年产1000吨二级精炼菜籽油建设项目可行性研究报告.docx

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年产1000吨二级精炼菜籽油建设项目可行性研究报告

附件：

一、财务表

1.主要财务指标及评价指标表

2.流动资金估算表

3.资金筹措与使用计划表

4.总成本费用估算表

5.固定资产折旧、无形资产和其他资产摊销估算表

6.利润及利润分配表

7.营业收入、营业税金及附加和增值税估算表

8.项目投资现金流量表

9.项目资本金现金流量表

10.借款还本付息计算表

11.财务计划现金流量表

12.资产负债表

二、项目位置示意图

三、总平面示意图

第一章概述

第一节项目提要

项目名称：

xxxx菜籽油加工厂年产1000吨精炼菜籽油建设项目

建设性质：

新建

建设单位：

xxxx菜籽油加工厂

项目负责人:

xx

项目总投资:

1336.57万元

第二节项目建设的背景

xx省地处青藏高原，农作物种植环境质量洁净，气候冷凉，昼夜温差大，具有得天独厚的油菜生产优势，是我国主要的春油菜籽生产基地。

该地生产的油菜籽品质优良，最高含油率高达42%以上，用其生产加工的菜籽油系列产品与省外其它厂家生产的同类产品相比，不仅口感好，富含对人体有益的多种维生素和不饱和脂肪酸，营养丰富，且具有质纯味正、香味浓郁、烟点高、不起泡、价格低廉等优势，深受省内外不同层次消费者的青睐。

油菜籽生产是xx省东部农业区农民生产致富重要途径之一。

十六届五中全会通过的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》，把建设社会主义新农村作为首要任务，其中产业发展是基础，基于xx油菜籽的生产优势，油菜籽生产必将是xx重要的特色农作物生产内容之一，做大做强油菜籽加工产业，对于转换二元经济结构矛盾，将资源优势转化为经济优势，解决“三农”问题，加快建设社会主义新农村，增加农民收入将会有重要作用。

xxxx菜籽油加工厂是xx县较大的油菜籽经销企业。

该企业前身以生产菜籽毛油为主的作坊式企业，经过近几年的发展，在油菜籽收购，菜籽油销售方面积累了丰富的经验，产品销售面逐年扩大。

产品供不应求。

随着市场需求的不断扩大，该企业产品品种已不能满足市场需求，为了使资源优势转化为经济优势，巩固和发展农产品加工业，基于上述原因，xxxx菜籽油加工厂上建了年产1000吨精炼菜籽油建设项目，本项目的实施有利于促进农业种植结构的调整，在xx县全面实施“企业+农户”的经营管理模式，形成xx县油菜籽生产的产业化生产格局，推动社会主义新农村建设，促进地区经济的快速发展。

第三节报告编制依据与原则

一、编制依据

1、xxxx菜籽油加工厂关于编制《年产1000吨精炼菜籽油建设项目可行性研究报告》的工程咨询协议。

2、《关于加快发展农牧业产业化经营的决定》xx省委、省政府；

3、《xx省农业和农村经济“十一五”计划和2015远程规划》；

4、《xx县国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》；

5、《菜籽油》（GB1536—2004）；

6、建设单位提供的其它相关数据。

二、编制原则

1、以市场为导向，以提高经济效益为中心，依托资源优势，加工生产适销市场需求的原则，提升油菜深加工产品附加值。

2、采取国内的先进加工技术设备，全面提升菜油产品质量，形成系列产品，增强主导产品竞争力和产业整体素质，把我省油菜优势产业与生产加工业做大做强的原则；

3、采取“企业+种植户”的模式实行产业化经营的原则；

4、逐步将菜粕、菜籽油的新产品与新工艺研发项目分期实施的原则。

第四节项目主要内容概要

本项目符合国家和xx的产业政策，项目依托xx优势农产品资源，进行菜籽油加工，将资源优势转化为经济优势，不但提高了产品的附加值，增加了企业效益，还可为省内外市场提供优质食用菜籽油，丰富和满足人们日益增长的消费需求，本项目的建设有利于积极培育壮大加工型龙头企业，延伸农产品产业化链条，提高农产品附加值，增加农民收入。

一、项目建设地点

xx省xx县大寨子工业区

二、建设期限

2008年4月——2009年10月

三、建设规模

年产精炼菜籽油1000t

四、产品方案

根据市场需求和企业建设规模，产品方案为国标菜籽精炼油，产品产量为1000t。

五、建设内容与规模

建成一条年产1000吨的精炼油生产线。

建设内容主要包括热动力车间、预榨车间、浸出车间、精炼车间、小包装车间5类生产车间，建筑面积2270平方米；钢架料场、菜粕加工储藏车间、成品库和车库等5类辅助库房，建筑面积1350平方米；值班室等60平方米厂区道路等800平方米；生产线设备购置及供电、供暖等其他辅助设施。

六、投资规模及构成

1、总投资规模与构成

项目总投资1366.57万元，其中建设投资1083.84万元，流动资金252.73万元。

2、建设投资与构成

项目建设投资：

1083.84万元，其中：

建筑工程费472.93万元，设备购置费451.18万元，工程建设其他费用79.45万元，预备费80.28万元。

3、资金来源

项目总投资1336.57万元，其中申请国家专项资金300万元，占总投资的22.45%；企业自筹1036.57万元，占总投资的77.55%。

投资计划与资金筹措表单位：

万元

序号

项目

合计

建设期

生产经营期

1

2

3

4

5

1

总投资

1336.57

1083.84

187.4

21.78

21.78

21.78

1.1

建设投资

1083.84

1083.84

0

0

0

0

1.2

流动资金

252.73

0

187.4

21.78

21.78

21.78

2

资金筹措

1336.57

1083.84

187.4

21.78

21.78

21.78

2.1

项目资本金

1036.57

783.84

187.4

21.78

21.78

21.78

建设投资

783.84

783.84

流动资金

252.73

0

187.4

21.78

21.78

21.78

2.2

其他资金

300

300

0

0

0

0

七、项目运行效果

1、经济效益

项目所得税后项目投资财务内部收益率为15.22%，高于设定基准收益率12%，所得税前项目投资财务内部收益率18.96%，项目资本金收益率为20.16%，偿债分析指标较好，偿债能力较强，易于取得贷款机构的贷款支持。

主要财务指标如下：

主要财务数据及评价指标表

序号

名称

单位

数量

一

财务数据

1

总投资

万元

1336.57

2

固定资产投资

万元

1026.93

3

项目资本金

万元

1036.57

4

营业收入（经营期平均）

万元

1807.44

5

营业税金及附加（经营期平均）

万元

8.17

6

总成本费用（经营期平均）

万元

1469.68

7

利润总额（经营期平均）

万元

227.47

8

所得税（经营期平均）

万元

56.87

9

税后利润（经营期平均）

万元

170.61

二

财务评价指标

1

销售利润率

%

12.59%

2

投资利润率

%

17.02%

3

财务内部收益率（所得税前）

%

18.96%

4

财务净现值（所得税前）

万元

593.32

5

投资回收期（所得税前）

年

6.57

6

资本金收益率

%

20.16%

7

资产负债率（经营期第1期）

%

0.00%

8

利息备付率（偿还期内平均）

0

9

偿债备付率（偿还期内平均）

0

10

总投资收益率

%

17.02%

11

项目资本金净利润率

%

16.46%

2、社会效益

一是项目建设能拉动xx地区农业产业结构调整；

二是利于农村劳动力的转移；

三是能促进xx地区城乡互动型油菜籽产业区的形成，对发展农村经济，增加农民收入，建设社会主义新农村建设会具有显著的拉动作用；

四是增加地方财政收入，提高支持地方产业发展的能力；

五项目建设不仅能转移部分劳动力，重要的是增加了农民收入，有利于减少农民依赖于广种薄收的程度，有利于生态建设。

八、综合评价结论

xxxx菜籽油加工厂精炼油建设项目符合国家和地方发展规划，适应农村产业结构调整，符合农业综合开发产业化龙头企业立项要求，能够快速形成区域规模，带动xx县乃至全省特色主导农作物油菜的发展，提高农业的比较效益和农民的收入。

该项目基础条件好，资源有保障，服务体系完备，预测市场前景良好，项目的建设环境符合国家环保标准。

项目的经济效益、社会效益明显，项目建议予以立项建设。

第二章项目建设的必要性和可行性

第一节项目建设的必要性

1、随着人们对菜籽油脂肪酸含量对人体健康的进一步认识，“双低”油菜消费量将逐年增加。

xx特有的气候、土壤、日照、水资源等自然环境，适益甘蓝型油菜的种植，特别是“双低”优质油菜籽品种的种植。

经过当地的科学试验研究表明：

“双低”油菜籽的脂肪酸组成是植物油中最合适的，“双低”油菜籽被列为一种有益的营养食品。

随着我国经济不继发展，城乡消费水平的进一步提高及保健意识的增强，“双低”菜籽油将量今后食用植物油的首选，消费量也将逐年增加。

xx省是我国春油菜的主产区，所产的油菜籽粒饱满，含油量高，品质优，加工的菜籽油色正味香无污染，在全国都有较高声誉。

我省油菜种植“双低”油菜种植面积占油菜总面积的87.5%。

因此大力发展油菜加工龙头企业，做大做强双低油菜产业，为发展县域经济是非常重要的。

2、随着我省农业产业结构的调整和特色农业的发展，建设上规模的油菜加工企业十分必要。

随着我省农业生产的发展，农产品结构性矛盾突出，实施以市场为导向，大力调整农业种植结构，发展适销对路的特色优势农产品的种植及加工业，显得更为重要。

各级党政部门把发展“双低”油菜产业化，作为带动当地经济发展和农民增收的关键来抓。

xxxx菜籽油加工厂现具备一定规模的能力，通过订单农业，预计可收购1万户、近1.5万亩的菜籽，户均新增收入1080元，总计增收1080万元，同时增加了农村剩余劳动力的转移。

对加快转化当地油菜籽资源，调整产业结构，增加农民收入具有重要意义。

3、改变经营模式，提高油菜产品附加值

xx县油料作物种植面积7.18万亩，油菜资源十分丰富，开发油菜资源，使资源优势转化为经济优势，对促进本地区经济发展具有十分重要意义。

依托当地油菜资源优势，引进先进的人才，技术和设备，培育龙头企业，走高起点、高标准的精深加工之路，努力提高产品的附加值，是企业形成规模化和产业化的必然趋势，也是充分利用资源，调整农村产业结构，提高油菜产业效益的关键环节。

第二节项目建设的可行性

一、政策支持

农业部实施的《优势农产品区域布局规划（2003－2007）》中，“双低油菜”是11个优势农产品作物之一，xx农业“十五”规划和2010年长远规划中，八扩大优质油菜种植面积作为种植业调整的一个重要版内容，省委、省政府及各县党政部门把“双低”油菜产业化作为带动当地经济发展和农民增收的关键来抓，为项目的实施创造良好的政策环境，有利于项目实施单位把油菜籽产业做大做强，形成规模，实现农业增效、农民增收的目标。

二、资源优势

xx省xx地区的种植业以种植粮食为主，以种春小麦居多，由于地处高原，与低海拔地区相比，粮食质量较低，价格不高，难于形成产业链。

而日照时间长，昼夜温差大，病虫害发生轻微，耕地土壤不存在工业污染问题，是生产优质油菜籽理想地区。

油菜籽产量较高，近年来，随着油菜籽产品的市场需求量逐步增大，农民们充分认识到油菜籽经济效益高、发展余地大，种植一亩油菜的效益是小麦的2倍。

因此农民自觉根据市场需求进行农业产业化结构调整