优特钢项目可行性研究报告模板大纲及重点分析.docx

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优特钢项目可行性研究报告模板大纲及重点分析

优特钢项目可行性研究报告（模板大纲及重点分析）

一、优特钢项目可行性研究报告说明

可行性研究报告有五大用途：

可用于企业融资、对外招商合作；用于国家发展和改革委（以前的计委）立项；用于银行贷款告；用于申请进口设备免税；用于境外投资项目核准。

二、优特钢项目背景分析

上半年，全国规模以上工业增加值同比实际增长6.7%，增速比一季度回落0.1个百分点。

分经济类型看，国有控股企业增加值同比增长7.6%，集体企业下降1.9%，股份制企业增长6.7%，外商及港澳台商投资企业增长6.2%。

分三大门类看，采矿业增加值同比增长1.6%，制造业增长6.9%，电力、热力、燃气及水生产和供应业增长10.5%。

高技术产业和装备制造业增加值同比分别增长11.6%和9.2%，分别快于规模以上工业4.9和2.5个百分点。

6月份，规模以上工业增加值同比增长6.0%。

1-5月份，全国规模以上工业企业实现利润总额27298亿元，同比增长16.5%；规模以上工业企业主营业务收入利润率为6.36%，比上年同期提高0.35个百分点。

引领新常态，就要加快培育经济增长新动力。

进入经济发展新常态的中国，经济韧性更好、潜力更足、回旋空间更大，在产业转型升级、新型城镇化、创新创业、对外开放等诸多方面都孕育着重大机遇。

我们要积极顺应世界科技革命和产业革命的大势，在稳住经济运行的同时，积极谋“进”，以更有力的改革举措、更“活”的市场、更“实”的创新、更“宽”的政策，激励更多人去创业创造，培育新的经济增长点，让新的增长“发动机”动力更充沛，让中国经济在新常态中迈上新台阶、实现新跨越。

三、优特钢项目可行性研究报告如何编写（参考）

（一）项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划（2016-2020年）》以及项目建设地关于促进（产品名称）产业发展的政策要求，某某有限公司通过科学调研、合理布局，计划在（建设地点）新建“（产品名称）生产建设项目”；预计总用地面积25272.63平方米（折合约37.89亩），其中：

净用地面积25272.63平方米；项目规划总建筑面积37656.22平方米，计容建筑面积37656.22平方米；根据总体规划设计测算，项目建筑系数66.74%，建筑容积率1.49，建设区域绿化覆盖率5.14%，固定资产投资强度160.74万元/亩。

根据谨慎财务测算，项目总投资8408.96万元，其中：

固定资产投资（固定资产投资）万元，占项目总投资的72.43%；流动资金2318.52万元，占项目总投资的27.57%。

在固定资产投资中建筑工程投资3137.10万元，占项目总投资的37.31%；设备购置费2857.16万元，占项目总投资的33.98%；其它投资费用96.18万元，占项目总投资的1.14%。

项目建成投入正常运营后主要生产（产品名称）产品，根据谨慎财务测算，预期达纲年营业收入19817.00万元，总成本费用15000.60万元，税金及附加83.98万元，利润总额4816.40万元，利税总额5600.20万元，税后净利润3612.30万元，达纲年纳税总额1987.90万元；达纲年投资利润率57.28%，投资利税率66.60%，投资回报率42.96%，全部投资回收期3.83年，提供就业职位363个，达纲年综合节能量16.12吨标准煤/年，项目总节能率21.16%，具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

（二）项目建设必要性分析

伴随进入新常态，我国经济增长正从高速转向中高速，发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，结构调整正从增量扩能为主转向存量与增量并存的深度调整，发展动力正从传统增长点转向新增长点。

新常态下“稳增长”的潜力十分巨大，机遇也非常难得。

当前，新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化的“新四化”深入发展，国内市场潜力巨大，农业生产连年丰收，国民储蓄率较高，科技和教育整体水平提升，劳动力素质改善，改革不断深化，社会保持稳定，这些都为我国经济实现稳定增长创造了有利条件，开辟了广阔空间。

我们完全有条件、有能力、有信心巩固经济发展的好势头。

2015年第一季度，中国经济依然面临较大的下行压力，第一季度国内生产总值（GDP）增速降至7.0%。

受经济下滑拖累，上市公司整体经营业绩表现不佳，第一季度营收增速为-0.01%，较上年同期下滑了7.01个百分点。

与此同时，作为经济发展新力量的战略性新兴产业上市公司经受住市场的考验，业绩表现良好，成为支撑总体发展的重要力量。

2015年第一季度，战略性新兴产业上市公司实现营收达4449.6亿元，同比增长16%，较上年同期提升5.1个百分点，且连续10个季度保持两位数高速增长，而上市公司总体持续下滑，仅维持个位数增长，两者增速差逐年加大。

2015年第一季度，战略性新兴产业上市公司实现利润总额达366.7亿元，同比增长26%，较上年同期大幅提升10.4个百分点，且上升趋势明显，增速达上市公司总体利润增速的5倍以上。

附录：

优特钢项目可行性研究报告编写重点（参考大纲）

第一部分优特钢项目总论

一、优特钢项目背景

（一）优特钢项目名称

（二）优特钢项目的承办单位

（三）承担可行性研究工作的单位情况

（四）优特钢项目的主管部门

（五）优特钢项目建设内容、规模、目标

（六）优特钢项目建设地点

二、优特钢项目可行性研究主要结论

在可行性研究中，对优特钢项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、优特钢项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

（一）优特钢项目产品市场前景

（二）优特钢项目原料供应问题

（三）优特钢项目政策保障问题

（四）优特钢项目资金保障问题

（五）优特钢项目组织保障问题

（六）优特钢项目技术保障问题

（七）优特钢项目人力保障问题

（八）优特钢项目风险控制问题

（九）优特钢项目财务效益结论

（十）优特钢项目社会效益结论

（十一）优特钢项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对优特钢项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的优特钢项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分优特钢项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明优特钢项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及优特钢项目开展的支撑性条件等等。

一、优特钢项目建设背景

（一）国家或行业发展规划

（二）优特钢项目发起人以及发起缘由

二、优特钢项目建设必要性

（一）当前，中国制造业发展趋势并非单纯比较优势引导下的产业集群转移，而是对既有产业的再升级。

姚树洁表示，中国的整体产业技术、效率和环保能力已经有了很大进步。

中西部地区制造业的发展相比此前沿海地区的发展，在生产技术、企业管理、产业布局等方面也已有了明显的改观和提升。

伦敦大学亚非学院薄宏教授认为，当前中国制造业企业的发展不仅呈现出因地制宜的发展模式，同时也展现出明显的产业集群效应，这对于制造业企业竞争力的提升具有非常重要的意义。

（二）……

（三）……

（四）……

三、优特钢项目建设可行性

（一）经济可行性

（二）政策可行性

（三）技术可行性

（四）模式可行性

（五）组织和人力资源可行性

第三部分优特钢项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个优特钢项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。

而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到优特钢项目的盈利性和可行性。

在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。

第四部分优特钢项目产品规划方案

一、优特钢项目产品产能规划方案

二、优特钢项目产品工艺规划方案

（一）工艺设备选型

（二）工艺说明

（三）工艺流程

第五部分优特钢项目建设地与土建总规

一、优特钢项目建设地

《中国制造2025攀枝花推进方案》通过发展矿山机械、汽车（新能源汽车）及零部件、节能环保设备、轨道交通装备等八大制造业重点领域，在提高制造业自主创新能力、加快信息化和工业化深度融合、推进绿色制造工程等八大重点工作上下功夫，到2025年，制造业保持平稳运行，实现有质量的中高速增长，努力打造“立足攀西、带动西南、辐射东南亚”的特色制造基地、创新基地和服务基地，全市规模以上制造业总产值达到2000亿元左右。

　　根据方案，我市将发展基础原材料和新材料、矿山机械、汽车（新能源汽车）及零部件、节能环保设备、新能源装备、轨道交通装备、钒钛领域生产设备、钛材深加工等八大制造业重点领域，在提高制造业自主创新能力、提升制造业基础能力、加快信息化与工业化深度融合、加强质量品牌建设、全面推进绿色制造工程、推进制造业产品结构和产业结构调整、积极发展服务型制造业和生产性服务业、提高制造业开放发展水平等八大重点工作上下功夫。

　　到2025年，产业结构持续优化，重点制造业占全部工业比重达到50%以上，高端制造占全部工业比重达到5%以上。

创新能力显著增强，新增省级技术创新中心5家，达到15家；新增高新技术企业17家，达到50家；科技进步贡献率达到60%以上。

两化融合水平明显提升，培育5～10户“互联网+”协同制造标杆企业，积极推进智能工厂建设等。

二、优特钢项目土建总规

（一）优特钢项目厂址及厂房建设

（二）土建总图布置

1、平面布置。

列出优特钢项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

（1）场址地形条件

（2）竖向布置方案

（3）场地标高及土石方工程量

3、技术改造优特钢项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图（技术改造优特钢项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

5、总平面布置主要指标表

（三）场内外运输

（四）优特钢项目土建及配套工程

1、优特钢项目占地

2、优特钢项目土建及配套工程内容

（五）优特钢项目土建及配套工程造价

（六）优特钢项目其他辅助工程

第六部分优特钢项目环保、节能与劳动安全方案

在优特钢项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对优特钢项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。

按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设优特钢项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、优特钢项目环境保护

（一）优特钢项目环境保护设计依据

（二）优特钢项目环境保护措施

（三）优特钢项目环境保护评价

二、优特钢项目资源利用及能耗分析

（一）优特钢项目资源利用及能耗标准

（二）优特钢项目资源利用及能耗分析

三、优特钢项目节能方案

（一）优特钢项目节能设计依据

（二）优特钢项目节能分析

四、优特钢项目消防方案

（一）优特钢项目消防设计依据

（二）优特钢项目消防措施

（三）火灾报警系统

（四）灭火系统

（五）消防知识教育

五、优特钢项目劳动安全卫生方案

（一）优特钢项目劳动安全设计依据

（二）优特钢项目劳动安全保护措施

第七部分优特钢项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中，根据优特钢项目规模、优特钢项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、优特钢项目组织

（一）组织形式

（二）工作制度

二、优特钢项目劳动定员和人员培训

（一）劳动定员

（二）年总工资和职工年平均工资估算

（三）人员培训及费用估算

第八部分优特钢项目实施进度安排

优特钢项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。

优特钢项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设优特钢项目到优特钢项目达到正常生产这段时期，这一时期包括优特钢项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。

这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。

因此，在可行性研究阶段，需将优特钢项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。

第九部分优特钢项目财务评价分析

一、优特钢项目总投资估算

优特钢项目可行性研究报告总投资估算

二、优特钢项目资金筹措

一个建设优特钢项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。

优特钢项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设优特钢项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。

可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。

并附有必要的计算表格和附件。

可行性研究中，应对下列内容加以说明：

（一）资金来源

（二）优特钢项目筹资方案

三、优特钢项目投资使用计划

（一）投资使用计划

（二）借款偿还计划

四、优特钢项目财务评价说明

五、优特钢项目总成本费用估算

优特钢项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

（一）优特钢项目投资现金流估算

优特钢项目可行性研究报告投资现金流估算

（二）优特钢项目资本金现金流估算

优特钢项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设优特钢项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。

由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对优特钢项目投资决策会带来风险。

为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对优特钢项目经济评价指标的影响，以确定优特钢项目的可靠性，这就是不确定性分析。

根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。

在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视优特钢项目情况而定。

第十部分优特钢项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设优特钢项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断优特钢项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。

本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设优特钢项目进行投资决策的重要依据。

本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察优特钢项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设优特钢项目在财务上的可行性。

财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。

并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断优特钢项目在财务上是否可行。

（一）财务净现值

财务净现值是指把优特钢项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（优特钢项目计算期第一年年初）的现值之和。

财务净现值是考察优特钢项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

优特钢项目可行性研究报告财务净现值

（二）财务内部收益率（FIRR）

财务内部收益率是指优特钢项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使优特钢项目的财务净现值等于零时的折现率。

财务内部收益率是反映优特钢项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，优特钢项目可行。

（三）投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。

以动态回收期为例：

（l）计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据优特钢项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

（2）评价准则

1）Pt≤Pc（基准资回收期）时，说明优特钢项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；

2）Pt＞Pc时，则优特钢项目（或方案）不可行，应予拒绝。

（四）优特钢项目投资收益率ROI

优特钢项目投资收益率是指优特钢项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与优特钢项目总投资（TI）的比率。

总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

（五）优特钢项目投资利税率

优特钢项目投资利税率是指优特钢项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与优特钢项目总投资的比率，计算公式为：

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，优特钢项目在财务上可考虑接受。

（六）优特钢项目资本金净利润率（ROE）

优特钢项目资本金净利润率是指优特钢项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润（NP）与优特钢项目资本金（EC）的比率。

优特钢项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用优特钢项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是优特钢项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑优特钢项目取舍的重要依据。

建设优特钢项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算优特钢项目对国民经济的净贡献，评价优特钢项目在经济上的合理性。

国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。

根据优特钢项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的优特钢项目，要计算经济外汇净现值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对优特钢项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分优特钢项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分优特钢项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果，对优特钢项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。

主要内容有：

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

5、对不可行的优特钢项目，提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论