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会计论文
会计论文
课题:
中小企业融资难问题剖析
班级:
09秋会计(本)
姓名:
江建飞
学号:
0934001254493
电话:
18949512651
中小企业融资难问题剖析提纲
提纲
一.我国中小企业融资的现状及特点
(一)、中小企业融资需求日益扩大
(二)、融资以间接融资为主,直接融资规模和比例偏小
(三)、短期融资难度降低,但长期融资严重不足,且萌芽期和成长期中小企业融资难
(四)、融资需求点多、面广、单笔金额小、单位经营成本高
二、我国中小企业融资困难的原因分析
(一)政府方面,扶持力度不够
(二)银行金融机构方面,无法满足中小企业融资需要
(三)从中小企业本身看,中小企业自身融资能力不强
三、解决中小企业融资难的对策
(一)政府应提供全面的金融服务和强有力的政策支持
(二)金融机构应转变观念,进行信贷制度改革
(三)中小企业要深化产权改革,全面提高综合素质
中小企业融资难问题剖析
【内容摘要】:
中小企业在我国经济和社会发展中具有举足轻重的作用,在调整经济结构、丰富和活跃市场、增加就业机会、发展地方经济、增加财政收入等方面都发挥着重要的作用。
然而,融资难的问题一直困扰着中小企业的发展。
导致中小企业融资困境的原因是多方面的,包括中小企业自身的不足,金融机构的垄断,中小金融机构发展的滞后,保护其发展的法规不健全,资本市场不完善等。
本文深入分析我国中小企业融资存在的问题,探讨并提出解决中小企业融资难的措施,,从建立健全财政金融体系、提高金融服务水平、推进信用体系建设等方面提出了解决中小企业融资难问题的应对措施。
【关键字】:
融资渠道管理机制信贷制度财务资源
一、我国中小企业融资的现状及特点
(一)中小企业的界定及其作用
中小企业必须符合以下条件:
职工人数3000人以下,或销售额30000万元以下,或资产总额40000万元以下。
我国中小企业具有覆盖领域较广,数量相对于其他国家较多但投资又相对较少,经营方式较有个性,船小好调头,为了适应社会需求发展的特点,因此决定了它在社会主义市场经济发展中的独特地位,决定了它对解决劳动力就业、社会经济繁荣、扩大社会需求、保持社会稳定、增加财税收入、调节产业结构和推动金融业发展的决定性作用。
(二)我国中小企业融资的现状及特点
改革开放特别是党的十五大以来,我国的中小企业发展很快,在社会和国民经济发展中的地位和影响很大。
因此相对于大企业而言,我国中小企业改革操作便利、成本低、社会震荡小、新机制引入快。
所以,我国中小企业在改革进程中,往往是突破口,是试验区,是先驱者。
我国中小企业的各项改革成果,为大企业的改革发展和实践提供了宝贵经验,同时也为我国更好的创造多种经济成分共同发展的美好局面做出了伟大的贡献。
据中国工商总局统计,截至2008年底,我国99%以上的企业都是中小企业,对GDP的贡献超过了60%,吸纳了70%以上的新增就业人口,中小企业已经成为推动我国经济发展的一支生力军。
1、中小企业融资需求日益扩大
但形势不容乐观,在国际经济形势增长缓慢,国内政府实行宏观调控结构调整等因素影响下,一部分中小企业面临资金链衔接不稳等重重困难。
2、中小企业融资以间接融资为主,直接融资比例偏小
直接融资是通过向社会发行股票或债券从资本市场获得资金。
我国资本市场虽经过十多年的发展,但还不够完善,不够健全,相对于中小企业来说障碍较大。
另外,中小企业为解燃眉之急,往往求助于一些民间“融资组织”,以高出正常利率10—40%的利率筹资,大大增加了企业的筹资资本,而且也不利于政府和金融市场的监督管理。
因此,就目前我国经济发展水平现状来看,间接融资仍是我国中小企业主要的融资渠道。
3、短期融资难度降低,但长期融资间接不足,且萌芽期和成长期的中小企业融资难
许多中小企业业务期限相对较短、需求紧迫,因此,造成了短期融资需求量较多。
随着中小企业的不断发展,导致需要期限较长的中长期信贷和权益性资本增加,可是大部分金融机构现有的信贷政策仅仅只对这些企业开放短期信贷业务。
从而满足不了中小企业发展的需求。
4、融资需求点多、面广、单笔金额小、单位经营成本高
由于我国中小企业分布比较分散,数量相对较多,地域和行业分布都不集中,造成了融资资本需求各异,单个中小企业经营规模相对较小,单笔融资金额不大。
银行若以传统经营模式提供中小企业融资服务,必将导致较高的单位经营成本,这加大了中小企业的融资难度。
二、我国中小企业融资困难的原因分析
(一)政府方面,扶持力度不够
我国政府没有建立和完善,多途径的中小企业融资渠道和担保体系。
目前,我国中小企业融资大部分只能通过间接融资渠道取得资金,很难通过直接融资获取发展的资金,融资渠道的狭窄,从而导致,中小企业的融资比较困难。
首先,政府对中小企业的融资缺乏大力度的支持,仅仅只是下发一些指导性的,说明性的文件,单方面的,要求银行机构增加对我国中小企业的信贷投入、帮助中小企业的合理的资金,发展需求。
这些政策,对银行机构既缺乏制约性,也缺乏刚性的制约,从而,没有体现对银行的优惠,没有明显的效果。
其次,政府没有建立一个完善的担保体系,我国中小企业信用担保机构是政府扶持中小企业发展的重要的社会化服务体系之一,它以地方和中央预算拨款为主要担保资金来源,设立具有法人实体资格的独立担保机构,实行市场化公开运作,接受政府机构的监管。
但由于各地经济发展趋势不同,从而使这一规范模式没有能得到建立。
虽然有些地方先后成立了几家担保公司,但实力不够强,而且手续十分复杂,没有起到根本性的作用,再加上我国中小企业规模小,实力薄弱,缺乏可供抵押的不动产的物品,也很难找到有实力的担保者,这样我国中小企业贷款难已经成为这些企业发展、壮大的“良药”。
(二)银行金融机构方面,无法满足中小企业融资需要
首先,我国国有商业银行为防范上收贷款权限,金融风险,大规模撤销基层网点,城市信用社,股份制商业银行、和农村信用社等中小金融机构信贷能力有限,中小企业空间布局与国家金融资源分布不相适应。
尤其是对银行开展中小企业贷款的激励机制有待创新,银行自身在机构设置、金融产品设计、贷款管理、信用评级等方面不能适应我国中小企业对金融服务的一般需求。
我国已经设立了中小企业国际市场开拓基金与中小企业科技创新基金,但还是无法满足中小企业发展的一般需要。
我国金融机构在信贷管理上轻激励、重约束的理想观念,是基层行、社存在“惧贷、慎贷”心理,银行贷款的门槛在不自觉中抬高,部分银行对中小企业的信用等级,部分中小企业也就很难达到发放贷款的条件。
其次,银行还得考虑贷款成本的问题。
不管银行贷款数额的大小,一笔贷款的信息费用和其他交易成本差别不大,大型企业贷款量相对较大,银行的单位贷款成本相对较低;由于我国中小企业贷款额较小,单位贷款成本明显比大企业偏高。
考虑到自身的经济发展的利益,银行当然更愿意为大企业发放大额贷款,对中小企业贷款必然没有太高的积极性了。
(三)从中小企业自身来看,自身融资能力不强
首先,我国中小企业管理基础薄弱,普遍缺乏良好的公司管理机制,财务制度不健全、关联交易复杂、透明度比较低、资信度不高。
中小企业借款的特点是“频、急、少”,加之为中小企业提供担保的专门机构又少,银行常常因中小企业贷款风险大、监控成本高而不愿意放款。
贷款质量差影响了商业银行的积极性。
其次,部分企业产品质量不高,前景不被看好。
产品技术含量不高,很多企业还停留在手工操作阶段,企业分布面广且分散,生产成本高、资源浪费大。
这种情况,使中小企业缺乏市场竞争力,自然得不到银行对它的金融支持。
这几年部分中小企业进行了改制,企业经营者的素质也有了较大的提高。
但是,有些企业改制的效果不够明显、资信等级较低,这种状况,使银行感到对它贷款风险太大。
三、解决中小企业融资难的对策
(一)政府应提供全面的金融服务和强有力的政策支持
随着我国改革的深入发展,中央政府要做的就是要引导建立一个适应我国国情的中小企业融资体系,整合相关的资源,协助中小企业突破融资瓶颈。
地方政府要做的是如何聚集本地的金融资源,通过金融发展工具、政府扶植政策等倾斜产业,实现地方经济的繁荣发展。
同时,金融机构加大对中小企业的融资支持,也离不开一个良好的司法环境。
虽然国家已经出台了建立中小企业信用担保单位的规定,但还要进一步完善具体的实施办法,以完善的法律法规体系来规范担保业务,尽可能减少风险,恢复和保持社会上良好的信用关系。
1、组建政策性金融机构
为了解决中小企业外部资金融通困难,推动中小企业的发展,建议组建和发展支持中小企业的政策性银行——中小企业发展银行。
其组织形式可以采用国家参股形式,实行独立核算、自主、保本经营、企业化管理,资金来源于国家财政拨款、向金融机构借款和发行债券,资产业务主要是向经营管理水平高、产品有市场、技术设备先进、效益好、有发展前途的中小企业提供政策性贷款。
由于政策性贷款具有偿还性,必须还本付息,比起财政拨款有利于保证中小企业合理、高效的使用政策性资金,避免资金浪费、效益低下现象的发生;有利于消除中小企业借款不还,期待国家豁免债务的心理;有利于促进中小企业加强经营管理,提高生产管理水平,促进稳定发展。
2、制定强有力的金融扶持政策
进一步完善有关金融法规,加强对中小企业的保护和扶持。
完善政策法规,创造公平环境,为中小企业的发展创造良好的环境。
建立健全中小企业融资机构,规定中小企业金融机构的设立及融资措施;规范中小银行、基金等金融机构的资金来源、职责、运转方式;规定政府扶持的方式、政府组织管理机构、以及政府扶持的各项具体的经费预算等;确定各类银行对中小企业融资的融资方式和最低比例,农村信用和社地方性商业银行要以中小企业为信贷的重点。
3、建立适合中小企业特征的直接融资体系
我国政府应该创新多种形式的风险投资筹资渠道。
建立一些风险投资公司,可采取由金融机构、政府部门、科研及高校、大中型企业等多家强强联合起来组建的方式,资金来源除自有资金外,可开展如投标、信托存放款、租赁、财务担保、债券、提供各种咨询服务等业务取得。
同时要建立健全的有利于风险投资的产权交易市场,以利于风险投资基金的推出,促进风险投资事业的健康持续稳定发展。
探索建立在合法基础上的民间筹资方式,使居民储蓄存款自愿投资中小企业发展中。
4、尽快建立健全中小企业担保体系
应积极筹建信贷担保体系,从制度上为银行规避金融风险,也为中小企业贷款创造必不可少的条件,当担保放款总额超过担保公司自有资金一定比例的额度时,必须进行再担保,以分散担保的风险。
同时也要不断积极探索建立中小企业贷款保险制度,通过设立贷款保险机制,可适当和分散转移风险,有利于增强商业银行放贷的积极性;促进发展。
(二)金融机构应转变理念,进行信贷制度改革
大中型银行在已建立的小企业金融服务专营机构的基础上,进一步向下延展服务网点。
同时,一方面进一步增设服务县域经济与“三农”领域小企业的村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等机构,另一方面,进一步引导城市商业银行加大对小企业的金融服务力度。
在此基础之上,积极研究探索创设专职服务于小企业的社区银行服务体系,形成机构种类全、网点覆盖率高、资金供给充裕、市场竞争充分、专业化水平高的小企业金融服务机构体系。
1、银行金融机构应不断深化改革
积极创新金融产品和服务方式,加大对中小企业的扶持力度。
认真研究适应中小企业经营发展特点的金融产品、、风险管理办法、服务方式、信用等级评定、企业贷款条件、贷款管理和贷后程序等的规定,发展我国的金融服务的范围。
2、对不同的企业制定相应的贷款和审批程序
我国再对中小企业的金融支持中坚持有进有退的信贷政策,对产品有市场、财务状况好的企业,万万不能因为其规模较小而不给贷款或从严审核。
于此同时对产品技术含量高、负债低、确有市场潜力、内部管理规
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