基础会计应用技能实训答案.docx

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基础会计应用技能实训答案

模拟实训三填制记账凭证

2009年

凭证

借方

贷方

月

日

字

号

总账科目

明细科目

金额

总账科目

明细科目

金额

4

1

收

1

银行存款

2000000.00

实收资本

天意公司

2000000.00

5

转

1

生产成本

SL798

7500.00

原材料

控制器

6

付

1

管理费用

办公费

1300.00

银行存款（转356）

8

收

2

库存现金

140.00

其他应收款

罗毅夫

8

转

2

管理费用

差旅费

3860.00

其他应收款

罗毅夫

13

付

2

库存现金

86000.00

银行存款（现320）

13

付

3

应付职工薪酬

86000.00

库存现金

16

转

3

其他应付款

乐风商贸

1600.00

营业外收入

17

付

4

应付职工薪酬

养老保险金

24080.00

银行存款（转357）

38098.00

应付职工薪酬

医疗保险金

10320.00

应付职工薪酬

失业保险金

2580.00

应付职工薪酬

工伤保险金

430.00

17

付

4

应付职工薪酬

生育保险金

688.00

26

付

5

管理费用

业务招待费

500.00

库存现金

500.00

模拟实训四登记日记账

库存现金日记账

2009年

凭证

编号

摘要

对方

科目

借方

√

贷方

√

余额

月

日

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

4

30

期末余额

8

6

5

0

0

5

3

付3

提取现金

银行存款

1

5

0

0

0

0

2

3

6

5

0

0

8

收2

收取押金

其他

应付款

9

0

0

0

0

3

2

6

5

0

0

11

付6

购买印花税票

管理费用

2

4

0

0

0

3

0

2

5

0

0

15

付8

借支差旅费

其他

应收款

2

0

0

0

0

0

1

0

2

5

0

0

17

付9

垫付运费

应收账款

5

0

0

0

0

5

2

5

0

0

18

付10

提取现金

银行存款

4

7

0

0

0

0

0

4

7

5

2

5

0

0

18

付11

发放工资

应付职工薪酬

4

7

0

0

0

0

0

5

2

5

0

0

21

付12

支付业务招待费

管理费用

5

0

0

0

0

2

5

0

0

25

收5

退回差旅费余额

其他

应收款

1

7

0

0

0

1

9

5

0

0

31

本月合计

4

9

5

7

0

0

0

5

0

2

4

0

0

0

1

9

5

0

0

银行存款日记账

开户银行天津银行津海支行账号026-81697064825

2009年

凭

证

编

号

结算方式

摘要

借方

√

贷方

√

余额

月

日

种类

号码

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

4

30

期末余额

1

0

2

1

0

0

0

0

5

1

付1

银汇

021

购料

7

0

2

0

0

0

0

3

1

9

0

0

0

0

2

付2

转支

259

支付广告费

6

8

0

0

0

0

2

5

1

0

0

0

0

3

付3

现支

641

提取现金

1

5

0

0

0

0

2

3

6

0

0

0

0

6

付4

转支

260

购料

2

0

0

0

0

0

0

6

收1

收到投资

1

0

0

0

0

0

0

0

1

0

3

6

0

0

0

0

9

收3

收回欠款

8

3

0

0

0

0

1

1

1

9

0

0

0

0

10

付5

交纳上月增值税

6

6

5

3

0

0

1

0

5

2

4

7

0

0

14

付7

转支

261

购买办公用品

1

6

0

0

0

0

1

0

3

6

4

7

0

0

18

付10

现支

642

提取现金

4

7

0

0

0

0

0

5

6

6

4

7

0

0

20

收4

收回欠款

1

1

7

5

0

0

0

0

1

7

4

1

4

7

0

0

31

付13

偿还借款本息

5

8

7

5

0

0

1

6

8

2

7

2

0

0

31

本月合计

2

2

5

8

0

0

0

0

1

5

9

6

2

8

0

0

1

6

8

2

7

2

0

0

模拟实训五登记明细账

应收账款明细账

户名_天津中天有限公司备注____________________

22009年

记账

凭证

摘要

页数

借方

√

贷方

√

借或贷

余额

√

月

日

字

号

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

4

30

期末余额

借

8　

3　

0　

0　

0　

0

5

9

收

3

收回欠款

8　

3　

0　

0　

0　

0

平

б

28

转

10

销货

4

6

8

0

0

0

借

4

6

8

0

0

0

应收账款明细账

户名__北京京海公司___备注____________________

2002009年

记账

凭证

摘要

页数

借方

√

贷方

√

借或贷

余额

√

月

日

字

号

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

4

30

期末余额

借

1

9

7

0

0

0

0

0

5

5

转

3

销货

7

0

2

0

0

0

0

0

借

8

9

9

0

0

0

0

0

应收账款明细账

户名_上海西沃斯公司_备注____________________

2009年

记账

凭证

摘要

页数

借方

√

贷方

√

借或贷

余额

√

月

日

字

号

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

亿

千

百

十

万

千

百

十

元

角

分

5

17

转

6

销货

1

1

7

0

0

0

0

0

17

付

9

垫付运费

5

0

0

0

0

借

1

1

7

5

0

0

0

0

20

收

4

收回欠款

1

1

7

5

0

0

0

0

平

б

库存商品明细账

名称SL800产品单位（台）

2009年

凭号

证数

摘要

账

页

借方

贷方

结存

稽核

数量

单价

金额

数量

单价

金额

数量

单价

金额

月

日

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

4

30

期末余额

30

1100.00

3

3

0

0

0

0

0

5

2

转2

入库

20

1100.00

2

2

0

0

0

0

0

5

转4

销售

40

1100.00

4

4

0

0

0

0

0

31

本月合计

20

1100.00

2

2

0

0

0

0

0

40

1100.00

4

4

0

0

0

0

0

10

1100.00

1

1

0

0

0

0

0

库存商品明细账

名称SL802产品单位（套）

2009年

凭号

证数

摘要

账

页

借方

贷方

结存

稽核

数量

单价

金额

数量

单价

金额

数量

单价

金额

月

日

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

4

30

期末余额

20

1500.00

3

0

0

0

0

0

0

5

15

转5

入库

50

1500.00

7

5

0

0

0

0

0

17

转7

销售

50

1500.00

7

5

0

0

0

0

0

31

本月合计

50

1500.00

7

5

0

0

0

0

0

50

1500.00

7

5

0

0

0

0

0

20

1500.00

3

0

0

0

0

0

0

库存商品明细账

名称FD502产品单位（台）

2009年

凭号

证数

摘要

账

页

借方

贷方

结存

稽核

数量

单价

金额

数量

单价

金额

数量

单价

金额

月

日

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

5

26

转10

入库

10

600.00

6

0

0

0

0

0

28

转12

销售

5

600.00

3

0

0

0

0

0

31

本月合计

10

600.00

6

0

0

0

0

0

5

600.00

3

0

0

0

0

0

5

600.00

3

0

0

0

0

0

管理费用明细账

2009年

凭证号

摘要

借方

贷方

借

或

贷

余额

借（方）

办公费

印花税

月

日

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

5

1

转1

领用办公桌

8

0

0

0

0

8

0

0

0

0

11

付6

购买印花税票

2

4

0

0

0

2

4

0

0

0

14

付7

购买办公用品

1

6

0

0

0

0

1

6

0

0

0

0

18

转8

结算职工工资

1

6

7

0

0

0

0

21

付11

支付业务招待费

5

0

0

0

0

25

转9

报销差旅费

1

8

3

0

0

0

31

转15

结转管理费用

2

1

6

7

0

0

0

2

4

0

0

0

0

2

4

0

0

0

31

本月合计

2

1

6

7

0

0

0

2

1

6

7

0

0

0

平

0

2

4

0

0

0

0

2

4

0

0

0

方金额分析

职工薪酬

业务招待费

差旅费

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分

百

十

万

千

百

十

元

角

分