最新施工企业财务人员自查自纠报告word版本 20页.docx
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施工企业财务人员自查自纠报告
篇一:
财务专项自查报告
201X年医院财务会计工作检查自查报告xxx财政局:
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位
内部控制规范》的有关规定,并参照财政局《关于开展201X年度会计监督检查工作的通知》
要求,结合医院内部审计及外部审计检查实际情况,对本单位的财务情况进行了认真的自查,
现就自查情况报告如下:
一、组织领导
为确保此次自查工作顺利进行,201X年5月5日收到xxx财政局通知后,医院及时成立
了以总会计师为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。
二、自查时间
201X年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小组成员参照财政局《关于开展201X年度会计监督检查工作的通知》逐条对照,采
取账簿报表查阅和单据抽查等方式。
四、自查结果
按照州财政局《关于开展201X年度会计监督检查工作的通知》的要求,医院对本单位年
度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查,对本单位执行财经纪
律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
(一)财务收支和财务管理方面
1、医院所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。
无违规以虚假发票报销获取费
用。
2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。
3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。
7、医院资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。
(二)会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿,不存在账外账,不存在私设小金库行为,一直以来按照适用统一
的医院会计制度进行核算。
会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求,签字齐全,
定期装订,专人保管,原始单据完整合法,不存在造假行为;发生经济业务时及时入账,做
到日清月结;由专人负责编制会计报表,财务报告符合要求,做到数字真实、计算准确、内
容完整、说明清楚。
(三)内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责,岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,
相互制约。
会计档案的保管由专人保管,有专门的会计档案柜,会计档案按年度,分别存放
在不同的文件柜当中,并加锁确保安全。
(四)单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《xxxx医院内
部控制制度》。
建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,
有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加
强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下四点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明
确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资
金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象
的发生。
4.明确账务处理程序,根据医院会计制度的规定,确定单位会计科目和明细科目的设臵
和使用范围;确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等;确
定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登
记、对账、结算、改错等要求,确保会计核算准确无误。
(五)固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购臵时,严格按照政府采购程序进行采购,
并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项
财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。
一方面做到账簿上
所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭
证的核对,保证账账相符。
无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
(六)存在问题
通过自查,医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和
内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、
稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方
面的工作做得更好。
xxxxx医院
201X年5月15日篇二:
财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇财务自查报告范文三篇
(一)
一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[xxxx]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会
计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中
对相关具体问题的描述,我司xxxx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析
了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,财务自查报告怎么写。
对深
圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询
了公司外聘会计师事务所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟
进整改进度,落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职
责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识
和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订
流程以及应当履行的决策程序。
制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、
责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与
绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职
条件、职责、权限、考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批
准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与
控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查
询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要
求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档
及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和
报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营
特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》
中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优
化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本
情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在xxxx年12月份公司组织安排了“财务
部门201X年度教育训练计划”。
根据上述通知要求
(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人
民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计
档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了
公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:
《财务负责人制度》等。
此次整改中又补充完善
了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更
新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp系统已升级至用友8.9.0版本,
人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。
为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算
模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使
用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销
的业务均按照集团模式统一进行。
这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与
报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块,主要为设备、工程、维
修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产请购单采
用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。
网上报销、委外加工、人力资
源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题:
财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:
根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深
圳市会计条例》中第十条:
“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司
对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计
证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果:
未取得会计证人员将在201X年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间
内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:
对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结
果签字确认。
整改措施:
进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务
会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月10号
前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。
整改结果:
从xxxx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督
执行。
3.资金管理和控制情况存在问题:
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;
(2).部分银行存款余额调节
表未复核。
整改措施:
(1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行
对帐单,做到相互牵制,明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行
存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,
以防相关表档遗漏。
整改结果:
(1).出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对
帐单。
(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确
认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况存在问题:
公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工
作流程,没有形成书面制度文件。
整改措施:
公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律
法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。
根
据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。
整改结果:
现已补充部分制度:
如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》
等。
后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题:
公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检
查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施:
发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书
面报告材料。
对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母
公司总经理批准后执行。
子公司经营支出须经母公司进行审批。
由子公司填写申请审批后转
深圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。
母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监
控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责人根据资金申请情
况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果:
公司制定发布《内部审计制度》,对子公司专项检查结果出具了书面的内部
审计、检查报告材料。
通过整改,进一步加强巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行
好资金审批权限,不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。
三、证监局走访提出问题及整改情况深圳证监局于xxxx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务
核算、内部控制、信息系统等相关方面问题,针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全
部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下:
1.关于票据管理问题存在问题:
支票管理登记、领用记录不齐全、规范。
只有领用记录,未有登记购买记录。
整改措施:
建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、
单位等票据信息。
整改结果:
票据管理在整改中已按要求改正。
严格票据管理,完善了台账登记内容,并
遵照执行。
2.现金日记账、银行日记账登记问题存在问题:
缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施:
专项活动自查开展时,即已安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走
访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果:
手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕,后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题存在问题:
存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款,
此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施:
公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监
事、高管立即归还所借日常未报销完款项。
公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项
制度》,并且已遵照执行。
整改结果:
经过整改公司在xxxx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出
差部分借款已报销,未报销借款部分已全部归还公司。
四、持续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动,我公司根据相关法律法规的规定结合公司自
身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系,建立了财务会计基础工作规范化
的长效机制。
对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思,并进行了认真整改,进一步提高我
公司财务会计管理工作。
今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度,加强与监管
部门的联系,不断提高依法规范运作的水平。
(二)根据《xx市审计局关于开展201X年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神,我局
结合自身实际情况,对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如
下:
一、健全组织,强化领导为确保此次自查工作顺利进行,我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组,积
极开展自查自纠工作。
二、严格清查,不走过场成立清查小组后,局领导要求认真学习文件精神,对照自查内容进行自查。
做到不走过
场不留死角,及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查,及时自纠按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求,我局对本
单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自
查。
篇三:
财务自查报告201X年度原堤学校
财务工作自查报告红旗区洪门镇原堤学校
201X.12原堤学校财务工作自查报告为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神,进一步规范中小
学收费行为,加强财务监督和管理,严肃财经纪律,提高学校资金使用效益,促进我校教育
篇二:
集团公司财务自查报告
####集团公司
财务自查情况报告
###:
根据###《关于进一步加强财务监管工作的通知》(###发【201X】13号)的要求(以下简称“通知”),公司认真、全面地开展了进一步加强财务监管的相关工作和财务运行情况自查,对发现问题及不足之处进行整改完善。
现将本次自查情况、自查发现的问题及整改情况报告如下:
一、进一步加强财务监管工作的开展情况
公司对进一步加强财务监管工作高度重视,财务运行情况自查的开展,有组织、有计划、有步骤地进行,具体情况如下:
1、201X年8月26日,根据《通知》要求,下达了###集团公司《关于财务管理要求和开展财务检查的通知》(###发【201X】74号)文件,对此次专项活动的前期工作做了相关部署。
2、201X年8月31日,召开各实体财务部门负责人会议,传达《通知》精神及要求,按《通知》要求对自查内容进行了书面安排,积极推进部署自查工作的进行。
3、201X年9月1日至9月30日,集团财务部和各分子公司财
会科展开了全面、深入的“背靠背式”自查活动,并对自查活动的
开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总结分析,出具自查报告,提交领导审议。
在此期间,对自查阶段发现的问题,依据相关法律法规要求,逐一落实整改。
二、进一步加强财务监管工作的具体实施情况
(一)根据《通知》重申财务监管责任的要求,在下达的###集团公司《关于财务管理要求和开展财务检查的通知》(###发【201X】74号)文件中,首先明确了财务监管责任,即:
各分、子公司负责人(一把手)对本部门的现金、收入、支出、财务、采购等重点环节切实承担起主体责任,并接受集团财务部的双向管理。
(二)根据《通知》完善财务监管制度的要求,集团公司各分、子公司依据《会计基础工作规范》、《会计准则》和《企业会计制度》要求,结合自身特点,按照相关规定,对现有财务管理制度进行了梳理,查漏补缺,调整完善内部管控制度。
(三)根据《通知》强化企业财务检查的要求,集团所属的6个子公司,6个分公司的财会科和集团财务部,分别进行“背靠背式”检查,即各个分、子公司的财务部门自查,形成各实体书面自查报告;同时,集团财务部再委派财务人员对各个分、子公司进行检查,形成集团财务部检查报告。
1、检查时间范围:
201X年1月至201X年7月。
2、检查内容:
(1)逐笔勾对内部银行、外部银行账。
(2)逐笔检查发票(含收据)的购、领、开具、收款各环节的执行和登记。
(3)以201X年7月31日为结点清理往来账务,逐个取得内、
外部客户、供应商书面的往来款项核对确认函证。
(4)档案管理、内控制度建设及执行等检查。
3、本次完成检查:
(1)逐笔勾对内部银行、外部银行账笔。
(2)逐笔检查发票、收据份。
(3)往来函证份。
(4)完善档案备份光盘张。
(5)完善财务相关制度规定个。
4、自查发现的问题及整改情况:
(1)财务体制
存在问题:
集团公司现行财务体制是90年代初建立的,主要是为了适用原“承包制”。
按照当时管理体制,总部财务只负责资金统筹及对税务、财政等对外报表,具体经济业务由各实体独立核算。
这种“以包代管”的财务体制,客观上造成了财务上下核算两张皮,相互脱节。
整改措施:
总结、学习、摸索、调研,正在寻求建立一个适合本企业管理要求的“简单、实用、高效”的财务体制。
整改结果:
完成财务体制改革。
(2)财务管理制度建设和执行情况
存在问题:
公司的财务管理制度已运行二十余年,相关制度因燃气产权久拖未决没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件,包括资金管理、费用报销、资产管理、档案管理等方面。
在实际执行中,因制度已不适应,无法执行到位,部分存在执行走样的情况,如:
资金管理、票据管理、档案管理等,导致手续的缺失、不完善。
整改措施:
依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。
根据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。
整改结果:
各实体现已补充部分制度:
如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。
总部201X年至今每年完善的财务制度讨论稿待专案结案后最终定稿正式发文。
后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。
(3)财务印鉴的管理及使用
存在问题:
3个印章(财务专用章、部门负责人章、实体负责人章)由财务科长一人保管,过于集中,个别部门存在印章临时代管无手续。
整改措施:
严格按照规定做好财务印鉴的管理,明确规定法人、会计和出纳等人员的私章不得转借用。
要求印鉴分离管理,增加一个审核环节,有效规避财务风险。
整改结果:
3个印章现在分由两人保管,财务专用章、本人私章由财务负责人掌握,公司负责人印鉴私章由主办会计保管。
建立了印鉴章使用登记簿,对印鉴章的使用必须登记,加盖印鉴章的人员进行签字确认。
(4)财务人员和机构设置
存在问题:
个别出纳兼本公司内部银行账勾对工作;部份公司会计因人员配置,既装订会计凭证又进行会计档案保管;部份机构
财务人员的设置,客观上导致财务审核、监督职责无法分离履行。
如:
###分公司,在财务人员的配置上,只有一名财务负责人和一名出纳,财务负责人既要负责会计原始凭证的审核,记账凭证的填制,又要会计凭证复核,编制报表以及会计档案的装订、保管,造成既是运动员又是裁判员的局面。
整改措施:
(1)严格按照《会计基础工作规范》对不相容岗位进行清理整改,对人员缺编部门日常凭证审核工作,正在采取实体之间财务负责人交叉审核会计凭证方式。
(2)发文(###发【201X】82号)财务人员的工作岗位实行定期轮换。
整改结果:
对不相容的岗位进行了调整,出纳仅负责现金的收支、银行支票的填写、转存款、费用报销,做到收钱不开票,开票不收钱。
目前人力资源部正在加紧制定相关财务人员定期轮岗的实施方案。
(5)资金管理和付款内控情况
存在问题:
取现资金计划仅由财务负责人审核。
支取备用金笼统不明晰。
部份供应商付款业务由财务部门代请款。
整改措施:
取现计划增加单位负责人签字;完善内行结算凭证支付支撑,建立补充要求;发文(###发【201X】74号)调整备用金管理;发文(###发【201X】82号)加强内部管理,各级财会部门不允许从事非财会的业务工作,财会部门人员不得与外用户直接接触。
整改结果:
集团总部已要求:
取现计划增加单位负责人签字,
篇三:
企业财务自查报告
企业财务自查报告
企业财务>自查报告
(一)
一、本级工会财务规范化自查情况
XX供电公司工会财务工作在上级工会的正确领导下,在公司党政领导的高度重视和大力支持下,在公司工会财务、经费审查人员的共同努力下,紧紧围绕工会工作大局,开拓进取,按照省公司'三抓一创'的总体要求,全面落实'依靠'方针,突出维护职工权益,在>财务管理上求规范,在经费、资产管理上求实效,保证了经费足额及时拨缴,圆满完成了上级工会上解经费的目标任务,为工会开展好各项职工活动奠定了坚实的基础。
二、县供电企业财务规范化自查情况
XX供电公司工会结合公司工会财务的实际情况,以查找问题,摸清情况,完善制度,夯实基础,服务全局为目标,在布置、安排、落实和督促等各个工作环节精心筹划,有条不紊地开展了工会财务自查工作,现将自检自查>情况报告如下:
XX供电公司工会委员会下设5个基层分工会,工会财务专职工会>会计一名,专职工会出纳一名。
现有会员000人,年会费收入22730元,收缴率为xx0%.为了充分发挥工会组织的各项职能,推进企业两个文明建设。
多年来,公司工会
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