银行事后监督中心职能设置及职责.docx

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银行事后监督中心职能设置及职责

银行事后监督中心职能设置及职责

一、部门职责：

对所在行会计、发行、国库、外汇等核算业务进行事后监督。

二、职位设置：

事后监督中心主任职位、副主任职位、事后监督中心会计监督职位、事后监督会计监督组主管职位、事后监督人工监督网点业务职位、事后监督计算机监督网点业务职位、事后监督人工、计算机监督联行往帐业务职位、事后监督人工、计算机监督联行来帐业务职位、事后监督会计资料交接职位、事后监督联行查询、查复职位、事后监督综合职位、档案管理职位、国库事后监督职位、货币金银科事后监督职位、外汇事后监督职位。

三、职位职责：

（一）事后监督中心主任职位职责：

1、负责事后监督中心各项工作的组织领导、管理和协调，认真履行主任坐班制度；

2、对工作进行研究、决策，组织制订内部管理制度，维持正常的工作秩序；

3、组织领导事后监督中心业务工作的开展，协调各有关科室工作，指导督促各监督组按时、按质、按量的完成工作和临时交办的工作任务；

4、督促、检查各岗位工作人员，认真履行工作职责，执行监督检查制度。

5、有计划、有目的地抓岗位培训和技术练兵，努力提高干部职工的业务素质和工作效率；

6、负责事后监督中心的政治、业务学习，加强思想政治工作，充分调动全事后监督中心干部的工作积极性；

7、及时向行领导汇报事后监督中心的工作，提出做好

事后监督中心工作的意见，完成行领导交办的其他工作；

8、对机关布置的各项工作应按时、按质按量交办完成；

9、对监督出的问题按操作程序进行督促整改，并定期进行汇总向有关管理部门通报监督情况，提出整改意见。

10、对监督出违规、违纪问题及时向本行行长及上级管理部门报告。

11、主任对全事后监督中心工作负领导责任，

（二）副主任职位职责：

协助主任抓好其分管工作和临时交办的工作。

（三）事后监督中心会计监督职位职责：

1、审查会计业务的真实性、合法性、合规性、准确性；

2、对发现的会计核算差错，及时向营业网点和专柜发出更改通知；

3、对发现的各种违纪、违规行为直接向本行行长及上级会计主管部门报告；

4、定期向会计管理部门通报监督情况，并提出改进意见。

5、对会计档案进行整理装订，归档保管；

6、办理会计档案的调阅；

7、定期对会计档案进行整理、检查，及时对破损、变

质会计档案进行复制、修复或其他技术处理；

8、定期向本行档案管理部门移交会计档案。

（四）事后监督中心会计监督各岗职位职责：

1、事后监督会计监督组主管职位职责：

（1）负责管理会计监督组工作；

（2）依据人民银行会计、联行〈手工、电联〉、支付结算的有关制度、办法规定实施细则和会计集中核算操作规程，及时准确地组织账务监督，保证工作质量；

（3）依据业务实际设定岗位和人员分配，明确监督人员工作权限和岗位职责；

（4）各计息期审核各种计息是否准确，尤其关注利率调整，积数调整情况；

（5）审核各项手续费、工本费、邮电费支出是否符合规定，计算是否正确；

（6）每日对各专柜和营业网点主管认证的业务，如：

超越规定权限的业务、错帐冲正业务、重要凭证的重复打印等事项进行复审；

（7）每日对打印日志文件认真审查分析，尤其对注销、错帐冲正、利率、积数调整、联行卡片维护、参数修改等操作认真进行审核；

（8）定期不定期对各岗位监督完毕的业务进行抽查；

（9）完成领导交办的其他工作。

2、事后监督人工监督网点业务职位职责：

人工监督主要是每日对各专柜和营业网点传递的会计凭证合法性、合规性、真实性、完整性及处理手续是否规范等进行全面的人工再次审核。

定期进行帐帐、帐表、帐据等核对；

（1）审核各项业务的审批权限是否符合规定，审核自制转帐凭证、错帐冲正、补收补付利息、暂收暂付挂帐、扣划款项等有关事项是否执行审批制度、审批权限和手续是否符合规定；

（2）每日核对日计表各科目余额与余额表中该科目所属帐户余额合计数是否一致，每月核对发行基金表外科目余额与发行基金实物、总帐是否相符；

（3）每月核对贷款借据、再贴现凭证与分户帐余额是否相符；

（4）及时审核金融机构按月发放对帐单的核对及回收情况；

（5）“发行基金往来”科目月累计借贷发生额与发行部门当月回笼和投放累计数核对相符，金银占款分户帐与发行部门的金银保管登记簿核对相符；

（6）审核票据交换过渡户、暂收、暂付款项、待处理资产、待处理损失等科目的使用及其款项划转是否正常合规；

（7）审核同城票据交换提出、提入的借贷方凭证是否及时正确全部纳入会计帐务核算；

（8）对大额借贷凭证要审核其对转关系、扣款来源、用途等是否合规合理；

（9）审核利率使用及计息类型是否正确，抽查计息积数、结计利息是否正确，尢其关注利率调整、积数调整、再贴现到期日遇例假日的计息情况；

（10）定期核对帐户计息性质、范围、列帐是否正确、未转帐计息清单与手工结转的传票是否一致；

11）审核会计报表数据与总分类帐及有关数据是否一

致；

12）审核各报表之间相关数据，报表本身各科目之间

的有关数据是否一致，内容是否真实准确；

（13）审核年终会计决算报表是否完整正确；

（14）审查应纳入表外科目核算的会计事项是否全部纳入表外科目，核算是否正确；

（15）审查重要空白凭证是否按规定使用、销号，关注重要空白凭证作废、挂失等情况；

（16）表内、表外相关内容的核对；

（17）完成领导交办的其他工作。

3、事后监督计算机监督网点业务职位职责：

（1）凭证信息录入前首先审查凭证装订是否符合规定要求，凭证内容是否真实有效，凭证日期、金额、签章、收付款单位名称、帐号、会计分录是否齐全正确；

（2）折角核对凭证大小印鉴是否与预留印鉴相符；

（3）按规定审查金银收购、配售、上售、调拨业务的真实准确性；

（4）审核再贷款发放业务的借款人存贷款户帐号、利率、金额、还款日期等要素的正确性；

（5）对解付银行汇票业务按支付结算办法规定审查有关内容，按要求认真核对汇票有关暗记；

（6）根据各网点报送的金融机构一般存款科目余额表或日计表，核对一般存款余额录入是否正确，录入日期严格控制在规定期限内〈每月5、15、25日〉；

（7）根据各网点报送的商业银行报表，审查各商业银行是否在规定时间内办理缴存或调整财政性存款，核对其正确性；

（8）审查固定资产业务增加或减少时，是否按财务制度规定的计价原则确定的价值全部计入“固定资产”户，是否按类别记入相应的分户帐户；

（9）核对固定资产计提折旧是否正确，是否按规定时间计提，入表外科目帐；

（10）核对各营业网点报送的费用明细表是否真实正确；

（11）全部业务审核完毕进入事后监督系统核对处理画面，对网点业务进行录入比对；

（12）完成领导交办的其他工作。

4、事后监督人工、计算机监督联行往帐业务职位职责：

（1）核对每日联行柜组提交的联行往帐清单合计数与往帐报告表合计数是否相符；

（2）核对每日联行往帐报单要素是否齐全，报单种类是否无误〈手工联行〉；

3）邮划报单与电子补充凭证内容是否相符〈手工联

行〉；

（4）电划报单与电报稿内容是否相符〈手工联行〉；

（5）审查电子联行往帐日结表与联行转帐凭证及电子

联行往帐、电子清算资金往来科目的发生额是否相符；

（6）以上内容监督完毕，通过计算机系统录入凭证流

水号、凭证种类、行别、汇入行行号、收报行行号、比对凭证信息正确否；

（7）完成领导交办的其他工作。

5、事后监督人工、计算机监督联行来帐业务职位职责：

（1）通过监督系统录入来帐信息中汇入行所在地、收款行别等要素，比对联行专柜转载是否正确；

（2）每日核对联行来帐清单合计数与来帐报单合计数是否相符〈手工〉；

（3）收报行行号是否为本行的，发报地与发报行是否一致，联行报单要素是否齐全；

（4）补充报单与电报内容是否一致〈手工联行〉；

（5）跨年度联行来帐处理是否正确，检查信电汇传递交接手续是否完整；

（6）联行对帐是否及时，定期审核未核销报单款项发生的原因，超出规定20天未核对联行来帐是否发出查询查复，审核未转帐错误报单登记处理情况；

7）定期核对清算总中心发来的电子联行对帐表与电

子清算资金往来科目总帐每日发生额和余额是否一致；

（8）完成领导交办的其他工作。

（五）事后监督会计资料交接职位职责：

1、负责旗县行“会计资料运送专用包”的收付清点、核对工作；

2、做好与邮局、各科室及营业室柜组各项会计资料的交接和传递工作，认真登记交接时间、件数；

3、完成领导交办的其他工作。

（六）事后监督联行查询、查复职位职责：

1、审核联行查询、查复是否及时，查询内容是否正确，查询查复、补制联行报单抄本、补拍电报是否正确，是否经会计主管签字；

2、负责生成监督帐务报告，打印网点业务处理情况汇总单〈如有差错打印错误凭证信息单〉，备份监督数据，恢复下一日数据盘；

3、完成领导交办的其他工作。

（七）事后监督综合职位职责：

1、负责本部门各种资料的装订、归档、保管；

2、负责下发差错整改通知书，按季统计报送各营业网点差错情况，并在责任目标考核登记簿上详细记载差错及扣分情况；

4、负责做好本部门政治理论与业务学习和会议资料的准备，负责中心会议以及有关会议的召集和记录，组织落实会议记录

5、协助主任建立健全各项管理制度，并按要求抓制度和措施的落实；

6、协助主任组织办公，及时提出文件的呈办意见，督促落实办文与文件的签收、传阅、承办与归档管理；

7、草拟中心工作计划、措施、总结及其他文字资料；

8、做好周报的归纳报送工作；负责中心的信息报送工作，履行信息员职责；

9、负责中心的后勤、办公用品的保障工作；

10、完成主任交办的各项临时性工作。

（八）档案管理职位职责：

1、按制度要求建立各种档案登记簿并进行详细登记，分类保管全辖已移交的会计档案；

2、对会计档案进行整理装订，归档保管；

3、认真办理会计档案的调阅工作；

4、定期对会计档案进行整理、检查，及时对破损、变

质会计档案进行复制、修复或其他技术处理；

5、定期向本行档案管理部门移交会计档案；

6、对达到销毁年限的会计档案进行登记报中支档案管

理委员会进行销毁

7、完成领导交办的其他工作。

（九）国库事后监督职位职责：

1、负责对上一工作日发生的各项国库会计核算业务进行全面的事后监督、核查。

监督、核查国库会计凭证、账务处理及报表编制的合规性，监督、核查预算收入、预算支出的手续是否齐全、合规等。

2、对发现的问题和处理结果等事项进行详细登记并及时报告领导。

3、每月将国库部门执行制度和核算质量情况，向国库会计主管和国库部门负责人报告。

4、对每日核查情况在“事后监督登记簿”详细记载。

5、负责装订传票、账表，保管会计档案。

（十）货币金银科事后监督职位职责：

监督发行制度执行情况；监督每日发行库库款、帐务核对情况、登记簿记载情况。

（十一）外汇事后监督职位职责：

1、检查外汇政策法规贯彻执行情况。

2、监督、检查内控制度执行情况。

3、检查各项外汇业务审批和办理情况，发现问题后，

提出整改、处理意见，并监督整改落实情况