柜面业务操作指引基础业务.docx
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柜面业务操作指引基础业务
柜面业务操作指引
(基础业务)
(2015版)
2015年7月
前言
一、编者说明
为了有效指导柜面业务操作,运营专家团队结合日常工作,在《齐鲁银行人民币柜面业务操作手册》的基础之上,按照不同业务场景,制定本操作指引。
二、场景名称、小编
营业税划转(FORM系统)小编:
刘延利
冲正业务小编:
黄少杰
现金长短款小编:
李晓旭
转授权小编:
赵文超
出具证明业务小编:
张雯雯
法院扣划小编:
董衡宇
支票挂失小编:
冯晶晶
三、编写说明
场景名称:
黑体,三号,不加粗;每个场景分为操作流程、签章要求、凭证摆放、制度依据四部分,标题使用楷体,四号,内容使用仿宋,四号。
运营专家团队
二〇一五年七月十日
修订记录
序号
章
节
规定或流程
具体内容简述
修订人
1
2
场景1:
营业税划转
1.1操作流程
第一步:
根据总行计财部通知,在计财部主页信息发布中查询本机构的营业税金及附加明细表。
第二步:
依据查询到的营业税金及附加数据,手工填制转账借贷方传票,并由制单人员签章。
第三步:
依据手工填制的记账凭证在FORM系统中进行账务处理。
1.登陆FORM系统
2.进入主界面如下,总账→交易→记账→综合记账
进入综合记账页面如下:
上半部分红框内,查看一下,仅需要敲回车即可。
注意填写下方的会计科目,序号,利润中心,金额,描述。
3.记账完毕,点击保存按钮,然后点击退出按钮。
4.由复核人员进入FORM系统对业务进行复核。
登陆FORM系统→主界面总账→交易→记账→综合复核
5.综合复核界面如下:
选中一条记录点击
,对账务进行查看,查看无误后点击
,返回到复核界面。
选择批准,点击
。
然后再次点击
,选择
,可以打印记账流水。
6.打印记账流水
选择前台用针式打印机,页面缩放方式选择“无”,打印通用凭证B的背面即可。
第四步:
核心系统的账务处理
通过RB32活期存入交易,交易类型选择W032其他应付款存入,将营业税金及附加税总金额存入经费账户,打印通用凭证B。
这样总行计财部拨付的营业税金及附加就划转到了经费账户了,等待支行报税人员自网上申报划转税款。
1.2凭证摆放
1.3考文件
《关于营业税金及附加拨付及计提变化的通知》(2009.4.3)
场景2:
当日冲正
2.1操作流程
第一步:
判断业务类型,交由三级柜员审核,确定冲正方式。
第二步:
收回客户手中回单或留存客户原始凭证复印件作为附件。
第三步:
在系统中查询到该笔业务,进行冲正,并由三级柜员签批(实施委派会计主管的支行,当日冲销凭证的签批由委派会计主管负责,主管不在岗时由主任签批)。
1.登陆TELLER系统
2.进入主界面如下,存款业务→特殊交易→冲正
3.选择卡折类型→录入需冲正账号→点击查询。
4.在下方的冲正信息查询处点击点中需冲正的交易→点击详细交易信息→核对交易要素及交易参考号→点击冲正→三级柜员授权后在冲正凭证上注明意见并签字。
2.2凭证签章
冲销凭证加盖清讫章
2.3凭证摆放
冲销凭证作为主传票,说明、收回的回单(或原始凭证的复印件)做为冲销凭证的附件
2.4注意事项
1.因柜员原因造成的冲正无需客户出具说明,如客户原因需要冲正,原则上不予受理,确需受理的,需要客户出具说明,提供本人身份证件同时出具函件详细说明冲销业务的相关要素及其冲销理由,特别注明“业务出现纠纷、责任自负”的字样,由客户本人签字。
单位客户提供的函件要加盖预留印鉴,原经办柜员验印留痕。
函件及身份证复印件作冲销凭证的附件。
2.如发生客户回单丢失的情况,应要求客户出具说明,特别注明“原业务回单丢失,责任自负”字样
3.保证金的冲销因柜员操作错误需要冲销保证金的,由营业室经办柜员出具书面说明,三级柜员审核签批后进行冲正;其他原因需要冲销保证金的,由市场营销部出具书面说明,经分管营销的支行负责人签批后进行冲正。
场景3:
隔日冲正
3.1操作流程
第一步:
判断业务类型,交由三级柜员审核,确定冲正方式。
第二步:
由原经办柜员出具说明,交由支行负责人进行签批
第三步:
收回客户手中回单或留存客户原始凭证复印件作为附件。
第四步:
制作转账借贷方传票
第五步:
在系统中查询到该笔业务,进行冲正。
1.登陆TELLER系统
2.进入主界面如下,存款业务→特殊交易→冲正
3.选择卡折类型→录入需冲正账号→点击查询。
4.在下方的冲正信息查询处点击点中需冲正的交易→点击详细交易信息→核对交易要素及交易参考号→点击冲正→三级柜员授权。
3.2凭证签章
冲销凭证加盖清讫章
3.3凭证摆放
冲销凭证作为主传票,说明、收回的回单(或原始凭证的复印件)做为冲销凭证的附件
按冲销账户的原记账方向填制红字的转账借方或贷方传票(文字、数字均为红字),其传票填写以下内容:
记账日期、左上方的科目栏填写冲销的账户户名、户名或账号栏填写账号,摘要栏批注“冲销X月X日错账”字样及交易类型,对方科目可不填。
按更正账户的记账方向填制兰字的转账借方或贷方传票,其传票填写以下内容:
记账日期、左上方的科目栏填写更正的账户户名,户名或账号栏填写账号,摘要栏批注“补记X月X日错账”字样及交易类型,对方科目可不填。
(制单时,冲正传票按照原交易方向选择转账借/贷方传票,并用红字填写,更正时,使用更正方向传票,用蓝字填写)
3.4注意事项
1.因柜员原因造成的冲正无需客户出具说明,如客户原因需要冲正,原则上不予受理,确需受理的,需要客户出具说明,提供本人身份证件同时出具函件详细说明冲销业务的相关要素及其冲销理由,特别注明“业务出现纠纷、责任自负”的字样,由客户本人签字。
单位客户提供的函件要加盖预留印鉴,原经办柜员验印留痕。
函件及身份证复印件作冲销凭证的附件。
2.如发生客户回单丢失的情况,应要求客户出具说明,特别注明“原业务回单丢失,责任自负”字样
3.保证金的冲销因柜员操作错误需要冲销保证金的,由营业室经办柜员出具书面说明;其他原因需要冲销保证金的,由市场营销部出具书面说明;经分管营销的支行负责人签批后进行冲正。
4.隔日冲正业务,三级柜员还要将错账的日期、情况以及冲正的日期等登记在“账款差错核查登记簿”上
5.隔日冲正的错误传票应放在业务发生当日传票中,传票的复印件作为冲正凭证的附件
3.5引用文件
1.《关于冲正业务及其传票管理的通知》2012年7月27日
2.关于印发《齐鲁银行会计结算基本规定汇编(2010年版)》的通知
齐鲁银运〔2010〕5号
场景4:
自助设备长短款
自助设备清机出现长短款时,应当日查明原因并予以处理,当日确实无法查明原因的,必须按要求挂账。
一、自助设备长短款处理
发生长短款后,如实登记《自助设备清机、加钞、长短款登记簿》。
(一)自助设备本行卡错账
发现长款时,能够确定对应客户的,应及时为客户入账;入账时由营业室主任在为客户入账的存款凭证上签字确认,存款凭证上无需客户签名,凭证回单应粘贴在《自助设备清机加钞长短款登记簿》上。
发现短款时,如属人为原因导致,应由责任人赔偿,如属设备或其他原因导致,应当挂账并写明原因,同时将该类情况上报总行电子银行部。
注意:
记账时应在“交易摘要”项输入“XXXX(设备号)设备清机长款入账(或短款处理)”。
(二)自助设备他行卡错账
发生长短款后,必须将长短款当日挂账。
次日及时进行账务核对,查明原因,填写《自助设备账务查询查复单》,清机后两个工作日内上报分行及管辖行运营部,收到回复后应及时进行账务调整。
(三)支行进行账务核对无法直接查明错账原因的,须于清机次日向上级行申请协查,流程如下:
⑴清机次日账务核对后填写《自助设备账务查询查复单》,通过“影像工作流”上报总行电子银行部协查(分行所辖支行报分行自助设备业务管理部门协查,总行可协助分行查询)。
⑵总行(分行)查明原因后,将查复结果反馈经办支行。
⑶支行由营业室主任核实后,进行账务调整。
注意:
如通过账务核对及上级行协查无法查明长短款原因,营业室主任必须对该加钞周期内设备所有操作进行全面检查。
二、自助设备长短款挂账以及挂账处理
(一)自助设备长短款挂账
4.1操作流程
核心系统选择“现金长短款(012006)”交易,选择正确的现金长短款类型、币种代号,输入金额,备注输入“XXXX(设备号)设备清机长款(或短款)挂账”。
4.2凭证签章
交易成功,打印“现金长短款通知单”(通用凭证B),加盖业务清讫章。
7032设备清机长款挂账
4.3凭证摆放
自助设备长短款挂账以及挂账处理时,应由经办柜员写出书面错账情况说明(包括但不限于发现人、发现时间、设备编号、错账原因、复核人等信息),由营业室主任签字后作为挂账、挂账处理凭证的附件。
(二)自助设备长短款挂账处理
自助设备长短款查明原因后,按交易种类不同分两种情况处理:
1.本代本交易
6.1操作流程
⑴长款:
先通过支行内部账记账(RB805)交易,交易类型选择“处理出纳长款”将长款转出,再通过活期存入(RB31)交易将长款存入客户账户。
⑵短款:
先通过活期支取(RB32)交易将短款从客户账户转出,再通过支行内部账记账(RB805)交易,交易类型选择“处理出纳短款”进行账务处理。
6.2凭证签章
交易成功,打印“内部账记账凭证”(通用凭证B)作流水凭证,手工填制现金付出传票,加盖业务清讫章及制单、记账、复核人员名章,作记账凭证。
名章
6.3凭证摆放
自助设备长短款挂账处理时,应由经办柜员写出书面错账情况说明(包括但不限于发现人、发现时间、设备编号、错账原因、复核人等信息),由营业室主任签字后作为挂账处理凭证的附件。
2.本代他交易
根据查复结果在FORM系统手工记账,进行账务调整。
长短款不得久悬账上,年终,对于仍无法查明原因的错款,挂账支行应通过OA系统“工作流程-财务管理-账务审批”报计财部审批后进行相应的账务处理。
长款通过支行内部账记账(RB805)交易,交易类型选择“待处理出纳长款转营业外收入”将长款转营业外收入;短款交易类型选择“待处理出纳短款转营业外支出”。
支行说明及账务审批流程打印后作记账凭证附件。
6.4参考文件:
1.内网2013年1月30日《关于明确自助设备错账处理流程的通知》
2.核心业务系统柜面业务操作指引(试行)
3.附行式自助银行及设备运营操作规程
场景5:
柜面通长款
柜面通本代他存款交易如果导致现金长款,当日必须做挂账处理,并填制一式两联《柜面通业务查询查复单》,加盖经办行业务专用章及时通过影像工作流系统将影像传递至总行运营部清算中心。
一、柜面通长款挂账
6.1操作流程
核心系统选择“现金长短款(012006)”交易,现金长短款类型选择“长款”,输入金额,备注输入“柜面通长款挂账”。
6.2凭证签章
交易成功,打印“现金长短款通知单”(通用凭证B),加盖业务清讫章。
6.3凭证摆放
单笔1000元以下的错款挂账,应由经办柜员写出书面报告,详细注明发现人、发现时间、复核人,经三级柜员签字批准后作为当日挂账凭证附件;单笔1000元(含)以上的错款需由支行负责人签字批准后进行挂账处理,并于差错发生次日报上级运营部备案。
书面报告作打印的“现金长短款通知单”的附件。
二、柜面通长款挂账处理
6.1操作流程
经办行根据清算中心的查复结果或调账通知及时进行相应的账务处理。
如果需要客户重新办理存款业务或退回现金时,经办行务必于二个工作日内通知存款人,要求存款人提供本人有效身份证件,经办行柜员
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