工业企业供应链基础模拟案例.docx
- 文档编号:28662937
- 上传时间:2023-07-19
- 格式:DOCX
- 页数:27
- 大小:24.37KB
工业企业供应链基础模拟案例.docx
《工业企业供应链基础模拟案例.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《工业企业供应链基础模拟案例.docx(27页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
工业企业供应链基础模拟案例
工业企业供应链基础模拟案例
1上机案例一
目的与要求:
掌握企业在进行期初建账时,如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
上机案例内容:
1.1核算体系的建立
(一)启动系统管理,以“Admin”的身份进行注册。
(二)增设三位操作员:
([权限][操作员])
M001李方
M002宋明兰
M003王小平
(三)分配操作员权限:
([权限]权限])
操作员宋明兰:
拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”,“库存管理”,“核算”中的所有权限。
操作员王小平:
拥有“共用目录设置”,“库存管理”,“核算”中的所有权限.
(四)建立账套信息:
([账套][建立])
1.账套信息:
账套号111,输入账套名称,启用日期为2008年1月。
2.单位信息:
单位名称为“AAA电脑公司”,单位简称为“AAA”,税号为3102256437218
3.核算类型:
企业类型为“工业”
行业性质为“新会计制度科目”
账套主管选“李方”
“按行业性质预置科目”
4.基础信息:
存货、客户及供应商均分类,有外币核算。
5.编码方案:
A客户分类和供应商分类的编码方案为2
B部门编码的方案为12
C存货分类的编码方案为2233
D收发类别的编码级次为11
E结算方式的编码方案为2
F其他编码项目保持不变
说明:
设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。
6.数据精度:
保持系统默认设置.
说明:
设置数据精度主要是为了核算更精确
1.2各系统的启用
(一)核算体系建立后直接启用产品;
(二)或者启动企业应用平台,以账套主管M001李方身份进行注册后启用产品。
(二)启用“购销存管理”、“总账”系统。
启用日期为2008-01-01。
1.3定义各项基础档案:
可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”,来增设下列档案。
(一)定义部门档案:
(基础档案机构人员部门档案)
部门编码
部门名称
成立日期
1
生产部
2008年1月1日
101
生产一部
2008年1月1日
102
生产二部
2008年1月1日
2
工程部
2008年1月1日
3
采购部
2008年1月1日
301
采购一部
2008年1月1日
302
采购二部
2008年1月1日
4
业务部
2008年1月1日
401
业务一部
2008年1月1日
402
业务二部
2008年1月1日
5
管理部
2008年1月1日
501
财务部
2008年1月1日
6
仓储部
2008年1月1日
7
计划部
2008年1月1日
8
质量管理部
2008年1月1日
(二)定义人员档案:
(基础档案机构人员人员档案)
部门编码
部门名称
人员
性别
生效日期
说明
3
采购部
30001
倪雪
女
2008-01-01
采购管理
301
采购一部
30002
王向
男
2008-01-01
采购业务员
101
生产一部
10001
张大力
男
2008-01-01
生产管理
4
业务部
40001
李飞
男
2008-01-01
业务审核
401
业务一部
40101
雷磊
男
2008-01-01
销售
402
业务二部
40201
何亮
男
2008-01-01
销售
5
管理部
50001
李方
女
2008-01-01
财务管理
501
财务部
50101
宋明兰
女
2008-01-01
会计
50102
王小平
男
2008-01-01
会计
6
仓储部
60001
肖遥
男
2008-01-01
库存管理
(三)定义客户分类:
(基础档案客商信息客户分类)
分类编码
分类名称
01
批发
02
零售
03
代销
04
专柜
(四)定义客户档案:
(基础档案客商信息客户档案)
客户编码
客户简称
所属分类
税号
0001
华宏公司
批发
310003154
0002
昌新贸易公司
批发
310108777
0003
精益公司
专柜
315000123
0004
利氏公司
代销
315452453
(五)定义供应商分类:
(基础档案客商信息供应商分类)
分类编码
分类名称
01
原料供应商
02
成品供应商
03
委外供应商
04
其他
(六)定义供应商档案:
(基础档案客商信息供应商档案)
供应商编码
供应商简称
所属分类
税号
YDGS
益达公司
原料供应商
313546844
XHGS
兴华公司
成品供应商
310821385
JCGS
建昌公司
成品供应商
314825705
FMSH
泛美商行
委外供应商
318478228
ADGS
艾德公司
其他
310488008
(七)定义存货分类:
(基础档案存货存货分类)
编码
名称
01
产成品
02
半成品
03
外购品
04
原材料
06
应税劳务
(八)定义存货档案:
(基础档案存货存货档案)
存货编码
存货名称
计量
单位
存货属性
所属类别
税率
0101
电脑(P3)
台
自制/销售
产成品
17
0102
电脑(P4)
台
自制/销售
产成品
17
0201
机箱
个
销售/生产耗用
半成品
17
0202
主机(P3)
台
自制/销售/生产耗用
半成品
17
0203
主机(P4)
台
自制/销售/生产耗用
半成品
17
0301
显示器
台
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0302
鼠标
个
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0303
键盘
个
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0304
内存条
条
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0305
硬盘
个
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0308
喷墨打印机
台
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0309
激光打印机
台
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0401
金属板(1*2M)
片
外购/生产耗用
原料库
17
0402
金属板(1*3M)
片
外购/生产耗用
原料库
17
0601
运输费
外购/销售、劳务费用
应税劳务
7
(十)设置会计科目:
(基础档案财务会计科目)
应收帐款,预收帐款辅助核算设置为“客户往来”
应付帐款,预付帐款辅助核算设置设为“供应商往来”
(十一)定义凭证类别(基础档案财务凭证类别)
定义凭证类别为“记账凭证”
(十二)定义结算方式:
(基础档案收付结算结算方式)
编码
名称
01
现金结算
02
支票结算
03
汇票结算
(十三)定义本企业开户银行:
(基础档案收付结算本单位开户银行)
编码
银行账号
币种
开户银行
01
120086584898
RMB
工行淮海路分理处
(十四)定义仓库档案:
(基础档案业务仓库档案)
仓库编码
仓库名称
计价方式
001
产成品仓库
全月平均
002
半成品仓库
全月平均
003
外购品仓库
移动平均
004
原材料仓库
移动平均
(十五)定义收发类别:
(基础档案业务收发类别)
收/发
类别
编码
类别名称
收
1
正常入库
11
采购入库
12
半成品入库
13
产成品入库
14
调拨入库
2
非正常入库
21
盘盈入库
22
其它入库
发
6
正常出库
61
销售出库
62
生产领用
63
调拨出库
7
非正常出库
71
盘亏出库
72
其他出库
(十六)定义采购类型:
(基础档案业务采购类型)
普通采购,入库类别为“采购入库”
(十七)定义销售类型:
(基础档案业务销售类型)
经销、代销,出库类别均为“销售出库”
2上机案例二
目的与要求:
掌握企业为了在将来的业务处理时,能够由系统自动生成有关的凭证。
在进行期初建账时,应如何设置相关业务的入账科目。
以及如何把原来手工做账时,所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。
实验内容:
2.1设置基础科目
(一)设置存货科目:
(在核算系统中,初始设置科目设置存货科目)
存货分类
对应科目
原材料
原材料(1211)
半成品
自制半成品(1241)
产成品
库存商品(1243)
外购商品
库存商品(1243)
(二)根据收发类别确定各存货的对方科目:
(在核算系统中进入科目设置,选择对方科目)
收发类别
对应科目
暂估科目
采购入库
物资采购(1201)
物资采购(1201)
产成品入库
基本生产成本(410101)
盘盈入库
待处理流动财产损益(191101)
销售出库
主营业务成本(5401)
生产领用
基本生产成本(410101)
(三)设置应收系统中的常用科目(核算管理科目设置)
1.基本科目设置:
应收科目为1131,预收科目2131,销售收入科目5101,应交增值税科目为21710105
2.结算方式科目设置:
现金结算对应1001,支票结算对应1002,汇票结算对应1002
(四)设置应付系统中的常用科目(核算管理科目设置)
1.基本科目设置:
应付科目为2121,预付科目为1151,采购科目1201,应交增值税科目为21710101
2.结算方式科目设置:
现金结算对应1001,支票结算对应1002,汇票结算对应1002
2.2期初余额的整理录入
(一)录入总账系统各科目的期初余额:
科目编码
科目名称
方向
期初余额
1131
应收账款
借
25,000.00
1201
物资采购
借
80,000.00
1211
原材料
借
1050.00
1241
自制半成品
借
523,000.00
1243
库存商品
借
1,596,200.00
2121
应付账款
贷
5,000.00
3101
实收资本
贷
2,210,250.00
1141
坏帐准备
贷
10000.00
说明:
应收账款的单位为华宏公司,应付账款的单位为兴华公司.
(二)期初货到票未到数的录入:
2007/12/25收到兴华公司提供的硬盘100盒,单价为800元,商品已验收入原料仓库,至今尚未收到发票。
操作向导:
(1).启动采购系统,录入采购入库单(采购入库采购入库单)
(2).进行期初记账(采购采购期初记账)
(三)期初发货单的录入:
2007/12/28业务一部向昌新贸易公司出售电脑(P3)10台,报价为6500元,由成品仓库发货。
该发货单尚未开票。
操作向导:
启动销售系统,录入并审核期初发货单。
(销售期初发货单)
(四)进入库存管理系统,录入各仓库期初库存:
仓库
存货编码
存货名称
计量
单位
数量
产成品
0101
电脑(P3)
台
100
0102
电脑(P4)
台
150
半成品
0201
机箱
个
220
0202
主机(P3)
台
70
0203
主机(P4)
台
40
外购品
0301
显示器
台
300
0302
鼠标
个
420
0303
键盘
个
480
0304
内存条
条
530
0305
硬盘
个
620
0308
喷墨打印机
台
230
0309
激光打印机
台
180
原料库
0401
金属板(1*2M)
片
50
0402
金属板(1*3M)
片
50
操作向导:
(1)启动库存系统,录入并审核期初库存。
(库存期初结存)。
(2)审核期初结存
(五)进入核算系统,录入各仓库期初余额:
仓库
存货编码
存货名称
计量
单位
数量
结存单价
产成品
0101
电脑(P3)
台
100
3000
0102
电脑(P4)
台
150
4800
半成品
0201
机箱
个
220
1000
0202
主机(P3)
台
70
2500
0203
主机(P4)
台
40
3200
外购品
0301
显示器
台
300
500
0302
鼠标
个
420
20
0303
键盘
个
480
60
0304
内存条
条
530
100
0305
硬盘
个
620
300
0308
喷墨打印机
台
230
200
0309
激光打印机
台
180
300
原料库
0401
金属板(1*2M)
片
50
8
0402
金属板(1*3M)
片
50
13
操作向导:
(1)启动核算系统,录入期初余额(核算期初余额)
(2)进行期初记账
(3)进行对账
(六)应收款期初余额的录入及对账
应收账款科目的期初余额中涉及到华宏公司的余额为25000。
(以应收单形式录入)
操作向导:
(1)启动采购系统,录入期初余额(采购管理供应商往来期初余额)
(2)与总账系统进行对账。
(七)应收款期初余额的录入及对账
应付账款科目的期初余额中涉及到单位为兴华公司的余额为5000元。
(以应付单的形式录入)
操作向导:
(1)启动销售系统,录入期初余额(销售管理客户往来期初余额)
(2)与总账系统进行对账。
3上机案例三
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关帐表查询
实验内容:
业务一:
1.2008/01/01业务员雷磊向建昌公司询问键盘的价格(55元/只,含税单价),觉得价格合适,随后向公司上级主管提出请购要求,请购数量为300只。
2.2008/01/02上级主管同意向建昌公司订购键盘300只,单价为55元,要求到货日期为2008/01/03。
3.2008/01/03收到所订购的键盘300只。
将所收到的货物验收入原材料仓库。
填制采购入库单。
5.当天收到该笔货物的专用发票一张。
6.业务部门将采购发票交给财务部门,财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。
操作向导:
(一)在采购系统中,填制并审核采购订单
采购管理采购订货采购订单
(二)在采购系统中,填制采购入货单
采购管理采购入库入库单,参照采购订单生成
(三)启动库存系统,审核采购入库单
库存管理入库业务审核采购入库单
(四)在采购系统中,填制采购发票
采购管理采购发票专用采购发票
(五)在采购系统中,采购结算(自动结算)
采购管理采购结算自动结算
(六)在采购系统中,审核采购发票
(七)在核算系统中,进行入库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(八)在核算系统中,生成入库凭证
存货核算财务核算生成凭证
(九)在核算系统中,生成往来凭证
核算供应商往来制单(发票制单)生成凭证
(一十)账表查询
1.在采购系统中,入库统计表
2.在采购系统中,采购明细表
3.在库存系统中,库存台账
4.在核算系统中,收发存汇总表
业务二:
2008/01/05向建昌公司购买鼠标300只,单价为50元/只,验收入原料仓库。
同时收到专用发票一张,票号为85011,立即以支票形式支付货款。
操作向导:
(一)启动采购系统,填制采购入库单
采购管理入库业务采购入库单
(二)启动库存系统,并审核采购入库单
库存管理采购入库单
(三)在采购系统中,填制采购专用发票,并做现结处理。
采购管理采购发票专用采购发票,填制保存后点击[现付]按钮
(四)在采购系统中,采购结算(自动结算)
采购管理采购结算自动结算
业务三:
2008/01/06向建昌公司购买硬盘200只,单价为800元/盒,验收入原料仓库。
同时收到专用发票一张,票号为85012。
另外,在采购的过程中,发生了一笔运输费200元,税率为7%,收到相应的运费发票一张,票号为5678。
操作向导:
(一)启动库存系统,填制并审核采购入库单
库存管理入库业务采购入库单
(二)在采购系统中,填制采购专用发票。
采购管理采购发票专用采购发票
(三)在采购系统中,填制运费发票。
采购管理采购发票运费发票
(四)在采购系统中,采购结算(手工结算)
采购管理采购结算手工结算
业务四:
2008/01/09收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒硬盘的专用发票一张,票号为48210,发票单价为820元。
操作向导:
(一)在采购系统中,填制采购发票(可拷贝采购入库单)
采购管理采购发票专用采购发票,拷贝采购入库单
(二)在采购系统中,执行采购结算
采购管理采购结算手工结算
(三)在核算系统中,执行暂估成本处理
存货核算业务核算暂估成本处理
(四)在核算系统中,生成凭证(红冲单,兰冲单)
存货核算财务核算生成凭证
(五)在采购系统中,查询暂估入库余额表。
业务五:
2008/01/28收到兴华公司提供的喷墨打印机100台,入外购品仓库。
(发票尚未收到)
由于到了月底发票仍未收到,故确认该批货物的暂估成本为65000元。
操作向导:
(一)在采购系统中,填制并审核采购入库单。
采购管理入库业务采购入库单
(二)在核算系统中,录入暂估入库成本
存货核算业务核算暂估成本录入
(三)在存货系统中,执行正常单据记账。
存货核算业务核算正常单据记账
(四)在存货系统中,生成凭证(暂估记账)
存货核算财务核算生成凭证
业务六:
2008/01/10收到建昌公司提供的显示器,数量202套,单价为1150元。
验收入原料仓库。
2008/01/11仓库反映有2台显示器有质量问题,要求退回给供应商。
2008/01/11收到建昌公司开据的专用发票一张,其发票号为AS4408。
操作向导:
(一)收到货物时,在采购系统中填制入库单
采购管理入库业务采购入库单
(二)退货时,在库存系统中填制红字入库单
采购管理入库业务采购入库单,填加时注意选择”红字”
(三)收到发票时,在采购系统中填制采购发票
采购管理采购发票专用采购发票
(四)在采购系统中,执行采购结算(手工结算)
采购管理采购结算手工结算
业务七:
2008/01/15从建昌公司购入的键盘质量有问题,退回2只,单价为95元,同时收到票号为665218的红字专用发票一张。
操作向导:
(一)退货时,在采购系统中填制红字入库单
采购管理入库业务采购入库单,填加时注意选择”红字”
(二)收到退货发票时,在采购系统中填制采购发票
采购管理采购发票专用采购发票
(三)在采购系统中,执行采购结算(自动结算)
采购管理采购结算自动结算
4上机案例四
目的与要求:
掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关帐表查询
实验内容:
业务一:
2008/01/14昌新贸易公司想购买10台电脑(P3),向业务一部了解价格。
业务一部报价为6300元/台。
该客户了解情况后,要求订购10台,要求发货日期为2008/01/16。
填制并审核销售订单。
2008/01/16业务一部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。
并据此开据专用销售发票一张。
业务部门将销售发票交给财务部门,财务部门结转此业务的收入及成本。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核销售订单
销售管理销售订货销售订单
(二)在销售系统中,填制并审核销售发货单
销售管理销售发货销售发货单
(三)在销售系统中,根据发货单填制并复核销售发票
销售管理销售开票销售专用发票
(四)在销售系统中,审核销售发票并生成销售收入凭证
核算管理客户往来制单发票制单
(五)在库存系统中,审核销售出库单
库存管理出库业务销售出库单
(六)在存货核算系统中,执行出库单记账
存货核算业务核算正常单据记账
(七)在存货核算系统中,生成结转销售成本的凭证
存货核算财务核算生成凭证
(八)账表查询
1.在销售系统中,查询发货统计表
2.在销售系统中,查询销售统计表
3.在存货系统中,查询出库汇总表(存货系统)
业务二:
2008/01/17业务二部向昌新贸易公司出售喷墨打印机5台,报价为1000元,成交价为报价的90%,货物从外购品仓库发出。
2008/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核销售发货单。
销售管理销售发货销售发货单
(二)在销售系统中,根据发货单填制并复核销售发票。
销售管理销售开票销售专用发票
业务三:
2008/01/17业务一部向昌新贸易公司出售电脑(P4)10台,报价为8400元,货物从成品仓库发出。
2008/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。
同时收到客户以支票所支付的全部货款。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核销售发货单。
销售管理销售发货销售发货单
(二)在销售系统中,根据发货单填制销售发票,执行现结功能,复核销售发票。
销售管理销售开票销售专用发票
业务四:
2008/01/17业务一部向昌新贸易公司出售电脑(P3)10台,报价为6400元,货物从成品仓库发出。
2008/01/17业务二部向昌新贸易公司出售激光打印机5台,报价为2300元,,货物从外购品仓库发出。
2008/01/17根据上述两张发货单开据专用发票一张。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核两张销售发货单。
销售管理销售发货销售发货单
(二)在销售系统中,根据上述两张发货单填制并复核销售发票。
销售管理销售开票销售专用发票
业务四:
2008/01/18业务二部向华宏公司出售激光打印机20台,报价为2300元,货物从外购品仓库发出。
2008/01/19应客户要求,对上述所发出的商品开据两张专用销售发票,第一张发票中所列示的数量为15台,第二张发票上所列示的数量为5台。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核销售发货单。
销售管理销售发货销售发货单
(二)在销售系统中,分别根据发货单填制并复核两张销售发票(考虑一下,在填制第二张发票时,系统自动显示的开票数量是否为5台)。
销售管理销售开票销售专用发票
业务五:
2008/01/19业务一部向昌新贸易公司出售10台激光打印机,报价为2300元,物品从外购品仓库发出。
并据此开据专用销售发票一张。
操作向导:
(一)在销售系统中,填制并审核销售发票
销售管理销售开票销售专用发票
(二)在销售系统中,查询销售发货单
销售管理销售发货销售发货单
(三)在库存系统中,查询销售出库单
库存管理出库业务销售出库单
业务六:
2008/01/19业务一部在向昌新贸易公司销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费500元
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 工业企业 供应 基础 模拟 案例