,必须经股东会或者股东大会决议。
所以王某决定用公司资本向另一公司投资应当作书面记载,故本题选C是正确的。
王某其他的行为都符合公司法的规定。
18-答案:
A,C,D
对比记忆,沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债。
故选ACD。
19-答案:
A,B,C,E
暂无解析
20-答案:
A,B,D
[解析]证券交易所的特征包括:
①有固定的交易场所和交易时间;②参加交易者为具备会员资格的证券经营机构,交易采取经纪制,即一般投资者不能直接进入交易所买卖证券,只能委托会员作为经纪人间接进行交易;③交易的对象限于合乎一定标准的上市证券;④通过公开竞价的方式决定交易价格;⑤集中了证券的供求双方,具有较高的成交速度和成交率;⑥实行“公开、公平、公正”原则,并对证券交易加以严格管理。
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- 等级 考试 天津 中级 经济法 考题 555