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XX公司2012年青年干部

XX供电有限公司经营形势

诊断报告

企业名称：

XX供电有限责任公司

诊断人员:

罗彩文

诊断时间：

2012年9月24—10月21日

XX公司人事部、培训与评价中心

XX公司电力教育中心

二○一二年十月

一、前言：

1。

企业概况介绍·····················1

2。

诊断的目的······················5

3。

诊断工作概况·····················6

二、背景分析：

1.企业所处环境分析···················6

2.企业所处的行业分析··················9

三、诊断分析：

1.近三年财务总体状况和经营成果分析··········10

2。

近三年业绩评价指标分析···············13

3.电价执行情况分析··················17

4.近三年成本费用分析·················18

5.现金流量情况分析··················19

6.当前电力供需形势分析·················21

7.1—6月经营指标完成情况分析··············21

四、公司面临的主要问题及分析··············22

五、对策建议······················24

一、前言

（一）XX供电有限公司概况

1。

企业历史沿革

XX供电有限公司原为XX州电力网集团有限责任公司,组建于2011年11月29日，2004年7月1日XX州电源电网正式分开计量、独立运营，实现厂网分开体制改革，2005年2月1日xx州电力网集团有限责任公司更名为XXXX电网有限公司，注册资本为8，297.60万元，2007年5月18日，XX州国有资产经营公司、XXXX有限公司、XXXX房地产开发有限责任公司就增资合作达成协议，实现电网建设投资主体多元化，引入民营资本2.45亿元,此时注册资本为16，269。

80万元，股权结构为：

XX州国有资产经营公司持有51%，XXXX有限公司持有39%，XXXX房地产开发有限责任公司持有10％。

2009年1月8日XX州人民政府和XX电网公司共同签署《XXXX电网有限责任公司重组协议书》,XX州人民政府以2008年12月31日为基准日，委托中介机构对XXXX电网公司进行资产评估,确定XXXX有限公司、XXXX房地产开发有限责任公司在XX电网公司所持股权退出和剥离非电资产，将其在XXXX电网公司所拥有的全部国有产权，无偿划给XX电网公司，成为XX电网公司全资子公司.

2.组织机构设置及人员配置情况

公司下辖XX、XX、XX、XX四个分公司，设办公室、财务部、生产技术部等13个职能部门（组织机构如图1）和电力调度控制中心、输电管理所、变电管理所等8个二级机构（组织机构如图2）.截至2012年9月30日，公司正式在册员工1011人，其中在岗员工929人（全民身份在岗员工572人，劳务派遣员工70人，非全日制用工287人），退休员工82人.公司目前有处级干部5人（未含党委书记）,正科级24人，副科级33人，退二线12人。

公司员工中本科学历115人，大专学历259人，中专学历179人，高中、技校及以下学历376人。

公司员工总体平均年龄为34岁，其中29岁及以下有273人，30-34岁209人，35—39岁217人，40-44岁134人，50—54岁17人,55岁以上22人。

3。

电网建设情况

目前已投产运行的中小水电站88座，总装机91。

3万千瓦；电网网架不断完善加强，220千伏变电站3座，变电容量72万千伏安,220千伏输电线路228.6千米.110千伏变电站座，变电容量48万千伏安，开关站9座，110千伏输电线路1057。

47千米。

35千伏变电站23座,变电容量6.995万千伏安,35千伏输电线路607.766千米。

10千伏线路2844。

76千米。

已基本形成了220千伏、110千伏横跨东西、纵贯南北、辐射全州的网架雏形。

4.生产经营情况

公司负担着XX州4个县29个乡镇50万城乡居民生活用电和工农业生产用电的保障任务。

公司目前有电力用户14万户。

截止2011年12月31日,公司总资产9.2亿元，其中固定资产净值7.37亿元；负债总额8。

78亿元，其中流动负债4。

19亿元,非流动负债4.58亿元；所有者权益0.42亿元，资产负债率95.43%。

2011年完成售电量16。

84亿千瓦时,实现营业收入5。

19亿元，实现利税7523.99万元，完成经济增加值143万元。

公司执行XX会计准则及XX电网公司、XX电网公司的规章制度，并结合公司自身情况,制定了相应实施细则.

（二）诊断的目的

1.对公司经营过程中存在的问题和问题的根源进行全面准确、清楚透彻的分析,并与公司有关人员进行沟通。

2.针对问题与公司进行商讨,提出针对性的解决办法和建议。

3.提供一个与公司高层和员工就公司经营活动存在的问题进行沟通的平台,以期达成一致看法，以利于改进。

4。

提供了一次学习的机会，了解了公司的经营状况，同时也从公司同行身上学习到一些技能，增长了知识、拓宽了视野。

（三）诊断工作概况

1。

诊断人员的构成

组长李云学、男、大学学历、电气工程及其自动化专业、现任XX供电有限公司调度控制中心主任。

组员罗彩文、男、本科、财务管理、现任XX电网公司XX供电局财务部主任。

2.诊断采用的方法 

本次诊断主要采取了在企业进行实地调研的方式进行,主要通过“听、看、问、查、诊”四个步骤进行.一是“听",通过召开座谈会的形式，听取了公司领导对企业基本情况的介绍,与相关职能部门的负责人进行了沟通交流;二是“看”,对企业现场进行了参观学习;三是“问”，在听、看的基础上提出问题，请有关人员解答，对诊断目标作了进一步了解；四是“查”,查阅、复制了相关资料，察看了原始凭据；五是“诊”，在以上基础上进行综合分析，查找问题,提出对策建议。

二、背景分析

（一）企业所处环境分析

1.社会环境

XX州地处XX省西北部的青藏高原南延部分横断山脉纵谷地带，西与缅甸毗邻，北街西藏，东南和省内的迪庆、丽江、大理、保山相连，国境线长达449.67公里,总面积14703平方公里，辖XX、XX、XX和XX四县,有傈僳、白、XX、普米、独龙等22个少数民族,总人口约50万元，距XX635公里.XX州自然资源丰富。

拥有世界级的矿产资源，目前已探明的矿产资源有28种，其中锌矿总量占全世界的1/3,铅矿占1/6，其中XX铅锌矿为亚洲最大的铅锌矿床,探有储量为1645万吨，占XX省总储量的68。

5％，属于世界罕见的矿产资源富集地。

拥有世界级的水资源,XX、澜沧江、独龙江和担当力卡山、高黎XX、碧罗雪山纵贯XX州境内，山脉与大江相间造就了“非"字型的数百条溪水飞流直下，水资源总量955。

9亿立方米，占全省水资源总量的43%。

拥有世界级的旅游资源，“三江并流”世界自然遗产8个片区中，XX拥有4个.

2。

政策环境

（1）电力体制改革不断深化，为电网企业发展提供难得的发展机遇。

XX发展改革委发布的《产业结构调整指导目录（2011年本）》，在第一类鼓励类行业中，电网行业处于第四位.随着XX产业政策的继续大力扶持和推动，电网需求不断扩大，为电力事业的发展带来巨大的发展机遇。

（2）XX州“十二五”工业发展规划为州内电源、电网建设提供了机遇。

XX州“十二五”工业发展规划纲要明确把XX建成XX级水电基地，为XX州发展矿冶产业奠定基础，到2015年全州水电装机285万千瓦,其中：

中小水电装机150万千瓦,大电装机135万千瓦,“两江"干流水电建设项目部分机组投产，结合XX电网规划，续建剑川—XX—XX的220千伏输变电骨干网，开工建设六库—永平220千伏输变电线路;力争建设与干流大电站连接的500千伏输变电线路；建设四个农村电气化县,完善农村电网，推进移民新村电网建设。

（3）西部大开发、XX桥头战略提升了XX在全国开放格局中的地位，为XX片马口岸转型升级带来难得发展机遇。

XX片马桥头堡口岸电力外送,将在片马建设110千伏片马输变电工程和110千伏上江输变电工程。

XX、XX余电外送，将建设110千伏变电站2座，35千伏变电站4座，110千伏输电线路315千米，35千伏输电线路363千米，20千伏和10千伏配电架空线路226千米，新增客户1.2万户.

3。

经济环境

XX州经济总量偏低，但增速较快。

2012年1—9月工业总产值完成31。

4亿元，比上年同期增长26。

1％.规模以上工业企业实现工业增加值70400万元.主要工业产品产量额实现了平稳增长，锌金属含锌量105415吨，比上年同期增长21.6%;铅精矿含铅量6327吨，比上年同期增长12。

4％；发电量139667万千瓦小时，比上年同期增长42.9％.规模以上工业企业实现利税总额32000万元，比上年同期增长5.6％。

（二）企业所处的行业分析

公司主要经营供电营业区域内的电力销售业务，属于电力行业中的供电企业。

目前国内仅两家电网营运企业，即XX电网和XX电网。

XX电网辖广东、广西、XX、贵州、海南五个省区。

电网企业属于自然垄断行业，没有引入竞争机制。

公司执行XX电网公司的中长期发展战略及XX电网子战略行动计划，战略发展目标是成为服务好、管理好、形象好的国际领先企业。

服务好是要在保障安全、可靠供电的基础上，持续提升优质服务水平,让客户满意、利益相关方满意、社会满意。

管理好是要公司核心价值观深入人心，基础管理过硬，制度完备有效，流程清晰流畅,机制科学配套，现代化手段先进适用,价值创造能力和经济效益不断提升，经营合法合规，管控高效。

形象好是要建立与政府、社会和公众长久和谐的公共关系,树立安全、可靠、诚信、负责的企业形象，持续提升“万家灯火、南网情深"的品牌。

国际先进电网企业是要在安全、可靠、客户满意和绿色环保等方面成为国际先进的电网企业。

三、公司经营状况分析

（一）近三年财务总体状况和经营成果分析

为全面了解公司近年来经营状况，对2009年度至2011年度的基本财务状况和经营成果进行分析。

表1：

金额单位:

万元

指标名称

2009年度

2010年度

较上年增长

2011年度

较上年增长

较2009年增长

流动资产

22，317

16,973

—24％

14,324

-16%

—36%

货币资金

6,731

9,640

43%

5，856

—39%

—13%

应收票据

230

220

—4％

140

—36%

—39％

应收账款

1，098

288

-74％

1,030

257%

-6％

预付账款

2,035

1，752

-14%

2，246

28％

10%

其他应收款

11，921

4，663

-61%

4，048

—13%

—66%

存货

303

409

35%

1,005

146%

232％

固定资产原价

88,636

96，071

8％

96，825

1%

9%

减：

累计折旧

13,843

18,537

34%

23,087

25%

67％

固定资产净值

74,793

77,534

4%

73，739

—5％

—1％

在建工程

9，490

3,979

—58％

2，790

—30％

-71％

资产总额

107，236

99，334

-7％

92,096

-7％

-14%

流动负债

70,453

60，251

-14％

41,970

—30%

—40％

短期借款

25，640

37，578

47%

23,300

-38％

-9%

其他应付款

32,396

14,770

—54%

13，724

-7%

-58%

长期负债

33，050

35，100

6%

45，837

31％

39％

长期借款

33，050

35,100

6%

45，837

31％

39%

负债总额

103,503

95，351

—8％

87，806

—8％

—15%

实收资本

5，071

5，071

0%

5，071

0%

0％

未分配利润

—1，338

-1,088

—19％

-782

-28％

-42％

所有者权益

3，733

3，983

7％

4,289

8%

15%

主营业务收入

40812

47720

17%

51359

8%

26％

主营业务成本

37978

42851

13%

45322

6%

19％

主营业务利润

2,342

4，303

84%

5，442

26％

132％

财务费用

3278

3748

14％

4700

25％

43%

实现利润总额

—1，476

261

—118％

482

84％

-133%

所得税

—111

-44

-60％

175

—494%

-258％

实现净利润

-1,366

305

-122％

307

0%

—122％

就上表对主要指标分析如下：

1.资产分析

（1）流动资产大幅下降。

从2009年年底的22,317万元下降到2011年度的14，324万元，下降了36%.

①各年货币资金的余额变动幅度较大,总体呈下降趋势，虽然2009年、2010年、2011年的业务收入增长缓慢,但上升速度并未超过主营业务成本及费用上升的速度，未带来货币资金增长。

②大额的应收账款项、预付账款、存货等占用了公司现金流量。

应收账款的余额变动幅度较大，由2010年年底288万元增长到2011年年底的1030万元，增长257％.应收账款金额的增长说明电费收入回收不及时，不能及时回笼现金流，且应收账款越大，企业发生坏账的可能性越大.公司的其他应收款金额巨大，虽然一直在减少,但2011年末，仍达到4048万元,且三年以上其他应收款为1887万元,未能及时收回。

存货由2010年的409万上升到2011的1005万，增长了146%,增速迅猛，占用了公司大量的现金流。

2.非流动资产分析

固定资产增长停滞，系固定资产基建项目已移交XX供电局负责建设，但公司XX分公司、大兴地供电所、普拉底供电所生产办公综合楼项目等基建项目的陆续开展和竣工转增，固定资产及折旧费有逐步增长的态势,固定资产基数大，每年计提的折旧费占公司成本总额32%以上，折旧费属不可控成本,固定不可压缩的。

3。

长、短期借款分析

公司银行贷款较大，2011年底长期借款、短期借款的合计数为69,137万元，其中短期借款需及时偿还，公司还本付息压力大,利息负担沉重,2011年共计支付了4326万元的利息费用,随着利率上调，利息支出进一步较大。

4.净资产分析

2011年度公司未分配利润为—748万元，公司一直在弥补2009年度产生的亏损，但三年过去了，仍未扭亏为盈，未能实现国有资产保值增值率，公司净资产已小于实收资本。

5。

损益分析

从2009年、2010年、2011年度的主营业务收入增速放缓，而2010年、2011年度净利润分别为305万元、307万元，基本持平，财务费用增速迅猛,侵蚀了企业主营业务带来的利润，企业发展比较缓慢。

（二）近三年业绩评价指标分析

为深入了解公司经营状况，下面从公司盈利能力、偿债能力、营运能力和成长性指标进行分析。

表2：

指标名称

2009年

2010年

2011年

一、绩效指标：

（一）盈利能力指标:

1。

净资产收益率（％）

-30.92%

7。

98％

7.41％

2.总资产报酬率（％）

1。

69％

3。

90%

5。

02％

3。

营业利润率（%）

-4。

46％

0。

46%

0。

94%

4.主营业务利润率（％）

5.74%

9。

05%

10.61％

5。

成本费用利润率（％）

—3。

45％

0。

55%

0。

94%

6.成本费用总额占营业总收入的比率（％）

101。

59%

98。

52％

98。

36％

（二）资产质量指标：

1。

总资产周转率（次）

0。

38

0。

46

0。

54

2.流动资产周转率（次）

1。

52

2。

43

3.28

3。

存货周转率（次）

104。

84

120。

44

64.12

4。

应收账款周转率（次）

7。

77

68。

86

77.94

5。

资产现金回收率（%）

15。

86％

8.54%

4.41％

6.应收账款增长率（%）

-80.55％

-73。

74％

257。

14％

7.存货增长率（%）

-28。

28%

35。

18％

145。

63％

（三）债务风险指标：

1。

资产负债率（％）

96。

52%

95。

99％

95.34%

2。

已获利息倍数

—0。

45

1.07

1.11

3。

流动比率

0.32

0.28

0。

34

4.速动比率

0.31

0。

27

0.32

5.现金流动负债比率（%）

24.28％

14。

64％

10.06%

6.短期借款占全部借款的比率（%）

43.69％

51。

70%

33.70％

（四）经营增长指标：

1.营业总收入增长率（％）

—8.99％

6。

95%

6.95％

2。

主营业务收入增长率（％）

—10.45%

16.93％

7。

62%

3.营业利润增长率（%）

-153.91％

-111.44%

120。

90%

4。

利润增长率（%）

—143.87%

—117。

03%

84。

50％

5.国有资本保值增值率（％）

73。

22%

108。

31%

107.70％

6。

资本积累率（％）

-26。

78％

8。

31％

7.70％

7。

资产增长率（％）

—1.15%

—7。

37%

—7.29%

8.固定资产增长率（%）

17.17%

8.39％

0。

79%

对各项指标的分析如下：

1.盈利能力分析

公司盈利能力各指标2010年、2011年值相比，呈缓慢增长的态势，公司成本费用总额占营业总收入的比率过高,公司资产的盈利能力较弱。

2。

资产质量分析

公司前三年的应收账款增长率及存货增长率呈上升趋势,而总资产增长率、资产现金回收率及存货周转率一直在下降,说明营运资金占用在存货和应收账款上，从而会导致公司的现金流严重不足，故近几年的资产运营状况呈下降趋势。

3。

债务风险分析

公司的资产负债率一直居高不下,三年分别为96.52%，95.99%及95.34%,远远超过了资产负债率70％的警戒线水平。

流动比率和速动比率及现金流动负债比率连续三年均远低于合理值，说明公司流动资产与流动负债结构失调，严重错配，公司缺乏流动性,短期偿债能力不足，且公司有大额的短期贷款，如果公司到期不能及时偿还债务，会面临被清算或破产的可能。

因此，公司财务风险严重。

4。

经营增长分析

从表中可以看出，2009年产生较大亏损，2010年、2011年公司净利润几乎持平,公司发展停滞不前。

（三）电价执行分析

地方政府为了扶持地方企业，增强其产品竞争力，出台了相应的优惠电价政策，对公司售电收入产生了较大影响。

1.公司向硅工业园区售电电价低于目录电价

公司2011年面向硅工业园区售电89,406。

61万千瓦时，售电收入为16,671。

57万元，平均电价为0。

1865元//kw。

h，低于云发改物价［2009］2484号文电价平均电价0。

4375元/kw.h，从而减少了公司的电费收入。

2.公司向除硅工业园区外的用户售电是执行XX发改价格【2010】182号文的电价，低于云发改物价[2009］2484号文规定的电价,使公司销售收入减少。

电价对比详见下表：

表3电量单位:

万kw。

h/金额单位：

万元

备注：

上表电量合计不包含硅工业用电.

（四）近三年成本费用分析

2009年—2011年，供电成本呈高速增长态势，三年累计增长率达38.52%，年平均增长16.63%，以这种增长速度下去，如果电量没有大幅的增长，再加上巨额的财务费用,可以预计,从今年后，公司将处于亏损状态。

因此,增供扩销和降本增效压力巨大.

而从供电成本结构看，职工薪酬和折旧费占供电成本的比重较大，三年的比重分别为72.19%、74.28%和66.51%，而且这两项费用均为刚性成本，调控余地较小。

因此应加强对材料费、修理费和其他费用的管控。

供电成本增长原因:

一是人员增加及工资结构调整，使人工成本增加；二是XX的地理特点使得工程建造成本和运行维护成本较高；三是公司目前正大力推进一体化建设和指标创先工程,需要大量的投入。

表42009年-2011年供电成本明细比较表

指标名称

2009

年度

同比

增长

2010

年度

同比

增长

2011

年度

同比

增长

1、供电成本

11159

18。

33％

12212

9。

44%

15458

26.58％

材料费

192

-32.33％

212

10。

42%

523

156。

7％

职工薪酬

3787

17。

79%

4442

17。

3%

5312

19。

59%

其中：

工资

2818

18.35%

3290

16。

75%

3707

12。

67％

工挂费

969

16。

05％

1152

18.89％

1605

39.32%

折旧费

4269

28.12%

4696

10％

4969

5。

8%

修理费

638

28。

47％

367

—42。

48%

1283

249.59％

其他费

2207

29。

24％

2341

6。

07%

3369

43.91％

2、财务费用

3278

28.45%

3748

14％

4700

25。

4％

（五）现金流量情况分析

为进一步了解公司的"健康”状况,对公司近三年的现金流量表进行分析。

　表5：

金额单位：

万元

项目

2009年

2010年

2011年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

57，039。

30

59,370.95

57,514.65

收到其他与经营活动有关的现金

2，295.31

3，276.92

1，381。

06

经营活动现金流入小计

59，334。

61

62，647。

87

58，895.71

购买商品、接收劳务支付的现金

30，007。

05

41,567.66

38,452.90

支付给职工以及为职工支付的现金

4,045.69

4，498。

49

5，241.87

支付的各项税费

5,944.64

7，331。

84

7,723。

35

支付其他与经营活动有关的现金

2，231.99

427。

01

3，257.04

经营活动现金流出小计

42，229.37

53，825。

00

54，675。

16

经营活动产生的现金流量净额

17，105.24

8,822。

87

4,220.55

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金