办理纳税人涉税事项操作指南.docx
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办理纳税人涉税事项操作指南
办理纳税人涉税事项
操作指南
目录一、税务登记11.建立登记(单位纳税人)12.建立登记(个体经营)33.建立登记(暂时经营)54.从头税务登记75.改正登记(波及税务登记证件内容变化的)86.改正登记(其余)107.休业登记128.复业登记139.注销税务登记1410.税务登记考证、换证1611.外埠经营登记1712.丢失税务证件报告1813.证件从头发放1914.扣缴义务人登记2015.存款账户账号报告2216.财务会计制度及核算软件存案报告2317.纳税人跨县(区)迁出2418.纳税人跨县(区)迁入25二、认定管理2619.税种登记2620.出口货物退(免)税认定2721.出口货物退(免)税认定改正2922.出口货物退(免)税认定注销3123.增值税一般纳税人认定(非商贸公司)3324.商贸公司申请认定增值税一般纳税人(新办)3525.增值税一般纳税人转正认定3826.税务资格认定(残疾人就业税收优惠公司)4027.税务资格认定(技术改造国产设备投资抵免)4228.税务资格认定(国有森工公司)4429.税务资格认定(资源综合利用公司)4630.税务资格认定(生产新式墙体资料产品的公司)4831.税务资格认定(废旧物质回收公司)50
1
32.税务资格认定(外资公司采买国产设备的存案登记)5233.税务资格认定(政府贮备食用植物油公司)5434.税务资格认定(国有粮食购销公司)5535.税务资格认定(生产性外商投资公司)5736.纳税申报方式审定审批5937.一般纳税人简略方法征收申请审批6038.汇总申报申请审批6139.公司所得税征收方式判定6340.审定征收申请审批(合用于外国公司)6541.按期定额户申请审定(调整)纳税定额6742.外国公司营业机构归并申报所得税审批6943.外国公司改变纳税年度审批(外资资格认定)7044.缔约国(地域)对方居民申请协议待遇7145.税务认定资格年审73三、发票外面管理7546.发票领购资格(行政赞同)7547.发票用票量的调整7748.防伪税控公司最高开票限额审批(行政赞同)7949.税控收款机用户最高开票限额审批8150.税控加油机装置初始化刊行8351.税控收款机初始化刊行8452.发票购领8553.发票缴销8654.公司衔头发票印制审批(行政赞同)8755.发票丢掉被盗报告8956.一般发票代开9057.专用发票代开9158.发票购票特批申请审批9259.指导期一般纳税人增购增值税专用发票9360.丢掉、被盗防伪税控设备办理9461.申请使用经阵营发票审批(行政赞同)9562.发票拆本使用审批(行政赞同)9763.使用计算机开票(行政赞同)9964.携带、运输空鹤发票(行政赞同)101
2
四、证明管理10265.出门经营活动税收管理证明10266.出门经营活动税收管理证明缴销10367.《开具红字增值税专用发票通知单》的开具10468.丢掉防伪税控系统开具增值税专用发票已抄报税证明单开具10669.《葡萄酒购货管理证明单》管理10770.《境外公司公司所得税完税证明》(售付汇证明)10971.《特许权使用费、利息免税所得汇出数额控制表》(售付汇证明)11172.外国公司船舶运输收入免征公司所得税证明(售付汇证明)11373.依照税收协议和税法有关规定不予收税、免税证明单(售付汇证明)11574.《境外劳务花费不予收税确认证明》(售付汇证明)11775.外商投资公司和外国公司所得税纳税状况证明单(售付汇证明)11976.纳税证明12177.中国居民身份证明12278.出口货物退运已办结税务证明(出口退税证明)12479.补办出口收汇核销单证明(出口退税证明)12680.来料加工贸易免税证明(出口退税证明)12881.补办出口货物报关单证明(出口退税证明)13082.进料加工贸易登记存案(合用于生产公司)13283.出口货物转内销证明(出口退税证明)13484.出口商品退运已补税证明13685.外贸公司进料加工贸易免税证明(出口退税证明)13886.代理出口货人证明(出口退税证明)14087.补办代理出口货人证明(出口退税证明)14288.代理入口货人证明14489.申请出口货物退(免)税缓期申报及缓期开具代理出口货人证明14590.准予免税购进出口卷烟证明(出口退税证明)14791.车辆购买税证明管理14892.代理出口未退税证明15093.出口公司出口含金产品免税证明152五、税收优惠管理错误!
不决义书签。
94.纳税人减免税申请审批(合用于增值税)错误!
不决义书签。
95.车辆购买税减免税错误!
不决义书签。
96.吸纳下岗再就业人员所得税优惠审批错误!
不决义书签。
3
97.劳动就业服务公司所得税优惠审批...............................................................
错误!
不决义书签。
98.扶助城镇退伍士兵自谋职业所得税优惠审批...............................................
错误!
不决义书签。
99.自主择业的军队转业干部所得税优惠审批...................................................
错误!
不决义书签。
100
.对国有大中型公司经过主辅分别和辅业改制分流布置本公司充裕人员创办的经济实体所得税
优惠审批...................................................................................................................
错误!
不决义书签。
101
.布置随军家眷就业所得税优惠审批.............................................................
错误!
不决义书签。
102
.机关服务中心以布置机关分流人员为主新办的公司所得税优惠审批
.....错误!
不决义书签。
103
.农口公司所得税优惠审批.............................................................................
错误!
不决义书签。
104
.农业产业化龙头公司所得税优惠审批.........................................................
错误!
不决义书签。
105
.软件及集成电路公司所得税优惠审批.........................................................
错误!
不决义书签。
106
.文化公司所得税优惠审批.............................................................................
错误!
不决义书签。
107
.资源综合利用公司所得税优惠审批.............................................................
错误!
不决义书签。
108
.新办的服务型公司所得税优惠审批.............................................................
错误!
不决义书签。
109
.新办的其余公司所得税优惠审批.................................................................
错误!
不决义书签。
110
.渔业公司所得税优惠审批.............................................................................
错误!
不决义书签。
111
.科研单位和大专院校所得税优惠审批.........................................................
错误!
不决义书签。
112
.非营利科研机构所得税优惠审批.................................................................
错误!
不决义书签。
113
.免税的技术转让利润所得税优惠审批.........................................................
错误!
不决义书签。
114
.刑释解教人员就业实体所得税优惠审批.....................................................
错误!
不决义书签。
115
.生产和装置伤残人员特意用品公司所得税优惠审批.................................
错误!
不决义书签。
116
.公益性青少年活动场所公司所得税优惠审批.............................................
错误!
不决义书签。
117
.老年服务机构公司所得税优惠审批.............................................................
错误!
不决义书签。
118
.受风、火、水、震自然灾祸公司所得税优惠审批.....................................
错误!
不决义书签。
119
.林业公司所得税优惠审批.............................................................................
错误!
不决义书签。
120
.生产环保设备公司所得税优惠审批.............................................................
错误!
不决义书签。
121
.为农业生产的产前、产中、产后服务的行业公司所得税优惠审批.........
错误!
不决义书签。
122
.教育事业所得税优惠审批.............................................................................
错误!
不决义书签。
123
.西气东输管道公司所得税优惠审批.............................................................
错误!
不决义书签。
124
.广播电视村村通的公司所得税优惠审批.....................................................
错误!
不决义书签。
125
.技术改造国产设备投资抵免公司所得税申请.............................................
错误!
不决义书签。
126
.公司财富损失所得税税前扣除申请.............................................................
错误!
不决义书签。
127
.总机构提取管理费税前扣除申请.................................................................
错误!
不决义书签。
128
.先进技术公司优惠政策的审批.....................................................................
错误!
不决义书签。
129
.外商投资公司购买国产设备投资抵免公司所得税审批.............................
错误!
不决义书签。
4
130
.对农林牧业和经济不发达地域外商投资公司延长减征公司所得税优惠
.错误!
不决义书签。
131
.对外国政府等在我国建立代表机构赐予免税待遇的审批
.........................
错误!
不决义书签。
132
.特许权使用费预提所得税减免税申请.........................................................
错误!
不决义书签。
133
.对外商投资两个密集型公司减低税率缴纳公司所得税的审批.................
错误!
不决义书签。
134
.对外商投资三千万美元减低税率缴纳公司所得税的审批
.........................
错误!
不决义书签。
135
.从事能源交通项目的外商投资公司减低税率缴纳公司所得税审批.........
错误!
不决义书签。
136
.要点软件公司、集成电路生产公司税收优惠.............................................
错误!
不决义书签。
137
.外国银行贷款利息免征所得税优惠.............................................................
错误!
不决义书签。
138
.合用税收协议免征预提所得税优惠.............................................................
错误!
不决义书签。
139
.追加投资税收优惠.........................................................................................
错误!
不决义书签。
140
.分阶段建设、分阶段投产经营税收优惠.....................................................
错误!
不决义书签。
141
.从事港口码头建设的中外合资经营公司“免五减五”税收优惠.............
错误!
不决义书签。
142
.经营期未满十年的外商投资公司免予追缴已减免公司所得税优惠.........
错误!
不决义书签。
143
.外资本融机构按期减免税优惠.....................................................................
错误!
不决义书签。
144
.生产性外商投资公司两免三减半减免税优惠.............................................
错误!
不决义书签。
145
.西部大开发税收优惠.....................................................................................
错误!
不决义书签。
146
.对设在中西部地域的外商投资公司赐予三年减按
15%税率征收公司所得税优惠审批错误!
未
定义书签。
147
.外商投资公司的外国投资者再投资退税优惠政策的审批
.........................
错误!
不决义书签。
148
.对外商投资公司固定财富缩短折旧年限的审批.........................................
错误!
不决义书签。
149.开采石油资源的外企开发投资和勘探花费的摊销和折旧年限需要改变和调整的审批错误!
未
定义书签。
150
.对中外合资、中外合作经营公司可行性研究花费列入创办费的赞同
.....错误!
不决义书签。
151
.对从事信贷、租借业务以外的外商投资公司和外国公司计提坏帐准备金的审批错误!
不决义
书签。
152
.经营期不满五年公司筹备费的摊销.............................................................
错误!
不决义书签。
153
.外国银行分行对总行管理费的摊列.............................................................
错误!
不决义书签。
154
.外商投资房地产经营公司支付境外代销、包销房地产劳务费列支.........
错误!
不决义书签。
155.外商投资房地产开发经营公司进行绿化、道路等配套设备建设花费的预提错误!
不决义书
签。
156
.外商投资性公司对其子公司供给服务收取分摊服务费的税务办理.........
错误!
不决义书签。
157
.外商投资公司归并、分立、股权重组业务财富计价的调整方法.............
错误!
不决义书签。
158
.中外合作海上油(气)田放弃费税务办理的审察.....................................
错误!
不决义书签。
159
.中国大海石油总公司花费扣除的赞同.........................................................
错误!
不决义书签。
5
160
.公司所得税存案.............................................................................................
错误!
不决义书签。
161
.外商投资公司所得税存案.............................................................................
错误!
不决义书签。
六、申报征收...............................
错误!
不决义书签。
162
.使用税控装置的审批(行政赞同).............................................................
错误!
不决义书签。
163
.成立进出凭证粘贴簿、进货销货登记簿的审批(行政赞同)
.................错误!
不决义书签。
164
.增值税一般纳税人纳税申报.........................................................................
错误!
不决义书签。
165
.增值税小规模(非按期定额户)纳税人纳税申报.....................................
错误!
不决义书签。
166
.按期定额户定额执行期结束后XX税纳税申报...........................................
错误!
不决义书签。
167
.花费税纳税人纳税申报.................................................................................
错误!
不决义书签。
168
.交通运输业营业税纳税申报.........................................................................
错误!
不决义书签。
169
.金融保险业营业税纳税申报.........................................................................
错误!
不决义书签。
170
.公司所得税纳税人年度纳税申报(合用查账征收).................................
错误!
不决义书签。
171
.公司所得税纳税人季(月)度纳税申报(合用查账征收).....................
错误!
不决义书签。
172
.公司所得税纳税人纳税申报(合用审定征收)
.........................................
错误!
不决义书签。
173
.外商投资公司和外国公司所得税年度纳税申报
A类.................................
错误!
不决义书签。
174
.外商投资公司和外国公司所得税季度申报
A类.........................................
错误!
不决义书签。
175
.外商投资公司和外国公司所得税年度申报
B类.........................................
错误!
不决义书签。
176
.外商投资公司和外国公司所得税季度申报
B类.........................................
错误!
不决义书签。
177
.外商投资公司和外国公司所得税清理申报.................................................
错误!
不决义书签。
178
.扣缴外国公司所得税申报.............................................................................
错误!
不决义书签。
179
.财务会计报表报送.........................................................................................
错误!
不决义书签。
180
.车辆购买税纳税申报.....................................................................................
错误!
不决义书签。
181
.出口货物退税申报(外贸公司自营出口或拜托其余外贸公司代理出口货物)错误!
不决义书
签。
182
.出口货物退税申报(外贸公司申报对外承包工程).................................
错误!
不决义书签。
183
.出口货物退税申报(外贸公司申报对外维修修配).................................
错误!
不决义书签。
184
.出口货物退税申报(外贸公司申报利用国际金融组织或外国政府贷款采纳国际招标方式由国
内公司中标销售的机电产品)...............................................................................
错误!
不决义书签。
185
.出口货物退税申报(外贸公司申报对外实物投资).................................
错误!
不决义书签。
186
.出口货物退税申报(外贸公司境外带料加工装置).................................
错误!
不决义书签。
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