网络会计实验手册《用友管理软件应用教程T6》配套材料整理完成可编辑范本.docx
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网络会计实验手册《用友管理软件应用教程T6》配套材料整理完成可编辑范本
《网络会计》
实验案例
(财务)
会计学院钟晓鸣
20014年2月
第一章系统管理
系统管理应用指南
1.注册系统的管理
启用并注册系统管理
以系统管理员“admin”的身份登录管理
增加用户及权限管理
编号
姓名
口令
所属部门
角色
权 限
601
张伟
001
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
602
马易
002
财务部
具有除出纳签字和出纳权限外的总账系统全部权限;公共目录里其他权限中的摘要权限;应付、应收系统全部权限
603
钱平
003
财务部
总账系统中出纳签字及出纳的所有权限
604
白雪
004
人事部
工资管理员
具有工资管理系统全部权限
605
李燕
005
设备部
资产管理
具有固定资产系统全部权限
2.建立账套
1.
2.
账套号:
666
账套名称:
乐天股份账套
账套路径:
默认
单位名称:
北京乐天股份有限公司
单位简称:
乐天公司
单位地址:
北京市朝阳区登高街88号
法人代表:
马卫
邮政编码:
100035
税号:
100011010255888
启用会计期:
2009年1月
会计期间设置:
1月1日至12月31日
记账本位币:
人民币(RMB)
企业类型:
工业
行业性质:
2007年新会计制度科目
账套主管:
张伟
基础信息:
对存货、客户、供应商进行分类,有外币核算
3.输出与引入账套
将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验一备份"。
第二章基础信息设置
基本信息
1.系统启用
2009年1月1日,由601操作员在企业门户中启用总账系统、工资系统、固定资产系统、应收系统、应付系统,启用日期为“2009年1月1日”。
2.分类编码方案:
科目编码级次:
4222
客户分类编码级次:
123
供应商分类编码级次:
123
存货分类编码级次:
133
部门编码级次:
122
收发类别编码级次:
12
结算方式编码级次:
12
3.数据精度
小数位数:
均为2位
基础档案
1.部门档案
部门编码
部 门名称
1
行政部
2
财务部
3
人事部
4
设备部
5
市场部
501
采购部
502
销售部
6
生产部
2.人员档案
职员编 码
职员姓名
所 属部门
职员属性
1
马卫
行政部
总经理
2
林静
行政部
总经理助理
3
张伟
财务部
财务主管
4
马易
财务部
会计
5
钱平
财务部
出纳
6
白雪
人事部
工资管理员
7
李燕
设备部
资产管理员
8
杨伟
采购部
采购员
9
陈强
销售部
销售员
10
高明
生产部
车间主任
11
刘美
生产部
生产人员
12
朱立
生产部
生产人员
3.客户分类
类别编 码
类别名 称
1
本地
2
外地
4.客户档案
客户编码
客 户简称
所属 分类
发展时间
1
长江公司
1 本地
2004—11-10
2
兴华公司
1本地
2005—01—08
3
明珠公司
2外地
2004—09—01
4
中益公司
2外地
2005—09—08
5
远大公司
2外地
2005-06—01
5.供应商分类
类别 编码
类 别名称
1
工业
2
商业
3
服务业
4
其他
6.供应商档案
供 应商编码
供应商简 称
所 属分 类
发展时 间
1
诚信公司
1
2005—07—02
2
友谊实业公司
2
2006—08-01
3
英达公司
3
2005—07—06
7.存货分类
存货分类编码
存货分类名称
1
原材料
2
库存商品
3
应税劳务
8.计量单位
计量单位组
计量单位
基本计量单位(无换算)
千克
套
台
公里
9.存货档案
存货编号
存货 名称
所 属分类
计量单位
税率
存货属性
001
A材料
1
千克
17%
外购,生产耗用
002
B 材料
1
千克
17%
外购,生产耗用
003
甲产品
2
台
17%
自制、销售
004
乙产品
2
台
17%
自制、销售
005
运费
3
公里
7%
应税劳务
数据权限设置
1.数据权限控制设置
2.数据权限设置
打开数据权限设置,为604号操作员分配工资权限,选择工资类别主管。
3.金额权限设置
4.将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份"\“实验二备份"。
第三章总账系统初始化
总账系统初始设置
2009年1月1日,由301操作员注册进入“总账”系统。
1.设置系统参数
资金及往来科目赤字控制;不允许修改、作废他人填制的凭证;可使用其他系统受控科目;系统编号;凭证审核控制到操作员;出纳凭证必经出纳签字;打印凭证页脚;可查询他人凭证;外币核算固定汇率;预算控制.
2.外币及汇率
币符:
USD
币名:
美元
固定汇率:
6
3.会计科目
(1)“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目.
(2)增加会计科目
科 目编码
科目名称
辅助账类型
100201
中行人民币
日记账银行账
100202
中行美元
日记账银行账(美元)
140301
A材料
数量核算(千克)、数量金额式账页
140302
B材料
数量核算(千克)、数量金额式账页
140501
甲产品
140502
乙产品
222101
应交增值税
22210101
进项税
22210102
已交税金
22210103
销项税
222102
应交营业税
222103
应交所得税
222104
应交城市维护建设税
222105
应交教育费附加
221101
工资
221102
职工教育经费
221103
工会经费
122101
应收职工借款
个人往来
500101
直接材料
项目核算
500102
直接人工
项目核算
500103
制造费用
项目核算
640101
甲产品
640102
乙产品
660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
折旧费
部门核算
660205
其他
部门核算
(3)修改会计科目
“1122 应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来"(受控应收系统);“2202应付账款”、“1123 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来"(受控应付系统)。
4.设置项目目录
项目 设置
设置内 容
项目大类
生产费用
核算科目
直接材料
直接人工
制造费用
项目分类
1.食品类设备
2.保健品类设备
项目名称
001.甲产品(食品类设备)
002.乙产品(食品类设备)
5.设置凭证类别
类别 名称
限 制 类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
6.结算方式设置
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
支票结算
201
现金支票
202
转账支票
3
其他
7.输入期初金额
库存现金:
15 000(借)
银行存款-中行人民币:
8 034000(借)
应收账款—中益公司:
1 100000(借)
应收职工借款—杨伟:
10000(借)
原材料—A材料:
1000 000(借)(39000千克)
—B材料:
1200000(借)(40 000千克)
库存商品—甲产品:
3 000000(借)
固定资产:
8520 000(借)
累计折旧:
623259(贷)
在建工程:
2503149(借)
短期借款:
500 000(贷)
应付账款—诚信公司:
234000(贷)
应交税费—应交增值税-销项税:
9200
—应交所得税:
12390
-应交城市维护建设税:
2500
—应交教育费附加:
800
长期借款:
2 000000(贷)
实收资本:
22000000(贷)
8.常用摘要
摘要编码
摘 要内 容
1
报销办公费
2
发工资
3
出差借款
9.期末转账设置
(1)自定义转账(制造费用转入生产成本.该公司乙产品已停产,项目栏仅选择甲产品)
(2)设置期间损益结转(期间损益转入本年利润)
(3)自定义转账(按利润总额的25%计算应交所得税)
10.将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验三备份”。
工资管理系列初始设置
2009年1月1日,由604操作员注册进入“工资”系统.
1.工资账套的参数
工资类别选择单个,工资核算本位币为人民币,不核算计件工资,自动代扣个人所得税,不进行扣零设置,人员编码长度采用系统默认的10位。
2.基础设置
(1)设置人员附加信息
ﻩ增加“学历”和“技术职称”两项人员附加信息.
(2)设置人员类别
设置本企业的人员类别为“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员"、“车间管理人员”和“生产人员".
(3)设置工资项目
工资项目名称
类型
长度
小 数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务工资
数字
8
2
增项
福利费
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
失业保险
数字
8
2
减项
医疗保险
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
应纳税收入
数字
8
2
其它
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
缺勤天数
数字
8
2
其它
(4)设置银行名称
ﻩ设置银行名称为“中国银行",账号长度为 11位,录入时自动带出的账号长度为 8位。
3.人员档案
职员编号
人员姓名
学历
职 称
所属部门
人员 类别
银行代发账号
0000000001
马卫
大学
经济师
行政部
(1)
企业管理人员
11022033001
0000000002
林静
大学
经济师
行政部
(1)
企业管理人员
11022033002
0000000003
张伟
大学
会计师
财务部
(2)
企业管理人员
11022033003
0000000004
马易
大学
会计师
财务部
(2)
企业管理人员
11022033004
0000000005
钱平
大专
助理会计师
财务部
(2)
企业管理人员
11022033005
0000000006
白雪
大学
人事部(3)
企业管理人员
11022033006
0000000007
李燕
大学
设备部(4)
企业管理人员
11022033007
0000000008
杨伟
大学
采购部(501)
采购人员
11022033008
0000000009
陈强
大专
销售部(502)
销售人员
11022033009
0000000010
高明
大专
生产部(6)
车间管理人员
11022033010
0000000011
刘美
大专
生产部(6)
生产人员
11022033011
0000000012
朱立
大专
生产部(6)
生产人员
11022033012
4.设置计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元,其他人员的交通补助为80元.
住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0。
12
养老保险=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0.08
失业保险=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0.005
医疗保险=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0.02+3元
应纳税收入=((基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)—(养老保险+医疗保险+失业保险+住房公积金))
5.将账套数据备份至“我的文档"中“666账套备份”\“实验四备份”.
固定资产管理系统初始设置
2009年1月1日,由605操作员注册进入“固定资产”系统。
1.建立固定资产子账套
固定资产账套的启用月份为“2009 年1月”,固定资产采用“平均年限法
(一)"计提 折旧,折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1)”时将剩余折旧全部提足.固定资产编码方式为“2—1-1—2”;固定资产编码方式采用手工输入方法;序号长度为“5".要求固定资产系统与总账进行对账;固定资产对账科目为“1601 固定资产”;累计折旧对账科目为“1602 累计折旧”;对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2.部门对应折旧科目设置
部门名称
贷方 科目
行政部
管理费用-折旧费(660204)
财务部
管理费用—折旧费(660204)
人事部
管理费用-折旧费(660204)
设备部
管理费用-折旧费(660204)
采购部
销售费用(6601)
销售部
销售费用(6601)
生产部
制造费用(5101)
3.资产类别设置
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折 旧方法
卡片样式
1
房屋及建筑物
平均年限法
(一)
通用样式
11
办公楼
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
12
厂房
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
2
机器设备
平均年限法
(一)
通用样式
21
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
4.增减方式设置
增加 方 式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款—中行人民币(100201)
出售
固定资产清理(1606)
投资者投入
实收资本(4001)
投资转出
固定资产清理(1606)
捐赠
营业外收入(6301)
捐赠转出
固定资产清理(1606)
盘盈
以前年度损益调整(6901)
盘亏
待处理财产损益(1901)
在建工程转入
在建工程(1604)
报废
固定资产清理(1606)
5.使用状况设置
6.折旧方法设置
7.卡片项目设置
8.卡片样式设置
9.原始卡片录入
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
固定资产名称
1号楼
2号楼
计算机
类别编号
11
12
21
类别名称
办公楼
厂房
办公设备
部门名称
行政部
生产部
财务部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
使用年限
30 年
30 年
5 年
折旧方法
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
开始使用日期
2006-02-08
2007-03—10
2008-06—01
币种
人民币
人民币
人民币
原值
4000000
4500000
20000
净残值率
2%
2%
3%
累计折旧
370 800
250 515
1944
对应折旧科目
管理费用-折旧费
制造费用
管理费用-折旧费
10.修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产(计算机)的折旧方式,由”平均年限法
(一)“修改为”双倍余额递减法".
11.将账套数据备份至“我的文档"中“666账套备份”\“实验五备份”.
第四章设置应收应付款管理
应收款管理系统初始化
2009年1月1日,由602操作员注册进入“应收"系统.
1.账套准备
坏账处理方式为应收余额百分比法,启用客户权限,提前7天根据单据自动报警,信用方式,包含信用额度为零。
ﻩ
2.初始设置
基本科目:
应收科目为“1122应收账款”,预收科目为“2203预收账款”,销售收 入科目为“6001 主营业务收入”,税金科目为“22210103 应交税费—应交增值税(销项税)”,销售退回科目为“6001 主营业务收入".
结算方式科目:
现金结算科目为“1001库存现金”,现金支票结算科目为“100201 银 行存款—中行人民币”,转账支票结算科目为“100201 银行存款—中行人民币”。
坏账准备:
提取比率为 5%,坏账准备期初余额为“0”,坏账准备科目为“1231坏账准备”,坏账准备对方科目为“6701 资产减值损失”.
账龄区间:
总天数为30 天,60 天,90天和120天。
报警级别:
A级总比率为10%,B级总比率为20%,C级总比率为30%,D级总比率为40%,E级总比率为50%,F级总比率为 50%以上。
单据编号:
手工改动,重号时自动重取.(由601号操作员设置)
开户银行:
中行北京支行登高路办事处,账号0012345678。
(由601号操作员设置)
开户银行:
建行北京支行华海路办事处,账号0012345678。
3.创建适合的分类体系
4.创建适合的付款条件
5.创建适合的客户和供应商关系
6.期初余额录入
2008年8月12号,业务员陈强销售给中益公司库存商品甲产品1100台,价税合计款1100000元,货款未收,发票号为223310.
7.将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验六备份”。
应付款管理系统初始化
1.账套准备
启用供应商权限,提前7天根据单据自动报警,信用方式,包含信用额度为零。
2.初始设置
基本科目:
应付科目为“2202应付账款”,预付科目为“1123 预付账款”,采购科目为“1402在途物资”,税金科目为“22210101 应交税费—应交增值税(进项税)”。
结算方式科目:
现金结算科目为“1001库存现金”,现金支票结算科目为“100201银行存款—中行人民币”,转账支票结算科目为“100201 银行存款—中行人民币"。
账龄区间:
总天数为30天,60天,90天和120天。
报警级别:
A级总比率为10%,B级总比率为20%,C级总比率为30%,D 级总比率为40%,E级总比率为50%,F级总比率为50%以上。
单据编号:
完全手工编号。
(由601 号操作员设置)
3.期初余额录入
2008年12月12号,采购员杨伟向诚信公司采购 A 材料8000千克,单价25元/千克, 价税合计款234000 元,货款未付,发票号为123319。
4.将账套数据备份至“我的文档"中“666账套备份”\“实验七备份"。
第五章 日常业务处理之凭证和记账
凭证处理
2009年1月1日,由602操作员注册进入“总账”。
(由601号操作员审核凭证,由602号操作员对审核凭证及出纳签字以外的业务进行操作;由603号操作员进行出纳签字)
1.填制凭证
2009年1月发生如下经济业务
(1)1月8日,以现金支付办公费800元。
ﻩ借:
管理费用-—办公费(财务部)(660201)ﻩ800
ﻩﻩ贷:
库存现金(1001)ﻩﻩﻩﻩ800
(2)1月8日,根据税收缴款书,以银行存款交纳上月应交企业所得税12390元,应交增值税 9200元,应交城市维护建设税2500元和应交教育费附加800元.(银行凭证票号223)
ﻩ借:
应交税费—应交增值税-已交税金(22210102)ﻩ9200
应交税费-应交所得税(222103)ﻩﻩﻩﻩ12390
应交税费—应交城建税(222104)2 500
应交税费—应交教育费附加(222105)ﻩ800
贷:
银行存款—中行人民币(100201)ﻩ24890
(3)1 月8日,签发转账支票1300元支付销售部业务费。
(票号1121)
借:
销售费用(6601)ﻩﻩﻩﻩﻩﻩ1300
贷:
银行存款—中行人民币(100201)ﻩﻩ1 300
(4)1月 12日,收到采购员杨伟偿还借款8000元。
借:
库存现金(1001)ﻩﻩﻩﻩﻩﻩ8000
贷:
其他应收款—应收职工借款(122101)ﻩ8000
(5)1月20日,签发现金支票,从银行提取现金10000元备用。
(票号1100)
ﻩﻩ借:
库存现金(1001)ﻩﻩﻩ10 000
贷:
银行存款-—中行人民币(100201)10000
(6)1月20日,签发现金支票支付市广告公司本月广告费8500元。
(票号1122)
ﻩ借:
销售费用(6601)ﻩﻩ8 500
贷:
银行存款--中行人民币(1000201)ﻩﻩ8 500
(7)1月20日,收到外商投资资金200000美元,已在银行办妥转账支票进账手续。
(票号1220)
ﻩ借:
银行存款-—中行美元9100202)ﻩ1400000
贷:
实收资本(4001)ﻩﻩ1 400000
(8)1月28日,总经理马卫出差回公司报销差旅费8000元,经审核无误同意报销。
ﻩ借:
管理费用-—差旅费(660202)ﻩﻩ8000
ﻩﻩ贷:
库存现金(1001)ﻩ8000
(9)1月20日,生产部报销办公费900 元。
借:
制造费用(5101)ﻩ900
贷:
库存现金(1001)ﻩﻩﻩﻩ900
(10)1月31日,汇总本月各部门领用A材料共2000千克,单价25元,价值50000元,其中生产部领用45000元,行政部门领用5000 元,生产部当月仅开工生产甲产品。
借:
生产成本—直接材料(500101)ﻩﻩ45000
ﻩ管理费用—其他(660205)ﻩﻩﻩﻩ5000
贷:
原材料-A材料(140501)ﻩﻩﻩ50 000
(11)1月31日,结转本月产品销售成本70000 元.
借:
主营业务成本—甲产品(640101)ﻩ
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