财务报销制度及报销流程1.docx

财务报销制度及报销流程1.docx

《财务报销制度及报销流程1.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销制度及报销流程1.docx（11页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

财务报销制度及报销流程1

财务报销制度及报销流程1

财务报销制度及报销流程

第一条为了加强公司内部管理,本着规范公司财务报销行为,科学合理控制费用支出,减少浪费,节约成本,特制定本制度

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程及工程相关支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程本制度适用公司全体员工

一、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公用品费、低值易耗品及备品备件、业务接待费、资料费等在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算

（一）日常费用报销的流程及规定

1、经办人提出费用项目及开销预算申请?

部门经理审核?

总经理批准（若数额较大由总经理报股东会集体审议通过后由总理经批准）

2、费用实际发生后由经办人整理报销单据并填写对应费用报销单?

部门经理审核签字?

财务部门复核?

总经理审批?

到出纳处报销

3、报销人必须根据真实的业务发生金额,取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名;另在报销封面上注明具体业务发生事由,注明附件张数;金额大小写须完全一致不得涂改

（二）差旅费报销制度及流程

1.出差申请:

拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,申请步骤按日常费用报销流程第1点进行

2.借支差旅费:

出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续后,出纳按规定支付所借款项

3.返回报销:

出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》后,报销步骤按日常费用报销流程第2点进行原则上前款未清者不予办理新的借支

（三）电话费报销制度及流程

1、费用标准

（1）移动通讯费:

为了兼顾效率和实际为公司使用通讯费频率多少的原则,员工的手机费用采用定额报销制度,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定

（2）固定电话费:

公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费不允许员工在上班期间打私人电话

2、报销流程

（1）财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续

（2）员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）

（3）固定电话费由行政部指定专人按电话费实际使用情况到电信部门缴费并负责到财务部门报销,若遇电话费异常变动情况由行政部派人到电信部门查询原因,禁止内部员工利用固定电话进行声讯等非正常的话费开支一经查到由这样的个人行为,费用由个人承当

（四）交通费报销制度及流程

1、费用开支

员工因公需要用车,可根据公司当时的实际情况,可以申请公司派车,在没有车的情况下经行政部批准同意后可以乘坐出租车;市内因公提倡乘坐公交车,并凭相应车票报销

2、报销流程

（1）员工整理交通车票（含公交车票）,在车票背面签经办人名字,并由行政部主任签字确认,按规定填好《交通费报销单》

（2）按日常费用审批程序审批并报销

（五）办公用品费、低值易耗品等报销制度及流程

1、管理规定:

为了合理控制费用支出,预防可能出现的漏洞,此类费用由公司指定二至三人作为采购小组,进行市场比较,货比三家,报总经理批准,数额较大由股东会集体讨论决定,大股东批准并交由采购小组负责采购

2、报销流程

1）采购申请:

公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制采购预算,实际采购时填写采购申请单按资产管理办法规定报批

（2）报销程序:

报销人先填写采购报销目录单（附入库单及报销发票）,按以上规定的日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支

（3）费用归集:

财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用

（六）接待费、资料费及其他报销制度及流程

1、费用标准

（1）接待费:

为了规范接待费的支出标准,大额接待费由总经理报股东会同意并由大股东决定

（2）资料费:

在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》,在报销前必须获得总经理批准

2、报销流程:

1）接待费由经办人按日常费用报销流程及规定办理报销手续

（2）资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续

（3）若有其他费用,报销参照日常费用报销流程及制度办理

二、工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会养老保险及医保,此类费用按照以下流程及相关规定执行

（一）工薪福利支付流程

1、工资支付流程:

（1）每月30日由行政部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会养老保险及医保等信息）转交财务部;

2）总经理提供职工年度奖金分配表;

（3）财务部根据标准格式编制工资表及年度的奖金表;

（4）按工薪审批程序审批;

（5）每月15号由财务部通过银行代发或现金形式支付上个月的工资

2、临时工资支付流程同工资支付流程

3、社会保险支付流程:

由财务部根据地税及医保中心核定的基数制作表格报公司总经理审批后,交财务部处理;本公司员工稳定后（在本公司任职半年）开始办理相关的养老及医保手续

三、工程及工程相关支出财务报销制度及流程

工程及工程相关支出主要包括以工程施工相关的固定资产购置、工程发包支出等

（一）、以工程施工相关的固定资产购置报销财务制度及流程

该项购置数额较大,首先由股东会研究购置意向,确定购置品牌数量及金额,能货比三家的要优先选择性价最优的厂家或商家然后交由采购组负责采购并按以下程序进行:

1、填写购置申请:

由采购组按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批;

2、报销标准:

相关的合同协议及批准生效的购置申请

3、结账报销:

（1）资产验收无误后,经办人凭发票等资料办理入库手续,按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）;

（2）按资金支出规定审批程序审批;

（3）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款;

（二）工程发包支出报销财务制度及流程

工程发包包括圆区道路施工、溪流改弯取直、整理地块及配套工程建设、房屋建筑等

为了节约工程成本,加快工程进度,保证工程质量,发包的工程要选择数家有资质、有经验、有优质工程的施工队择优选用（即工程发包价位低、质量可靠者）

1、具体流程:

通过网络招标、熟人邀标及发动内部员工推荐等形式获取有意愿参于工程建设的投标方,最后由股东会与投标方协商工程价位并确定入标单位并交由总经理与入标单位签定工程发包合同

2、结账报销:

按照合同约定,根据工程的进度和质量,由负责工程施工经理审核工程分期结算情况,报总经理审批后由财务转账支付若有工程质量等其他情况,应报股东会研议后批准支付

四、专项支出报销制度及流程

（一）费用范围:

专项支出包括顾问咨询费、广告及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用支出

（二）费用标准:

此类费用一般金额较大,由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）,由总经理报送股东会审核签署同意意见后,并最后由总经理审批

（三）财务报销流程

1（审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款

2（签订合同:

由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,（合同签订前由公司股东会审核同意,合同应注明付款方式为转账付款）

3（付款流程:

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销规定）;

（2）按审批程序审批:

主管部门经理审核签字?

财务复核?

总经理审批;

（3）财务部根据审批后的报销单据转账付款;

第三条本制度解释权归公司财务部

第四条本制度经股东会会议讨论通过并签字后生效

签字:

日期:

下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～

2014年工作总结及2015年工作计划（精选）

XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。

一、主要工作开展情况

（一）认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。

在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电网公司组织的专项隐患排查工作。

截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。

通过检查活动，进一步夯实了工区的安全生产基础。

（二）顺利完成保电专项工作。

本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。

（四）工作票统计及其他工作情况。

截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张，其中第一种工作票24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。

工作票合格率100%，执行情况较好。

全年工区所辖线路跳闸次数共计0次，线路跳闸率为0次/（百公里?

年）。

（四）安环体系标准化建设

本年度在公司统一的部署下，工区积极参与安环体系标准化建设工作，先后派员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。

截止日前，工区已初步建立起了标准化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系工作符合外审相关要求。

（五）强化安全生产责任制的落实。

工区高度重视安全生产工作，根据年初制定的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。

建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安全培训教育力度。

努力实现工区安全工作规范化管理。

（六）加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。

为了进一步加强全区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了《XX年工区安全技能培训计划与方案》、《XX年“安全生产月”活动实施方案》，明确了活动的指导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。

组织开展安全生产岗位资格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线

青工和安全责任人培训教育，着力提高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全生产。

工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加《安规》培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培训学习，考核合格后后方能上岗作业。

对新进员工做好三级安全教育，特别是岗位培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。

（七）加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。

突出预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方针。

一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救