农村信用社稽核审计工作汇报.docx
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农村信用社稽核审计工作汇报.docx
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农村信用社稽核审计工作汇报
增强稽核监督防范经营风险
——ⅩⅩ区农村信用社稽核审计工作
ⅩⅩ年以来,ⅩⅩ区农村信用联社稽核审计工作在省联社的高度重视和正确领导下,牢牢围绕“依法审计、服务大局、围绕中心、强化监督”的指导方针和“和谐、进展、敬业、守纪”的企业文化理念,不断更新思想观念,转变工作作风,慢慢完善稽核审计方式,增强辅导教育、预防违规操作,使稽核审计工作取得了必然的成绩,专门是在全省率先成立了事后监督中心,取得了专门好的效果,取得了省联社的充分肯定,兄弟联社也多次参观学习并给予了高度评价。
一、稽核审计工作的开展情形
近三年以来,ⅩⅩ联社党委高度重视和支持稽核审计工作,在信用社人员超级紧缺的情形下,抽调政治靠得住、业务素质强的骨干力量充实稽核审计队伍;同时,联社理事长、主任、监事长和分管领导亲自安排、过问、督办稽核审计工作,确保了稽核审计工作的质量,发挥了服务经营管理和防范操作风险的作用。
(一)完善稽核审计流程,及时查纠违章违规行为
为提高稽核工作效率,充分发挥序时稽核的主导作用,联社稽核审计部按照省联社稽核审计的各项制度制定了具有可操作性的序时稽核工作流程。
序时稽核第一由稽核审计部立项审批,然后制定详细的实施方案,在方案制定进程中向其他业务部门普遍征求意见,将各部门需要强调的事项列入检查范围。
进入现场检查前,按照信用社近期的各项经营数据统计列表和前一次检查的事实确认书肯定本次检查的重点项目。
在检查实施阶段,首先向各被检查单位下发“稽核通知书”,然后进入现场进行检查。
现场检查工作依如实施方案的要求将所有检查内容划分为六个业务单元,即会计核算质量、存款业务、信贷管理、银行卡及自助设备、内控及安全捍卫、前一次稽核检查整改情形等,每一个业务单元详细做一份工作草稿,所有工作草稿按照工作量分派到检查组每位成员,确保检查内容完整、责任明确。
工作草稿做到事实清楚,一目了然。
对检查中存在的问题,除明确记载事实进程外,还要加入强调事项,对存在问题进行具体定性,以备形成事实确认书。
对检查人员不能准肯定性的问题,由检查组一路协商定性。
现场检查完成前,检查组对工作草稿进行彼此复核,最后汇总,形成事实确认书,完成现场检查。
事实确认书经各信用社查对无误,由该社主任、坐班主任签注意见交稽核审计部,稽核审计部按照事实确认情形再次整理形成统一格式的稽核报告,提交联社监事长审阅,反馈给被检查单位。
各信用社按照报告要求进行逐条整改,并执行相关的惩罚要求。
(二)狠抓序时稽核基础工作,保质保量完成工作任务
为认真贯彻落实信贷、财务会计制度,保障业务经营活动合法合规,稽核审计部始终把常规序时稽核工作放在首位来抓,要求序时稽核检查时刻不中断、业务全覆盖,做到稽核检查纵向到底、横向到边,查处有力、纠改完全,增进了稽核工作扎实有效开展。
截止目前,稽核审计部依照联社工作要求和部门工作计划,按季完成了全区*个信用社的柜员运算机账务、库存现金、重要空白凭证、财务收支、信贷业务和安全捍卫等序时稽核任务,做到了稽核项目全面、稽核内容详细、稽核时刻衔接,后续稽核复查和验下班作,及时增强了稽核员的履职责任。
全年对各网点的序时稽核达到四次,使全区各网点的稽核次数、稽核项目和工作面都达到了100%。
序时稽核工作为全区业务经营健康进展起了踊跃推动作用。
(三)围绕信用社经营管理重点,开展专项稽核检查
今年以来,依照联社整体工作安排部署,稽核审计部组织实施了决算真实性、大额贷款、承兑汇票、空白凭证、柜员(授权)卡、职位责任审计等八个方面的专项稽核检查工作。
一是为认真地规范财务核算行为,实事求是、全面准确地反映业务经营状况和财务功效,依照联社安排,组织实施了2010年度的会计决算工作及决算真实性专项稽核,通过现场把关审核,避免和杜绝了弄虚作假行为的发生,确保了会计信息数据和经营功效的真实准确;二是依照领导干部离岗审计有关规定,对原六名信用社主任在职期间的职位履职、经营管理、财务收支和遵章守纪等方面进行了离任审计,在客观公正评价任职期间工作的基础上,针对薄弱环节提出了合理化意见。
同时,对一名离职人员进行了离岗审计,依照审计方案和内容,本实在事求是、客观公正的原则进行,重点狠抓了离岗人员各类手续交接和“三违”贷款的稽核;三是为了提高信贷管理水平,落实大额贷款的全面风险管理,掌握贷款的合规性、安全性、抵(质)押物品的真实、合法、有效性,避免贷款违规问题的发生,对全区*个网点的大额贷款进行了*次全面检查,现场纠正了部份网点逆程序操作、贷款资料不全、合同要素不全和贷后检查不到位的问题;四是为了增强重要空白凭证的管理,防范结算支付风险,避免案件发生,保障资金安全,今年开展了2次重要空白凭证管理专项稽核审计。
通过查对,账表、账账、账簿、账实相符,有专人保管,并按规定成立了《重要空白凭证保管记录簿》和《重要空白凭证领用记录簿》,详细记载了领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存情形,所有的重要空白凭证,均已纳入综合业务网络系统管理,没有发觉预先在重要空白凭证上加盖预留印签和销号利用不规范问题,重要空白凭证的管理、领用、交接大体合规。
(四)坚持查防并举,全方位多渠道预防违纪案件发生
一、坚持以教育为主,不断提高员工整体素质和法纪观念。
为有效杜绝和预防各类经济案件发生,联社坚持以思想教育为主,不断增强员工的政治、法纪、制度和职业道德教育,以增强干部、职工的政策、法纪观念。
第一是通过各类方式和有效途径,组织和引导员工认真学习省联社和银监部门案件专项治理及防范操作风险等一系列文件精神来增强员工案件防范必要性和重要性的熟悉,采取边学习,边讨论,边落实的方式,并结合职位工作要求每一个员工对照自己,自我检查和剖析,从中查找存在问题本源,做到警钟长鸣,防微杜渐;第二是为了不断增强员工的法律意识,将省联社和银监部门印发的案件处置通报等一系违法违纪案例及时转发到各网点,在职工队伍中开展警示教育,使广大干部职工深刻熟悉案件的产生及其危害,同时在全区上下认真开展了“创先争优”、“培育合规文化、创建合规行社”、“案件防控质量年”教育活动,要求广大党员干部和全部职工对照反面典型,检查自己的行为,查找出思想、作风、纪律和制度观念等方面存在的问题和不足,并提出改良的办法和办法,真正从中吸取教训,不断增强遵章守纪的自觉性。
二、坚持以防为主,全方位、多渠道地预防各类违纪案件发生。
为了杜绝和预防各类案件事故的发生,联社坚持了分层次管理和预防,全方位考核、多角度监督的办法。
第一是狠抓层层落实预防经济案件责任,联社在每一年初,理事长都与各部门、信用社签定《安全捍卫和案件防控责任书》,信用社与每一个员工签定《安全捍卫和案件防控责任书》,稽核审计部组织并催促各信用社落实,成立了一级抓一级,一级向一级负责的管理机制,调动了一切能够利用的监督防范力量,增强了案件防范责任意识;第二是为了改良服务,塑造良好的信合企业形象,从解决和治理个别机构服务意识差,严厉冲击违章违纪的行为入手,在全区*个网点成立了群众监督举报站,由稽核人员负责按期搜集群众举报信件,并坚持做到对不论来自何方的举报,内容真实与否都坚持有案必查,有力地冲击了歪风邪气,宏扬了正气,保证了信用社正常工作秩序和行业风气的好转。
3、成立和落实排查制度,时刻掌握职工的思想动态。
为把防范案件工作落到实处,稽核审计部重点对关键人员、重要职位、主要业务和薄弱环节进行排查,发觉问题和不良偏向,采取有效办法及时进行制止,同时对发觉的有关做生意办企业、从事第二职业、赌博人员、不正常交友等问题和现象的员工紧密进行关注,并明确规定对一经发觉干部职工参与赌博活动,严格依照有关规定进行处置,并增强监督管理,有效地遏制了违法犯法行为的发生。
(五)增强稽核人员的思想教育,提高政治业务素质
为了增强稽核队伍建设,第一坚持政治、业务、法纪和专业理论知识的学习不放松,并踊跃参加每周联社组织的集体学习,以会代训学习,组织稽核人员认真学习党的各项方针、政策,踊跃参加维持共产党员先进性教育活动,并要求每位稽核人员谈熟悉、写心得,结合本职职位制定工作计划和奋斗目标,同时增强了稽核监察、业务知识、党风廉政等方面的政策制度和新出台的法律法规和电脑操作知识的学习,除按期组织学习外,还要求稽核人员坚持自学,通过学习拓宽了知识领域、提高了稽核人员的政治、业务素质和工作能力,丰硕了专业理论知识。
第二,是增强对稽核人员维持良好的职业道德和遵纪遵法及自律意识教育,使他们能够做到严以律己、兢兢业业、恪尽职守,在思想上牢固地树立起高贵的世界观、人生观、价值观、奉行正确的利益观,从而提高了稽核人员的职业道德修养,在工作中表现出爱岗敬业、奋发向上、乐于奉献和不怕吃苦的精神。
二、稽核检查取得的成效
最近几年来,联社领导班子高度重视业务进展及内部管理工作,认真践行“和谐、进展、敬业、守纪”的企业文化理念,坚持一手抓经营,一手抓管理,业务进展呈现了良好的进展态势,内部管理水平不断提高,成绩显著。
(一)内部管理方面。
联社坚持“以人为本”,落实“四项制度”,对重要职位人员实行考核竞争上岗,末尾淘汰。
增强组织建设,坚持民主管理,完善组织架构和内部管理制度,关心员工生活,增强团队凝聚力,使单位形象和员工精神面貌取得较大改观。
特别在网点建设、精神文明建设、事后监督、单据业务、银行自助设备等方面,走在了全省的前列,创造了多个全省第一。
在制度建设方面,联社制定完善了一批规章制度,并汇编成册,发到每一名员工手中,培育员工学制度、守纪律的良好适应。
同时推行晨会制度,及时总结查验,查找不足,安排任务,起到了计划、协调、指导的作用。
(二)会计核算质量方面。
通过近几年来全部稽核人员现场检查精心辅导、耐心帮忙,会计工作质量逐年提高,今年全区各网点的会计凭证合规,要素齐全,账务达到六相符,从凭证、记账、会计核算,到会计档案,都大体上达到了操作上的规范化,会计账务与过去比较,上了一个新台阶。
信用社能坚持会计大体制度,在账务查对、反洗钱、内部账户利用的合规性等方面都较为重视,做到了账实、账款全数相符,会计操作流程规范,会计资料装订及时,要素齐全。
抵质押管理进一步规范,做到“一物一袋,编号管理”。
银企对账工作做到记账员、对账员职位分离。
(三)存款业务方面。
严格执行储蓄条例和各项结算制度。
对存款开户、结算、挂失、销户等环节能严格审查,认真办理,并留存相关的证明材料。
新开立的单位结算账户,均能做到资料齐全,手续完备,并及时通过人民银行账户管理系统进行备案。
存款挂失业务取得全面规范,业务过失明显下降。
(四)信贷管理方面。
能够认真执行信贷管理的各项规章制度,严格按有关业务管理规定和操作流程办理各项信贷业务,踊跃探索和实践新的工作方式和工作流程。
信贷档案“统一封面、统一目录、专夹保管”,档案的移交、调阅进行严格规定,实现了信贷档案的规范管理。
踊跃探索“贷款新规”的实践应用,落实受托支付。
统一规范部份业务操作。
贷款合同编号、信贷管理记录薄、贷款审批资料、贷后检查资料等都进行了统一规范,使全区信用社信贷业务操作达到了合规有序的要求。
规范信贷业务台账管理。
按照信贷政策、经营需要、控制化解风险等方面着手,对全区大额贷款和不良贷款成立台账,逐笔跟踪,对不良贷款还实行风险预警提示,实现了大额贷款和不良贷款的精细化管理。
(五)银行卡和自助设备管理方面。
普遍对飞天卡业务管理比较重视,资料内容齐全,装订及时、整齐,记录薄完善。
近期省联社对全区飞天卡业务进行了检查,对我区飞天卡管理给予了充分肯定,以为全区信用社对飞天卡业务管理较为规范。
自助设备管理能依照制度要求和操作规范进行管理。
(六)安全捍卫工作方面。
增强了制度建设,修改了《ⅩⅩ区联社重大突发事件应急预案》、《兰州市ⅩⅩ区农村信用联社重大突发事件应急办法》,制订了《ⅩⅩ区农村信用联社安全捍卫工作制度》;与公安局紧密配合,进行了一次实战演练,一次防抢劫实战演练;同时加大检查力度,对存在问题的社进行了通报和经济惩罚;针对录像备份不足的问题,委托甘肃省质量监督中心对安装的监控设备进行了质量检查,对不合格产品已要求安装公司进行改换,对检查出的消防器材灭火剂过时的问题,要求组织改换了所有的消防设备灭火剂,联社办公楼和院内配备了消防器材;辖内全数网点已和兰州市公安局110报警中心进行联网。
三、稽核工作中存在的问题
(一)稽核人员理论知识欠缺。
对审计相关的法律、内审规则、稽核审计制度、业务、财务、风险等方面知识欠缺,致使工作中执行审计规定不全面,审计基础性操作不规范。
(二)制度执行力还不够。
最近几年来,ⅩⅩ联社出台了很多规章制度,可是有令不行、有禁不止、制度执行不力的问题却仍然存在,致使一些制度形同虚设,落不到实处,没有起不到应有的作用。
(三)稽核体系滞后。
一是稽核审计理念是以查错除弊、纠改完善为主流,未引进风险导向审计思维,有效的事前预防、事中控制机制未充分发挥作用。
二是未充分利用现有的网络资源实现非现场稽核,频繁的现场稽核占用大量的人力、财力,且缺乏针对性,难以保证稽核效果。
三是未突出稽核员应有的职责范围和特性,日常稽核工作过于注重业务的合规性、准确性、完整性。
四、此后稽核工作尽力的方向
(一)增强学习培训,提高员工的综合素质。
一是增强稽核人员业务培训,主要从信贷业务审计稽核现场操作、存款业务的稽核、会计业务的稽核、运算机业务的稽核、银行卡业务的稽核和结算业务运算机知识和金融创新知识的稽核进行辅导。
提高人员专业技术和综合素质。
二是要将职业道德学习和业务学习相结合。
职业道德学习是提高员工道德修养的大体途径,业务学习是提高员工业务技术和服务质量的有效手腕,必需通过学习教育将员工思想统一到企业文化当中,将员工业务技术统一到企业服务水平当中,才能表现出二者高度的统一性。
三是提高学习培训工作的效果。
要成立学习、考核、实践三位一体的学习培训模式,通过学习达到了解、理解、变通、操作的目的,使学习培训真正取得实效。
四是信用社主要管理人员在学习方面必需起到模范带头作用,以身作责,带动员工的学习踊跃性。
同时信用社主任必需随时督导单位组织学习,按期检查员工的学习情形。
五是培育员工创新能力,要在实践中多研究,多探索,对个别员工的惯性操作行为必需坚决予以制止。
五是加大因学习不认真造成过失的惩罚力度。
稽核审计部将对检查中发觉的过失,加大惩罚力度。
(二)规范操作流程,提高精细化管理水平。
联社要在业务管理水平上下功夫,在业务操作细节上多实践、多总结,尤其是新业务的开展,必需从每一个操作细节入手,制定全面详细的操作规程,切实做到“业务进展,内控先行”。
对全区信用社的业务操作进行统一规范,制定切实可行、严谨规范的操作流程。
各信用社要认真总结实践经验,对不合理的操作要踊跃与联社业务部门联系,提出合理的修订建议。
(三)完善职位责任制,落实包片责任。
制定职位责任制,依照省联社相关管理制度,结合我区实际细化各类管理制度,实行领导包片责任制,把全区信用社每一个营业网点落实到领导、部室、到人,不留死角,实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的内部管理责任制,实行稽核审计责任追究制度,进一步夯实管理责任,增强管理人员工作责任心。
(四)树立风险导向的审计理念。
稽核审计工作第一从被审核单位各类风险的防范化解入手,通过对其政策环境、管理模式、经营目标完成情形等进行评定打分,量化经营风险和操作风险,肯定其综合风险品级,再肯定审计重点和方向及频次和范围、目标和程序,有针对性的开展工作,合理分派稽核资源,有效防控各类风险。
同时,由传统的稽核模式向经济效益审计转变,着力打造一整套经济效益审计的方式和模式,成立起预防控制经营风险的机制和办法。
(五)严格实行内部稽核检查和事后监督。
一是信用社要增强内部稽核。
检查内容可参照联社序时稽核项目进行,做到检查有计划、有记录,保证事实求是。
内部稽核要按季向联社稽核审计部上报稽核计划和稽核报告。
二是落实坐班主任和分社负责人的监督责任,对本网点在事后监督中发觉的问题,严格依照制度做好内部通报和惩罚,绝不姑息迁就。
(六)加大违规惩罚力度,成立健全各类考核机制。
一是制订《稽核审计考查办法》,实行按季、按年对信用社的经营真实性、内控制度执行、合规遵法经营、规范操作等方面进行考核。
对制度执行不力、有令不行、有禁不止和“屡查屡犯”的信用社,要加大惩罚力度,确保各项规章制度落到实处。
二是制订《稽核审计部职位考查办法》,实施按季对稽核人员职位职责履行情形进行严格考核,完善奖惩鼓励机制,充分调动稽核人员的踊跃性。
对稽核人员的考核从政治业务的学习、日常稽核审计的规范化操作、稽核审计工作的谏言献策等方面综合打分,考核结果做为稽核人员年度考核的重要依据。
做出奉献的要给予精神和物质奖励,反之,依照有关规定予以必要的经济惩罚或行政处分,及时调离稽核队伍。
(七)增强员工行为的监测和监督,防范内部案件的发生。
依照银监会关于案件防控“标本兼治、重在治本”的整体原则,严格执行“十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”、“十项办法”和做好“九种人”的排查。
特别在防堵新案、查处陈案上下功夫,坚决杜绝各类有章不循、违规操作行为。
始终坚持预防为主,成立健全惩处、教育、监督、防范为一体的案件查防长效机制。
几年来,在上级主管部门和联社党委的正确领导下,在联社领导的重视支持下,在各部室和信用社的踊跃帮忙配合下,通过全部稽核人员的艰苦尽力,ⅩⅩ联社稽核审计工作稳步有序推动,违章操作和违法犯罪行为取得有效遏制,职工遵章守纪意识有了明显增强,违规违纪人员明显减少。
但咱们清醒的熟悉到,虽然稽核审计工作取得了必然成绩,但离上级部门、列位领导和全区广大员工的要求还有差距。
此后稽核工作将会加倍艰巨,咱们要进一步增强学习,提高服务意识,创新工作方式,探索长效的监管机制,为联社又好又快进展作出更大尽力。
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