账龄分析表.docx
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账龄分析表
(2)应收账款按账龄分析列示如下:
账龄结构
年末账面余额
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
288,059,990.61
58.36%
2,881,005.55
285,178,985.06
1-2年(含)
120,606,583.98
24.43%
6,027,823.44
114,578,760.54
2-3年(含)
49,312,109.05
9.99%
9,862,421.80
39,449,687.25
3年以上
35,646,158.85
7.22%
22,458,744.19
13,187,414.66
合计
100%
账龄结构
年初账面余额
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
234,387,361.23
63.63%
2,343,873.61
232,043,487.62
1-2年(含)
86,040,547.36
23.36%
4,302,027.38
81,738,519.98
2-3年(含)
18,188,134.47
4.93%
3,637,626.90
14,550,513.57
3年以上
29,755,352.40
8.08%
16,827,832.76
12,927,519.64
合计
368,371,395.46
100%
27,111,360.65
341,260,034.81
其中:
外币应收账款列示如下:
项目
年末账面余额
年初账面余额
原币
汇率
折合人民币
原币
汇率
折合人民币
应收美元货款
741,840.00
7.3046
5,418,844.46
应收欧元货款
68,643.35
10.6669
732,211.75
合计
6,151,056.21
(3)主要大额应收账款按客户类别列示如下:
客户类别
年末账面余额
年初账面余额
账面余额
欠款年限
占总额比例
四川广安发电有限责任公司
21,135,519.02
1年以内
4.27%
0.00
内蒙古岱海发电有限公司
14,249,285.00
1年内及1-2年
2.89%
16,924,395.10
江阴利港发电股份有限公司
11,086,561.37
1年以内
2.24%
0.00
广东粤华发电有限责任公司
10,535,272.62
1年以内
2.13%
0.00
华能国际电力安徽巢湖电厂
10,101,220.00
1年以内
2.05%
0.00
合计
67,047,858.01
0
注1:
截至2013年12月31日止,应收账款余额前五名的客户应收金额合计67,047,858.01元,占应收账款总额的比例为13.58%。
注2:
年初账面余额指不包括同一客户的预收账款年初账面余额。
(4)应收账款坏账准备变动情况
项目
年初账面余额
本年增加
本年减少
年末账面余额
转回
转销
坏账准备
27,111,360.65
14,898,586.57
779,952.24
41,229,994.98
(5)本年度实际核销应收账款779,952.24元,系长期挂账经多次催收无效的款项经审批后核销。
(6)截至2013年12月31日止,应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
(7)应收账款年末账面余额较年初账面余额增长32.57%,主要是由于销售额的增长使应收账款相应增加。
1.预付款项
(1)预付款项按账龄分析列示如下:
账龄结构
年末账面余额
年初账面余额
金额
比例
金额
比例
1年以内
382,458,547.68
91.35%
218,793,089.85
89.99%
1-2年(含)
26,417,522.36
6.31%
14,850,709.69
6.11%
2-3年(含)
1,532,781.14
0.37%
4,744,990.75
1.95%
3年以上
8,249,836.36
1.97%
4,731,195.09
1.95%
合计
418,658,687.54
100%
243,119,985.38
100%
(2)年末大额预付款项明细列示如下:
单位名称
年末账面余额
年初账面余额
账面余额
性质或内容
龙岩龙盛贸易有限公司
135,459,755.36
预付货款
42,863,526.00
(3)账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下:
单位名称
年末账面余额
账龄
挂账原因
北京大宅房地产开发中心
3,739,246.00
1-2年
房产产权办理中
(4)截至2013年12月31日止,预付款项余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
(5)报告期内余额波动较大的原因
预付款项年末账面余额比年初账面余额增长了72.20%,增长的主要原因是年末本公司根据市场行情,预测2008年初国内市场钢材价格将持续上涨,为了规避钢材涨价带来的成本上涨的不利影响,年末本公司向主要供应商大额付款订购钢材。
2.应收利息
类别
年末账面余额
年初账面余额
委托贷款应收利息
753,375.73
1,450,794.42
银行定期存款应收利息
352,167.30
994,498.43
合计
1,105,543.03
2,445,292.85
3.应收股利
被投资单位名称
年末账面余额
年初账面余额
兴业银行股份有限公司
887,909.62
上海昌安置业有限公司
25,000,000.00
合计
887,909.62
25,000,000.00
4.其他应收款
(1)其他应收款按类别分析列示如下:
类别
年末账面余额
金额
比例
坏账准备
净额
单项金额重大的其他应收款
9,441,433.00
9.59%
94,414.33
9,347,018.67
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
3,951,252.99
4.01%
2,748,126.50
1,203,126.49
其他不重大其他应收款
85,136,663.45
86.40%
2,287,200.36
82,789,463.09
合计
100%
类别
年初账面余额
金额
比例
坏账准备
净额
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
11,582,503.82
14.68%
10,774,920.78
813,583.04
其他不重大其他应收款
67,292,885.59
85.32%
1,567,223.76
65,725,661.83
合计
100%
注:
本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为800万元以上(含800万元等值)的其他应收款;本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为800万元以下且账龄在3年以上的其他应收款或其他因性质特殊风险较大而应单独进行减值测试的其他应收款;上述两类其他应收款之外的其他应收款归类为其他不重大其他应收款。
(2)其他应收款按账龄分析列示如下:
账龄结构
年末账面余额
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
77,986,680.05
79.20%
775,531.28
77,211,148.77
1-2年(含)
11,135,165.84
11.31%
556,758.30
10,578,413.54
2-3年(含)
5,396,250.56
5.48%
1,049,325.11
4,346,925.45
3年以上
3,951,252.99
4.01%
2,748,126.50
1,203,126.49
合计
98,469,349.44
100.00%
5,129,741.19
93,339,608.25
账龄结构
年初账面余额
金额
比例
坏账准备
净额
1年以内
55,170,320.18
69.95%
551,703.21
54,618,616.97
1-2年(含)
9,443,283.52
11.97%
559,664.17
8,883,619.35
2-3年(含)
9,984,324.92
12.66%
7,760,899.41
2,223,425.51
3年以上
4,277,460.79
5.42%
3,469,877.75
813,583.04
合计
78,875,389.41
100.00%
12,342,144.54
66,533,244.87
(3)其他应收款年末账面余额前五名列示如下:
单位名称
年末账面余额
年初账面余额
账面余额
性质或内容
欠款年限
占总额比例
华电招标有限公司
10,999,785.00
投标保证金
1年以内
11.17%
10,735,192.00
江苏省国际招标公司
6,603,000.00
投标保证金
1年以内
6.71%
2,400,900.00
中国水力电力物资有限公司
5,267,360.00
投标保证金
1年以内
5.35%
3,940,000.00
北京国电诚信招标代理有限公司
4,384,180.00
投标保证金
1年以内
4.45%
822,500.00
西安矿山机械厂(注2)
3,068,476.60
往来款
1年以内
3.12%
4,568,476.60
合计
0
0
注1:
截至2013年12月31日止,其他应收款余额前五名的单位应收金额合计30,322,801.60元,占其他应收款总额的比例为30.80%。
注2:
系本公司子公司西安西矿环保科技有限公司与持有其6.67%股权的股东往来款项。
(4)其他应收款坏账准备变动情况
项目
年初账面余额
本年增加
本年减少
年末账面余额
转回
转销
坏账准备
12,342,144.54
1,209,934.35
8,422,337.70
5,129,741.19
(5)截至2013年12月31日止,其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
(6)本年度实际核销的大额其他应收款情况
欠款单位名称
金额
备注
龙岩环星工业公司
7,606,199.44
注
龙岩振华置业有限公司
816,138.26
注
合计
0
注:
经多次催款无效,对方公司已被吊销营业执照,以前年度已全额计提坏账准备,本年度经审批核销。
(7)其他应收款年末账面余额较年初账面余额增长40.29%,主要原因是年末参与招投标未退回的投标保证金增长。
5.存货
(1)存货分项列示如下:
存货种类
年末账面余额
年初账面余额
原材料
142,094,592.42
61,991,528.66
在产品
822,597,124.95
600,688,660.12
库存商品
40,053,139.91
17,952,701.77
材料成本差异
12,637.31
-202,738.14
委托加工物资
5,178,877.98
1,940,842.10
开发成本
403,660,911.67
358,096,351.88
开发产品
760,722.35
0.00
安装工程施工成本
6,737,322.02
4,409,483.95
低值易耗品
309,422.13
86,025.77
小计
减:
存货跌价准备
622,159.79
423,454.38
合计
1,420,782,590.89
1,044,539,401.73
注1:
存货中本年利息资本化的金额为3,617,625.00元,均为房地产开发项目资本化的利息。
注2:
存货中用于抵押借款的情况参见本附注九之22。
注3:
存货年末账面余额较年初账面余额增长36.02%,主要原因是:
①年末预计2008年初钢材价格将大幅度上涨,储备了较多的原材料;②销售规模扩大在产品增加及成本上涨因素导致在产品余额增长。
(2)各项存货跌价准备的增减变动情况
存货种类
年初账面余额
本年计提额
本年减少额
年末账面余额
转回
转销
原材料
库存商品
423,454.38
622,159.79
423,454.38
622,159.79
合计
423,454.38
622,159.79
423,454.38
622,159.79
注:
本年减少数系存货清理处置转出。
6.一年内到期的非流动资产
项目
年末账面余额
年初账面余额
备注
住总土地收益权财产信托优先受益权
30,000,000.00
注1
委托贷款
95,000,000.00
注2
合计
95,000,000.00
30,000,000.00
注1:
该项优先受益权已于2013年内到期收回。
注2:
委托贷款业经本公司第四届董事会第二次会议决议及2006年第一次临时股东大会决议通过并由上海景欣置业有限公司提供担保和承担连带担保责任,委托贷款明细列示如下:
贷款方
币种
年利率
年末数
贷款起始日
贷款到期日
上海仓桥房地产经营有限公司
人民币
5.184%
16,080,000.00
2006-3-3
2008-7-2
5.427%
40,000,000.00
2006-5-29
2008-6-28
5.427%
38,920,000.00
2006-7-28
2008-6-27
合计
.00
7.其他流动资产
其他流动资产为与关联单位的往来款项,明细项目列示如下:
关联方
年末账面余额
年初账面余额
上海亚萌置业有限公司
0.00
159,281,200.00
8.可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下:
项目
年末公允价值
年初公允价值
可供出售权益工具
160,450,856.58
减:
可供出售金融资产减值准备
合计
160,450,856.58
注:
可供出售工具系本公司持有的兴业银行股权,其年末公允价值系根据《关于证券投资基金执行〈企业会计准则〉估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2013]21号)之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》计算确定。
9.持有至到期投资
持有至到期投资分项列示如下:
项目
年末账面余额
年初账面余额
委托贷款
0.00
95,000,000.00
合计
0.00
95,000,000.00
减:
持有至到期投资减值准备
0.00
0.00
净额
0.00
95,000,000.00
注:
委托贷款本年减少数系转入一年内到期的非流动资产。
10.长期股权投资
(1)长期股权投资明细列示如下:
项目
年初账面余额
本年增加
本年减少
年末账面余额
对合营企业投资
68,442,880.42
7,915,582.46
20,000,000.00
对联营企业投资
10,327,106.32
0.00
4,516,298.77
对其他企业投资
10,063,745.46
0.00
9,186,449.53
合计
0
0
减:
长期股权投资减值准备
877,295.93
877,295.93
净额
(2)对合营企业和联营企业投资列示如下:
被投资单位名称
持股比例
持有的表决权比例
初始投资额
追加投资额
(减:
转让或处置)
权益累计增减额
累计现金红利
上海昌安置业有限公司
50%
50%
31,820,137.85
84,538,325.03
60,000,000.00
上海华泽房地产开发有限公司
45%
45%
4,500,000.00
0.00
1,310,813.55
上海峰泽房地产开发有限公司
注
注
4,500,000.00
-4,315,356.36
-184,643.64
上海昌安物业管理有限公司
注
注
227,974.36
-145,988.95
-81,985.41
合计
60,000,000.00
(续上表)
被投资单位名称
年初账面余额
本年权益增减额
本年现金红利
年末账面余额
上海昌安置业有限公司
68,442,880.42
7,915,582.46
20,000,000.00
56,358,462.88
上海华泽房地产开发有限公司
5,865,761.01
-54,953.46
5,810,813.55
上海峰泽房地产开发有限公司
4,315,356.36
-4,315,356.36
0.00
上海昌安物业管理有限公司
145,988.95
-145,988.95
0.00
合计
78,769,986.74
20,000,000.00
注:
公司已于2013年清理注销。
(3)对其他企业投资列示如下:
被投资单
位名称
初始
金额
年初账面
余额
本年
增加
本年
减少
年末账
面余额
持股
比例
持有的表
决权比例
南靖县和溪金
龙铁合金厂
877,295.93
877,295.93
0.00
0.00
877,295.93
25.48%
0
兴业银行股份
有限公司
9,186,449.53
9,186,449.53
0.00
9,186,449.53
0.00
0.00683%
0.00683%
合计
注1:
南靖县和溪金龙铁合金厂系由本公司子公司龙岩溪柄电站有限公司在被本公司收
购前(时为福建省龙岩环星溪柄电站)与厦门五矿实业有限公司于1996年共同投资设立,注册资本为480万元人民币,其中福建省龙岩环星溪柄电站累计投入122.33万元,占注册资本的25.48%,因其经营不善且本公司无法对其实施重大影响,故采用成本法核算并全额计提长期投资减值准备。
注2:
对兴业银行股份有限公司的长期投资本年因该公司公开发行股票并上市而转作可供出售金融资产。
(4)长期股权投资减值情况
被投资单位名称
年初账面余额
本年计提额
本年减少额
年末账面余额
转回
转销
南靖县和溪金龙铁合金厂
877,295.93
0.00
0.00
0.00
877,295.93
14、投资性房地产
投资性房地产本年增减变动如下
项目
年初账面余额
本年增加
本年减少
年末账面余额
一、投资性房地产原价合计
14,968,126.25
14,968,126.25
1、房屋、建筑物
14,968,126.25
14,968,126.25
2、土地使用权
二、投资性房地产累计折旧(摊销)合计
114,529.74
415,781.28
530,311.02
1、房屋、建筑物
114,529.74
415,781.28
530,311.02
2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计
14,853,596.51
14,437,815.23
1、房屋、建筑物
14,853,596.51
14,437,815.23
2、土地使用权
15、固定资产
(1)固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下:
项目
年初账面余额
本年增加
本年减少
年末账面余额
一、固定资产原值合计
259,827,033.64
28,290,612.50
4,037,744.40
284,139,901.74
1、房屋建筑物
147,061,554.19
11,393,115.41
1,581,324.36
156,873,345.24
2、机器设备
70,662,052.66
8,703,800.32
798,291.51
78,567,561.47
3、运输工具
27,670,298.39
5,533,370.83
866,138.29
32,337,590.93
4、办公设备
14,433,128.40
2,660,325.94
792,050.24
16,301,404.10
二、累计折旧合计
86,392,990.29
16,258,539.64
2,388,599.61
100,262,930.32
1、房屋建筑物
36,169,121.37
6,550,214.41
541,041.70
42,178,294.08
2、机器设备
33,686,392.14
4,830,579.65
379,871.60
38,137,100.19
3、运输工具
10,050,734.65
2,712,814.66
830,508.89
11,933,040.42
4、办公设备
6,486,742.13
2,164,930.92
637,177.42
8,014,495.63
三、固定资产减值准备合计
1、房屋建筑物
2、机器设备
3、运输工具
4、电子设备
5、办公设备
6、其他设备
四、固定资产账面价值合计
173,434,043.35
183,816,971.42
1、房屋建筑物
110,892,432.82
114,695,051.16
2、机器设备
36,975,660.52
40,430,461.28
3、运输工具
17,619,563.74
20,404,550.51
4、办公设备
7,946,386.27
8,286,908.47
(2)本年在建工程
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