铝材项目财务分析表.docx
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铝材项目财务分析表.docx
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铝材项目财务分析表
铝材项目财务分析表
一、项目背景情况
适应国际经济发展新趋势,积极融入“一带一路”国家战略,以打造高水平开放合作平台为载体,加快实施全方位开放,调整对外贸易结构,提高利用外资水平,发展更高层次的开放型经济。
构建全方位开放新格局,成为开放合作的战略高地。
大力推进重点园区开发开放。
配套完善园区公共基础设施和服务功能,着力打造专业化特色优势,加大招商引资力度,形成开放型经济新的增长点。
铝具备诸多优良特性,具有轻量化、强度高、加工成型可塑性高和超高回收率等综合优势,应用前景十分广阔。
随着经济和科技的不断发展,不仅轨道交通、家电、船舶、电子及机械设备等传统领域对铝材性能的要求越来越高,航空航天、核能、国防军工等高端领域对高性能铝材的需求量也越来大。
2010年至2017年,我国铝材产量整体呈上升趋势。
2008年,尽管经济衰退,但铝产品产量仍保持稳定增长。
随着经济好转,铝材产量持续上升。
2017年,全国铝材产量5832.40万吨。
随着国民经济的发展和市场对于铝材产品的刚性需求不断增大,铝材生产加工行业的发展前景仍然可观,由此带动了铝和铝合金制品贸易企业的发展。
2010年至2017年,随着中国铝冶炼和铝加工工业的发展,铝材进口总量趋于减少。
在出口方面,2017年中国铝材出口总量达424万吨,较2010年增长了近1倍。
可以说,中国铝加工材乃至深加工产品凭借各种优势已经渗透到世界各国细分市场和角落。
在出口的拉动下,铝生产加工行业会有更多的发展机会,进而带动铝和铝合金制品贸易行业的发展。
二、企业背景分析
面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。
同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。
多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。
企业履行社会责任,既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路,也是实现企业自身可持续发展的必然选择;既是顺应经济社会发展趋势的外在要求,也是提升企业可持续发展能力的内在需求;既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径,也是企业国际化发展的战略需要。
遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨,公司积极履行社会责任,依法经营、诚实守信,节约资源、保护环境,以人为本、构建和谐企业,回馈社会、实现价值共享,致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。
公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础,从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手,建立了一套较为完善的社会责任管理机制。
三、项目投资概述
当前时期是我国以科学发展观为指导,实施新的国民经济和社会发展规划的重要时期,也是我国经济结束WTO过渡期,加快融入国际经济的关键时期。
在这个时期,产业发展既要符合国家总体规划,满足全面建设小康社会的要求,也要适应全球化过程中更为严峻的国际竞争环境,不断提高竞争力,实现更快更好地发展。
新的形势和任务,将对我国产业产生重要影响。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资17896.53万元,其中:
建设投资14163.24万元,占项目总投资的79.14%;建设期利息140.67万元,占项目总投资的0.79%;流动资金3592.62万元,占项目总投资的20.07%。
项目正常经营年份每年营业收入36100.00万元,综合总成本费用29549.81万元,税金及附加162.01万元,净利润4791.13万元,财务内部收益率20.09%,财务净现值7353.33万元,全部投资回收期5.72年。
四、投资估算的编制说明
(一)投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括:
建设投资、建设期利息和流动资金,估算的主要依据包括:
1、《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
(二)项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用;项目效益界定为运营期所产生的各项收益,并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资14163.24万元,包括:
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
(一)工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资(含土地费用)、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计12445.22万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算,本期项目建筑工程投资为4893.05万元。
建筑工程投资一览表
单位:
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
6915.90
26902.85
3546.60
1.1
1#生产车间
2074.77
8070.85
1063.98
1.2
2#生产车间
1728.97
6725.71
886.65
1.3
3#生产车间
1659.82
6456.68
851.18
1.4
4#生产车间
1452.34
5649.60
744.79
2
仓储工程
2925.96
4096.34
327.75
2.1
1#仓库
877.79
1228.90
98.33
2.2
2#仓库
731.49
1024.09
81.94
2.3
3#仓库
702.23
983.12
78.66
2.4
4#仓库
614.45
860.23
68.83
3
行政办公及生活服务设施
774.05
3189.09
474.60
3.1
行政办公楼
503.13
2072.91
308.49
3.2
宿舍及食堂
270.92
1116.18
166.11
4
公共工程
2659.96
5160.32
461.99
辅助用房等
5
绿化工程
3357.62
66.16
绿化率14.39%
6
其他工程
6675.57
15.95
场地、道路、景观亮化等
7
合计
23333.00
39348.60
4893.05
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为7066.76万元。
主要设备一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
51
4946.73
2
辅助生成设备
6
565.34
3
研发设备
7
636.01
4
检测设备
4
424.01
3
环保设备
4
353.34
3
其它设备
1
141.34
合计
73
7066.76
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为485.41万元。
(二)工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为1354.96万元。
(三)预备费
本期项目预备费为363.06万元。
六、建设期利息
按照建设规划,本期项目建设期为12个月,其中申请银行贷款5741.65万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息140.67万元。
建设期利息估算表
单位:
万元
序号
项目
合计
第1年
第2年
1
借款
1.1
建设期利息
140.67
140.67
0.00
1.1.1
期初借款余额
5741.65
1.1.2
当期借款
5741.65
5741.65
0.00
1.1.3
当期应计利息
140.67
140.67
0.00
1.1.4
期末借款余额
5741.65
5741.65
1.2
其他融资费用
1.3
小计(1.1+1.2)
140.67
140.67
0.00
2
债券
2.1
建设期利息
2.1.1
期初债务余额
2.1.2
当期债务金额
2.1.3
当期应计利息
2.1.4
期末债务余额
2.2
其他融资费用
2.3
小计(2.1+2.2)
3
合计(1.3+2.3)
140.67
140.67
0.00
3.1
建设期利息合计
140.67
140.67
0.00
3.2
其他融资费用合计
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。
根据测算,本期项目流动资金为3592.62万元。
流动资金估算表
单位:
万元
序号
项目
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
1
流动资产
16385.09
17645.48
20166.26
25207.83
25207.83
25207.83
25207.83
25207.83
25207.83
1.1
应收账款
7373.29
7940.46
9074.82
11343.52
11343.52
11343.52
11343.52
11343.52
11343.52
1.2
存货
5734.78
6175.92
7058.19
8822.74
8822.74
8822.74
8822.74
8822.74
8822.74
1.2.1
原辅材料
1720.43
1852.77
2117.46
2646.82
2646.82
2646.82
2646.82
2646.82
2646.82
1.2.2
燃料动力
86.02
92.64
105.87
132.34
132.34
132.34
132.34
132.34
132.34
1.2.3
在产品
2638.00
2840.92
3246.77
4058.46
4058.46
4058.46
4058.46
4058.46
4058.46
1.2.4
产成品
1290.33
1389.58
1588.10
1985.12
1985.12
1985.12
1985.12
1985.12
1985.12
1.3
现金
1310.81
1411.64
1613.30
2016.63
2016.63
2016.63
2016.63
2016.63
2016.63
1.4
预付账款
1966.21
2117.46
2419.95
3024.94
3024.94
3024.94
3024.94
3024.94
3024.94
2
流动负债
14049.89
15130.65
17292.17
21615.21
21615.21
21615.21
21615
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