本科生作业自然之家可行性分析.docx
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本科生作业自然之家可行性分析
“自然之家”可行性分析
目录
第1章自然之家投资项目总论…………………………2
第2章自然之家经营范围………………………………4
第3章投资估算…………………………………………10
第4章财务分析………………………………………11
第5章项目可行性总结………………………………19
第1章自然之家投资项目总论
1、项目背景提要;
(1)自然归真
同学聚会,不知道去哪里好吗?
没有市中心的酒吧街,这里绝无市井的喧嚣,更多了几分与自然的亲近。
所以近一两年来,在沿海的广州,深圳,大连和珠海等地,都兴起了称为“做个跨世纪的农夫”的休闲时尚。
(2)健康饮食
瓜果、蔬菜以其健康美味而具有无穷魅力,它不仅给人们以味觉的享受,而且具有很好的护肤润颜的作用。
在古巴比伦、阿拉伯、中国古代文明史均有很多记载流传于民间,应用最广的并具有传奇色彩的当属加拿大及欧美等国家。
2、项目市场情况可行性
休闲日子里,都市的繁华让人无所适从。
正如此,最近的近郊游,特别是乡村游,给自然之家带来了无限的商机前景。
到这里,品几杯小茶,来点咖啡和甜品,再在的长椅上感受着暖暖的阳光,对很多人来说是一件非常写意的生活。
第2章自然之家的经营范围(产品方案)
■自然休闲——提供咖啡、甜点、茶艺,在忙碌中尽享一份安舒适。
■自然农家——提供会有多家花卉、植物园、苗圃、或者农艺管,农夫的生活就是如此写意
■自然聚会——安静的聚会,适合安静的人群。
■自然游玩——为你提供一切农家自然的旅游咨询服务
第3章投资估算
建设投资估算:
1建设期为1年,运营期为8年。
2项目建设投资总额为510万元,其中:
预计形成固定资产469万元(含建设期贷款利息为9万元),无形资产51万元。
固定资产使用年限为10年,净残值为8%,固定资产余值在项目运营期末收回。
3无形资产(土地使用权)在运营期8年中,均匀摊入成本。
4流动资产估算:
流动资金为180万元,(其中自有资金80万元,银行贷款100万)。
在项目的生命周期期末收回。
5本项目预计销售能力为年销售额为300万元。
所得税率设为25%,营业税金及附加的税率设为6%,行业基准收益率设为7%。
6项目的资金投入、收益和成本等基础数据见下表。
7还款方式按实际偿还能力测算。
长期贷款利率6%,流动资金贷款利率4%。
序号
年份
项目
1
2
3
4
5-10
1
2
3
4
建设投资:
自有资金部分
贷款(不含贷款利息)
流动资金:
自有资金部分
贷款部分
年销售收入
年经营成本
150
41
300
80
50
220
130
50
280
160
300
180
市场预计:
本项目预计年销售额为350万元。
长期贷款利率设为6%,短期贷款利率设为4%,所得税率设为25%,营业税金及附加税率设为6%,行业基准收益率设为7%。
第4章财务分析
(一)各项财务报表(单位:
万元)
1.借款偿还计划表
借款偿还计划表
序号
项目
合计
计算期
1
借款
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.1
年初本息余额
789.18
309.00
245.83
161.20
73.14
1.2
本年借款
300.00
300.00
0.00
0.00
1.3
本年应计利息
56.35
9.00
18.54
14.75
9.67
4.39
1.4
本年还本付息
0.00
其中:
还本
309.00
63.17
84.63
88.06
73.14
付息
47.35
18.54
14.75
9.67
4.39
1.5
年末本息余额
480.18
245.83
161.20
73.14
0.00
2
还本资金来源
0.00
2.1
当年可用于还本的折旧和
179.93
44.98
44.98
44.98
44.98
2.2
当年可用于还本的摊销
20.50
5.13
5.13
5.13
5.13
2.3
当年可用于还本的未分配利润
108.57
13.06
34.52
37.95
23.04
2.总成本费用估算表
总成本费用估算表
序号
项目
投产期
达到设计能力生产期
合计
3
4
5
6
7
8
9
10
1
消费材料
70.00
85.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
90.00
695.00
2
能源消费
18.00
23.00
28.00
28.00
28.00
28.00
28.00
28.00
209.00
3
工资及福利费
40.00
50.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
450.00
4
折旧费
44.98
44.98
44.98
44.98
44.98
44.98
44.98
44.98
359.86
5
修理费
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
16.00
6
摊销费
5.13
5.13
5.13
5.13
5.13
5.13
5.13
5.13
41.00
7
利息支出
20.54
18.75
13.67
8.39
4.00
4.00
4.00
4.00
77.35
7.1
长期借款利息
18.54
14.75
9.67
4.39
0.00
0.00
0.00
0.00
47.35
7.2
流动资金借款利息
2.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
4.00
30.00
8
其他费用
0.00
9
总成本费用
200.65
228.86
243.78
238.50
234.11
234.11
234.11
234.11
1848.21
10
经营成本
130.00
160.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
1370.00
3.损益分配利润表
损益和利润分配表
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
销售收入
2300.00
220.00
280.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
2
销售税金及附加
138.00
13.20
16.80
18.00
18.00
18.00
18.00
18.00
18.00
3
增值税
0.00
4
总成本费用
1848.21
200.65
228.86
243.78
238.50
234.11
234.11
234.11
234.11
5
利润总额
451.79
19.35
51.14
56.22
61.50
65.89
65.89
65.89
65.89
6
弥补以前年度亏损
0.00
7
应纳税所得额
451.79
19.35
51.14
56.22
61.50
65.89
65.89
65.89
65.89
8
所得税
112.95
4.84
12.79
14.06
15.38
16.47
16.47
16.47
16.47
9
税后利润
338.85
14.51
38.36
42.17
46.13
49.42
49.42
49.42
49.42
10
提取法定盈余公积金
33.88
1.45
3.84
4.22
4.61
4.94
4.94
4.94
4.94
11
提取公益金
0.00
12
提取任意盈余公积金
0.00
13
可供分配利润(9-10-11-12)
304.96
13.06
34.52
37.95
41.52
44.48
44.48
44.48
44.48
14
应付利润(股利分配)
196.39
18.48
44.48
44.48
44.48
44.48
15
未分配利润(13-14)
108.57
13.06
34.52
37.95
23.04
16
累计未分配利润
689.04
13.06
47.58
85.53
108.57
108.57
108.57
108.57
108.57
4.项目财务现金流量表
项目财务现金流量表
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
现金流入
2579.14
220
280
300
300
300
300
300
597.14
1.1
销售(营业)收入
2300
220
280
300
300
300
300
300
300
1.2
回收固定资产余值
36.72
99.14
1.3
回收流动资金
180
180
1.4
其它现金流入
0
2
现金流出
1679
150
350
273.2
217.8
198
198
198
198
198
198
2.1
建设投资
0
150
350
2.2
流动资金
171
130
41
2.3
经营成本
1370
130
160
180
180
180
180
180
180
2.4
销售税金及附加
138
13.2
16.8
18
18
18
18
18
18
2.5
增值税
2.6
其它现金流出
3
净现金流量(1-2)
900.14
-150
-350
-53.2
62.2
102
102
102
102
102
381.14
4
累计净现金流量
-1569.06
-150
-500
-553.2
-491
-389
-287
-185
-83
19
400.14
5.资本金财务现金流量表
资本金财务现金流量表
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.0
现金流入
2479.14
0.00
0.00
220.00
280.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300
479.14
1.1
产品销售收入
2300.00
220.00
280.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1.2
回收固定资产余值
36.72
99.14
1.3
回收流动资金
80.00
80.00
1.4
其他现金流入
0.00
2.0
现金流出
2278.30
150.00
41.00
311.75
292.96
313.78
294.91
218.47
218.47
218.47
218.47
2.1
资本金
271.00
150.00
41.00
80.00
2.2
借款本金偿还
309.00
63.17
84.63
88.06
73.14
2.3
借款利息支付
77.35
20.54
18.75
13.67
8.39
4.00
4.00
4.00
4.00
2.4
经营成本
1370.00
130.00
160.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
180.00
2.5
销售税金及附加
138.00
13.20
16.80
18.00
18.00
18.00
18.00
18.00
18.00
2.6
增值税
0.00
2.7
所得税
112.95
4.84
12.79
14.06
15.38
16.47
16.47
16.47
16.47
2.7
所得税
112.95
4.84
12.79
14.06
15.38
16.47
16.47
16.47
16.47
2.8
其他现金流出
0.00
3.0
净现金流量
-150.00
-41.00
-91.75
-12.96
-13.78
5.09
81.53
81.53
81.53
260.67
(二)盈利能力指标和财务分析
静态分析
1、T(静态投资回收期)
T=累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上年累计净现金流量的绝对值、当年净现金流量值
根据项目财务现金流量表:
T=9-1+83/102=8.81(年)
这表明该工程项目(建设期2年,运营期8年)的投资需要8.81年才能收回。
2、投资利润率
该项目的平均年利润总额(投资和利润分配表)=451.79/8=56.47(万元)
该项目的总投资=510+680=690(万元)
投资利润率=年利润总额/总投资56.47/690=8.3%
3、投资利税率
年利税总额(投资和利润分配表)=(451.79+138)/8=73.72(万元)
投资利税率=年利税总额/总投资=73.72/(690+180)=8.57%
4、资金利润率
资本金(资本金财务现金流量表)=271(万元)
资本金利润率=年平均利润总额/资本金=56.47/271=20.83%
动态分析
1、净现值(NPV)项目财务现金流量表(贴现率为7%)
NPV=-150-350*(P/F,7%,1)-53.2*(P/F,7%,2)+62.2*(P/F,7%,3)+102*(P/F,7%,3)*(P/A,7%,5)+381.14*(P/F,7%,9)=75.91万元)>0可行
2、内部收益率(IRR)
NPV=-150-350*(P/F,i,1)-53.2*(P/F,i,2)+62.2*(P/F,i,3)+102*(P/F,i,3)*(P/A,i,5)+381.14*(P/F,i,9)
当贴现率为8%时,NPV等于43.65>0
当贴现率为9%时,NPV等于14.00>0
当贴现率为10%时,NPV等于-13.27<0
所以IRR应该在9%~10%之间大于行业基准贴现率。
3、净现值率(NPVR)
全部投资现值IP=150+341*(P/F,7%,1)=468.70
NPVR=NVP/IP=90.47/468.70=0.193>0可行
不确定分析
项目的不确定性分析主要从敏感度分析来看
敏感度分析表
-30%
-20%
-10%
0%
10%
20%
30%
销售收入
-400.49
-241.69
-82.89
75.91
234.71
393.51
552.31
经营成本
359.27
264.82
170.36
75.91
-18.54
-112.99
-207.44
敏感性分析图
销售对NPV的敏感度较显著,对其影响较大,这说明在此项目中,收入的高低是相对重要的。
相比之下,经营成本的影响稍微小一点。
第13章项目可行性总结
上了一个学期的项目投融资,才发现,在做这个可行性分析之前,根本不知道什么叫项目投融资,实在失败。
很多数据要非常细心,否则无论是什么项目,做出来都变成可行的了囧。
。
还有各种表格,实在是对会计,财务管理等科目的严重考验,苦拼几天,终于出来了。
老师们我对不起你啊。
。
。
在此次论文中,碰到了许多问题,比如寻找类似项目的可行性分析时,很容易出现考虑不周的问题,经常内容虽类似,而数据考虑上却有很大偏差的问题。
无论如何,下学期一定能够要苦读融资。
。
。
看我这篇东西,苦了老师了。
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