中国电影度财务分析报告.docx
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中国电影度财务分析报告
中国电影[600977]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
中国电影股份有限公司
公司英文名称
CHINAFILMCO.,LTD.
公司简称
中国电影
股票代码
600977
成立时间
None
上市时间
2016-08-09
交易所
上海证券交易所
注册地址
北京市怀柔区杨宋镇凤翔科技开发区凤和一园10号
电话
-
传真
公司网址
邮箱
ir@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
中国电影2019年资产总额为17,258,512,134.61元,其中流动资产为12,048,260,004.28元,占总资产比例为69.81%;非流动资产为5,210,252,130.33元,占总资产比例为30.19%;
2019年中国电影总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
1,725,851
100.00%
1,633,705
100.00%
1,530,436
100.00%
流动资产合计
1,204,826
69.81%
1,161,612
71.10%
1,112,282
72.68%
非流动资产合计
521,025
30.19%
472,092
28.90%
418,153
27.32%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,中国电影2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为69.12%,13.55%和13.38%。
2019年中国电影流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
1,204,826
100.00%
1,161,612
100.00%
1,112,282
100.00%
货币资金
832,781
69.12%
735,740
63.34%
787,290
70.78%
交易性金融资产
17,392
1.44%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
163,309
13.55%
159,705
13.75%
150,381
13.52%
应收票据
2,079
0.17%
12,352
1.06%
1,486
0.13%
应收账款
161,229
13.38%
147,353
12.69%
148,895
13.39%
预付款项
21,855
1.81%
29,619
2.55%
29,697
2.67%
其他应收款
20,550
1.71%
17,552
1.51%
12,928
1.16%
存货
138,576
11.50%
179,528
15.46%
124,322
11.18%
其他流动资产
10,361
0.86%
39,465
3.40%
7,661
0.69%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,中国电影2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期股权投资以及其他非流动金融资产,各项分别占比为43.19%,18.51%和13.80%。
2019年中国电影非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
521,025
100.00%
472,092
100.00%
418,153
100.00%
长期应收款
0
0.00%
136
0.03%
408
0.10%
长期股权投资
96,426
18.51%
65,494
13.87%
57,177
13.67%
其他权益工具投资
322
0.06%
20,069
4.25%
26,889
6.43%
其他非流动金融资产
71,909
13.80%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
225,029
43.19%
247,683
52.46%
254,978
60.98%
在建工程
9,129
1.75%
11,288
2.39%
17,658
4.22%
无形资产
20,378
3.91%
20,917
4.43%
10,279
2.46%
商誉
45,334
8.70%
49,514
10.49%
0
0.00%
长期待摊费用
35,066
6.73%
36,215
7.67%
36,478
8.72%
递延所得税资产
15,370
2.95%
14,993
3.18%
8,476
2.03%
其他非流动资产
2,056
0.39%
5,781
1.22%
5,807
1.39%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
中国电影2019年年总负债金额为4,320,181,930.0元,所有者权益总额为12,938,330,204.61元,其中资本金为1,867,000,000.0元,资产负债率为25.03%,在负债中,流动负债为3,541,253,253.9元;占负债和所有者权益总额的20.52%,非流动负债为778,928,676.1元,占负债和所有者权益总额的4.51%。
2019年中国电影负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
1,725,851
100.00%
1,633,705
100.00%
1,530,436
100.00%
流动负债合计
354,125
20.52%
363,402
22.24%
387,406
25.31%
非流动负债合计
77,892
4.51%
68,731
4.21%
41,969
2.74%
所有者权益(或股东权益)合计
1,293,833
74.97%
1,201,571
73.55%
1,101,059
71.94%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,中国电影2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及其他应付款,各项分别占比为46.34%,46.34%和24.31%。
2019年中国电影流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
354,125
100.00%
363,402
100.00%
387,406
100.00%
短期借款
0
0.00%
172,895
47.58%
0
0.00%
应付票据及应付账款
164,090
46.34%
0
0.00%
214,484
55.36%
应付账款
164,090
46.34%
0
0.00%
214,484
55.36%
预收款项
71,207
20.11%
73,229
20.15%
80,590
20.80%
应付职工薪酬
10,918
3.08%
4,613
1.27%
9,580
2.47%
应交税费
18,832
5.32%
22,310
6.14%
16,238
4.19%
其他应付款
86,076
24.31%
86,970
23.93%
65,013
16.78%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
2,234
0.58%
一年内到期的非流动负债
3,001
0.85%
3,383
0.93%
1,500
0.39%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,中国电影2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及预计负债,各项分别占比为79.80%,18.29%和1.91%。
2019年中国电影非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
77,892
100.00%
68,731
100.00%
41,969
100.00%
长期应付款
0
0.00%
1,500
2.18%
3,000
7.15%
预计负债
1,484
1.91%
1,475
2.15%
0
0.00%
递延收益
62,158
79.80%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
14,250
18.29%
3,109
4.52%
129
0.31%
其他非流动负债
1,484
1.91%
64,121
93.29%
38,839
92.54%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年中国电影的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为39.96%,33.79%和14.43%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
1,293,833
100.00%
1,201,571
100.00%
1,101,059
100.00%
实收资本(或股本)
186,700
14.43%
186,700
15.54%
186,700
16.96%
资本公积
437,153
33.79%
427,153
35.55%
427,153
38.79%
其他综合收益
-373
-0.03%
-6,275
-0.52%
-1,417
-0.13%
盈余公积
58,799
4.54%
48,353
4.02%
38,187
3.47%
未分配利润
517,008
39.96%
461,444
38.40%
382,995
34.78%
少数股东权益
94,544
7.31%
84,196
7.01%
67,441
6.13%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年中国电影的净利润为1,240,567,243.9元,与2018年的1,621,773,619.84元相比下降了23.51%。
2016-2019年中国电影净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
106,391
2017
113,607
6.78%
2018
162,177
42.75%
2019
124,056
-23.51%
2.3.2营业利润分析
2019年中国电影的营业利润为1,684,291,806.75元,与2018年的2,005,951,413.23元相比下降了16.04%。
2016-2019年中国电影营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
111,520
2017
152,123
36.41%
2018
200,595
31.86%
2019
168,429
-16.04%
2.3.3利润总额分析
2019年中国电影的利润总额为1,701,726,287.86元,与2018年的2,018,310,698.37元相比下降了15.69%。
2016-2019年中国电影利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
139,156
2017
153,154
10.06%
2018
201,831
31.78%
2019
170,172
-15.69%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年中国电影的成本费用总额为7,864,496,311.840001元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为90.41%,6.44%和2.38%。
2019年中国电影成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-786,449
100.00%
-774,640
100.00%
-789,472
100.00%
营业成本
-711,048
90.41%
-702,364
90.67%
-707,824
89.66%
税金及附加
-12,027
1.53%
-11,544
1.49%
-11,524
1.46%
销售费用
-18,699
2.38%
-15,234
1.97%
-12,257
1.55%
管理费用
-50,647
6.44%
-47,821
6.17%
-47,980
6.08%
研发费用
-9,655
1.23%
-6,470
0.84%
0
-0.00%
财务费用
15,628
-1.99%
8,794
-1.14%
-9,885
1.25%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年中国电影的经营现金流量净额为1,948,183,347.13元,与2018年的563,324,061.71元相比上升了245.84%;投资活动现金流净额为-303,387,456.69元;筹资活动现金流净额为-676,047,295.12元。
2016-2019年中国电影经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
35,274
-34,161
368,862
2017
147,271
-56,113
-49,271
2018
56,332
-36,672
-71,618
2019
194,818
-30,338
-67,604
2.4.2现金流入结构分析
2019年中国电影现金流入总金额为14,482,426,302.94元,其中经营活动现金流入为10,429,965,021.14元,占现金流入总额的72.02%;投资活动现金流入为3,813,886,415.86元,占现金流入总额的26.33%;筹资活动现金流入为238,574,865.94元,占现金流入总额的1.65%。
2019年中国电影现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
1,448,242
100.00%
1,495,476
100.00%
1,275,125
100.00%
经营活动现金流入小计
1,042,996
72.02%
958,558
64.10%
974,622
76.43%
投资活动现金流入小计
381,388
26.33%
518,669
34.68%
285,508
22.39%
筹资活动现金流入小计
23,857
1.65%
18,248
1.22%
14,994
1.18%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为9,739,792,646.65元,占经营活动现金流入小计的93.38%;收到的税费返还为20,381,675.03元,占经营活动现金流入小计的0.2%;收到其他与经营活动有关的现金为669,790,699.46元,占经营活动现金流入小计的6.42%。
2019年中国电影经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
1,042,996
100.00%
958,558
100.00%
974,622
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
973,979
93.38%
879,752
91.78%
896,056
91.94%
收到的税费返还
2,038
0.20%
2,094
0.22%
1,126
0.12%
收到其他与经营活动有关的现金
66,979
6.42%
76,711
8.00%
77,439
7.95%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为3,712,506,575.17元,占投资活动现金流入小计的97.34%;取得投资收益收到的现金为100,902,336.22元,占投资活动现金流入小计的2.65%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为477,504.47元,占投资活动现金流入小计的0.01%。
2019年中国电影投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
381,388
100.00%
518,669
100.00%
285,508
100.00%
收回投资收到的现金
371,250
97.34%
482,378
93.00%
257,222
90.09%
取得投资收益收到的现金
10,090
2.65%
12,279
2.37%
18,873
6.61%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
47
0.01%
61
0.01%
216
0.08%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
23,949
4.62%
9,195
3.22%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为216,120,000.0元,占筹资活动现金流入小计的90.59%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为116,120,000.0元,占筹资活动现金流入小计的48.67%;收到其他与筹资活动有关的现金为22,454,865.94元,占筹资活动现金流入小计的9.41%。
2019年中国电影筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
23,857
100.00%
18,248
100.00%
14,994
100.00%
吸收投资收到的现金
21,612
90.59%
2,279
12.49%
9,638
64.28%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
11,612
48.67%
2,279
12.49%
0
0.00%
取得借款收到的现金
0
0.00%
13,624
74.66%
0
0.00%
收到其他与筹资活动有关的现金
2,245
9.41%
2,344
12.85%
5,356
35.72%
2.4.3现金流出结构分析
2019年中国电影现金流出总额为13,513,677,707.62元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为8,481,781,674.01元,占现金流出总额的62.76%;投资活动现金流出小计为4,117,273,872.55元,占现金流出总额的30.47%;筹资活动现金流出小计为914,622,161.06元,占现金流出总额的6.77%。
2019年中国电影现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-1,351,367
100.00%
-1,547,435
100.00%
-1,233,238
100.00%
经营活动现金流出小计
-848,178
62.76%
-902,226
58.30%
-827,350
67.09%
投资活动现金流出小计
-411,727
30.47%
-555,342
35.89%
-341,622
27.70%
筹资活动现金流出小计
-91,462
6.77%
-89,867
5.81%
-64,265
5.21%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为6,238,188,082.36元,占经营活动现金流出小计的73.55%;支付给职工以及为职工支付的现金为732,370,044.09元,占经营活动现金流出小计的8.63%;支付的各项税费为687,482,154.05元,占经营活动现金流出小计的8.11%;支付其他与经营活动有关的现金为823,741,393.51元,占经营活动现金流出小计的9.71%。
2019年中国电影经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-848,178
100.00%
-902,226
100.00%
-827,350
100.00%
购买商品/接受劳务
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