会计电算化训练方案.docx
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会计电算化训练方案
会计电算化训练方案
在信息化不断发展的今天,会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称,是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。
它实现了数据处理的自动化,使传统的手工会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。
会计电算化是会计发展史上的一次重大革命,它不仅是会计发展的需要,而且是经济和科技对会计工作提出的要求。
会计这一专业越来受人追宠,特别近些年来在省、市中职学生技能竞赛中可以看得出,参赛学校多,参赛人数多。
而我校在这一项目的历年参赛不好,为了进一步提高参赛学生水平,力争在省、市第十一届中职技能竞赛《会计电算化》项目中取得好成绩,特制定本方案。
一、目标:
1、市第十一届中职技能竞赛本项目团体二等奖。
2、省第十一届中职技能竞赛三等奖一名。
二、具体训练内容:
(参照省赛要求制定)
1、总账管理模块练习
2、应收管理模块练习
3、应付管理模块练习
4、固定资产模块练习
5、工资管理模块练习
6、完整账套练习
三、准备条件:
(实验中心负责提供)
硬件环境
计算机硬件主要指主机及其辅助设备,包括计算机、外设及UPS不间断电源等。
计算机硬件是电算化会计信息系统运行的物质基础,硬件配置的好坏直接影响到电算化会计信息系统的质量和运行状况。
选择硬件设备,应根据制定的会计电算化发展计划,所选软件的要求及单位经济力量等因素统筹考虑。
四、训练内容及计划时间分配:
序号
训练任务
训练课时(节)
训练效果
检查
训练时间
1
总账管理模块练习
8
2
应收管理模块练习
16
3
应付管理模块练习
16
4
固定资产模块练习
16
5
工资管理模块练习
16
6
报表处理练习
16
7
综合模拟实训
20
五、训练任务书:
任务一:
总账管理模块练习
一、实验目的:
1、了解手工帐转化电脑做账的流程。
2、了解会计电算化作用和操作步骤。
3、了解会计电算化操作过程应该注意的事项。
二、实验内容:
1、期初建账
2、总账初始化
3、填制凭证
4、总账期末处理
5、报表生成
三、实验器材:
电脑、
四、实验课时:
8课时
五、实验步骤:
1、期初建账
2、总账初始化
3、填制凭证
4、总账期末处理
5、报表生成
六、实验小结:
任务二:
应收管理模块练习
一、实验目的:
4、了解应收管理模块初始化操作。
5、了解应收管理模块业务处理操作。
6、了解应收管理模块期末处理操作。
二、实验内容:
1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
三、实验器材:
电脑、
四、实验课时:
16课时
五、实验步骤:
1、1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
六、实验小结:
任务三:
应付管理模块练习
一、实验目的:
1、了解应付管理模块初始化操作。
2、了解应付管理模块业务处理操作。
3、了解应付管理模块期末处理操作。
二、实验内容:
1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
三、实验器材:
电脑、
四、实验课时:
16课时
五、实验步骤:
1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
六、实验小结:
任务四:
固定资产管理模块练习
一、实验目的:
1、了解固定资产管理模块初始化操作。
2、了解固定资产管理模块业务处理操作。
3、了解固定资产管理模块期末处理操作。
二、实验内容:
1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
三、实验器材:
电脑、
四、实验课时:
16课时
五、实验步骤:
1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
六、实验小结:
任务五:
工资管理模块练习
一、实验目的:
1、了解工资管理模块初始化操作。
2、了解工资管理模块业务处理操作。
3、了解工资管理模块期末处理操作。
二、实验内容:
1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
三、实验器材:
电脑、
四、实验课时:
16课时
五、实验步骤:
1、初始化操作
2、业务处理操作
3、期末处理操作
六、实验小结:
任务六:
报表管理练习
一、实验目的:
1、了解自定义报表。
2、了解利用报表模板生成
二、实验内容:
1、自定义报表
2、利用报表模板生成
三、实验器材:
电脑、
四、实验课时:
16课时
五、实验步骤:
1、自定义报表
2、利用报表模板生成
六、实验小结:
任务六:
综合模拟实训
四、实验目的:
1、了解完整账套操作流程。
2、了解完整账套操作流程的意义。
五、实验内容:
1、账套信息
2、用户及权限
3、企业门户应用
4、各系统初始化
5、各系统日常业务处理
6、期末处理
7、报表管理
六、实验器材:
电脑、
四、实验课时:
20课时
五、实验步骤:
1、账套信息
2、用户及权限
3、企业门户应用
4、各系统初始化
5、各系统日常业务处理
6、期末处理
7、报表管理
六、实验小结:
一、账套信息
1、账套号:
888:
账套名称:
友谊公司账套:
启用时间:
2011年1月:
单位名称:
浙江友谊有限责任公司。
2、记账本位币:
“人民币”:
企业类型:
“工业”行业性质:
2007年新会计制度科目并预置科目。
3、供应商分类、客户不分类、有外币核算。
4、编码方案:
科目编码方案4-2-2-2:
;部门编码方案为1-2-2;结算方式编码方案为1-1;供应商分类编码方案为1-2-3;其他编码项目保持不变。
5、数据精度均默认2位。
6、“总账”、“固定资产”、“薪资管理”启用日期为2011年1月1日。
二、用户及权限
编号
姓名
权限
801
王刚
账套主管
802
张明
总账(除“出纳签字”、应收应付、薪资管理、固定资产、报表)
803
陈红
出纳(以及“出纳签字”)
三、企业门户应用
1、部门档案
部门编码
部门名称
1
人事部
2
财务部
3
供应部
301
采购部
302
销售部
4
生产部
2、人员类别
将在职人员分为企业管理人员,经营人员和生产人员
档案编码
档案名称
1001
企业管理人员
1002
经营人员
1003
生产人员
3、职员档案
人员编码
姓名
性别
人员类别
部门
是否业务员
001
陈强
男
企业管理人员
人事部
是
002
李亮
男
企业管理人员
人事部
003
王刚
男
企业管理人员
财务部
004
张明
男
企业管理人员
财务部
005
陈红
女
企业管理人员
财务部
006
李妙
女
经营人员
采购部
是
007
吴昊
男
经营人员
销售部
是
008
姜维
男
生产人员
生产部
009
赵强
男
企业管理人员
生产部
010
王楠
女
生产人员
生产部
011
肖剑
男
退休人员
人事部
012
赵伟
男
退休人员
人事部
4、供应商分类
类别编码
类别名称
1
主原料供应商
2
辅助原料供应商
5、供应商档案
供应商编码
供应商名称
所属分类
税号
分管部门
专管业务员
01
光明公司
5474
采购部
李妙
02
华为公司
1
28641720019783
采购部
李妙
03
金马公司
2
347
采购部
李妙
04
普乐公司
2
67824023639191
采购部
李妙
6、客户档案
客户编码
客户名称
税号
分管部门
专管业务员
01
启泰公司
4781
销售部
吴昊
02
联谊公司
551494123611375
销售部
吴昊
03
新星公司
399675005246241
销售部
吴昊
7、外币
币符
USD
币名
美元
汇率小数点
4
最大误差
0.0001
折算方式
外币*汇率=本位币
固定汇率
1月记账汇率为6.75
8、凭证管理
凭证类别
限制条件
限制科目
收款凭证
借方科目必有
1001,1002
付款凭证
贷方科目必有
1001,1002
转账凭证
借贷必无科目
1001,1002
9、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
支票结算
21
现金支票
22
转账支票
3
信汇
4
电汇
5
委托收款
6
商业汇票
61
商业承兑汇票
62
银行承兑汇票
四、各系统初始化
(一)总账系统初始化
1、会计科目及期初余额
科目编码
科目名称
外币币种
计量单位
辅助账类型
余额方向
期初余额
1001
库存现金
指定科目
借
57300
1002
银行存款
指定科目
借
100201
工商银行
借
100202
中国银行
借
135090
美元
借
USD20000
1122
应收账款
客户往来
借
205040
1221
其他应收款
个人往来
借
12000
1231
坏账准备
贷
1123
预付账款
借
1403
原材料
借
100000
1405
库存商品
借
594400
140501
甲产品
借
31400
条
100
140502
乙产品
借
98000
个
200
140503
丙产品
借
265000
台
50
140504
丁产品
借
200000
台
20
1601
固定资产
借
1602
累计折旧
贷
80000
1604
在建工程
1901
待处理财产损益
借
190101
待处理流动资产损益
借
190102
待处理固定资产损益
借
2001
短期借款
贷
28160
2201
应付票据
贷
2202
应付账款
供应商往来
贷
219400
预收账款
贷
2211
应付职工薪酬
贷
221101
职工工资
贷
221102
职工福利
贷
221103
职工教育经费
贷
221104
工会经费
贷
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
销项税
贷
222102
应交营业税
贷
2241
其他应付款
贷
4001
实收资本
贷
4103
本年利润
贷
5001
生产成本
借
500101
基本生产成本
借
500102
辅助生产成本
借
5101
制造费用
借
510101
工资
借
510102
福利费
借
510103
加班费
借
510104
折旧费
借
6001
主营业务收入
贷
6051
其他业务收入
贷
6401
主营业务成本
借
5402
主营业务税金及附加
借
6402
其他业务成本
借
6601
销售费用
借
6602
管理费用
借
660201
办公费
部门核算
借
660202
差旅费
部门核算
借
660203
招待费
部门核算
借
660204
邮电费
部门核算
借
660205
折旧费
部门核算
借
660206
工资
部门核算
借
6603
财务费用
借
660301
利息收入
借
660302
利息支出
借
660303
手续费
借
660304
汇兑损益
借
6301
营业外收入
贷
6711
营业外支出
借
6801
所得税费用
借
6901
以前年度损益调整
借
2.辅助科目明细余额
(1)应收账款明细余额
表6-12应收账款
客户
方向
金额
摘要
日期
启泰公司
借
68900
销售电脑
2010-10-05
联谊公司
借
108340
销售电脑
2010-09-23
新星公司
借
27800
销售电脑
2010-12-14
合计
借
205040
(2)应付账款明细余额
表6-13应付账款
供应商
方向
金额
摘要
日期
光明公司
贷
140500
采购材料
2010-10-10
华为公司
贷
78900
采购材料
2010-11-15
合计
贷
219400
(3)其他应收款明细
表6-14其他应收款
部门
个人
方向
金额
摘要
日期
采购部
李妙
借
8000
借差旅费
2010-09-25
销售部
吴昊
借
4000
借差旅费
2010-11-10
(二)固定资产系统初始化
1.固定资产系统参数
表6-15固定资产系统参数
控制参数
参数设置
约定与说明
我同意
启用月份
2011.1
折旧信息
本账套计提折旧
折旧方法:
平均年限法
折旧汇总分配周期:
1个月
当(月初已计提月份=可使用月份-1)是,将剩余折旧全部提足
编码方式
资产类别编码方式:
2112
固定资产编码方式:
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码
卡片序号长度为3
财务接口
与账务系统进行对账
对账科目:
固定资产对账科目:
固定资产
累计折旧对账科目:
累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单
月末结账前一定要完成制单登帐业务
固定资产默认入账科目:
固定资产
累计折旧默认入账科目:
累计折旧
2.部门及折旧对应科目
表6-16部门及折旧对应科目
部门
对应折旧科目
人事部
管理费用-折旧
财务部
采购部
销售费用
销售部
生产部
制造费用-折旧
3.固定资产类别
表6-17固定资产类别
类别编号
类别名称
使用年限
净残值率(%)
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物
30
3
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
011
办公楼
30
3
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
012
厂房
30
3
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
02
机器设备
5
4
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
021
办公设备
5
4
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
022
运输设备
5
5
正常计提
工作量法
通用样式
4.固定资产的增减方式
表6-18固定资产的增减方式
增减方式目录
对应入账科目
增加方式
直接购入
银行存款
投资者投入
实收资本
盘盈
以前年度损益调整
在建工程转入
再见工程
捐赠
营业为收入
增减方式目录
对应入账科目
减少方式
出售
固定资产清理
盘亏
待处理财产损益
投资转出
固定资产清理
报废
固定资产清理
捐赠转出
固定资产清理
5.固定资产原始卡片
表6-19固定资产原始卡片
固定资产名称
类别编号
所在部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧科目名称
行政大楼
011
人事部、财务部
在建工程转入
在用
0
24500
管理费用—折旧费
车间大楼
012
生产部
在建工程转入
在用
2008-
0
制造费用—折旧费
电脑
021
财务部
直接购入
在用
0
10000
管理费用—折旧费
汽车
022
采购部、销售部
直接购入
在用
0
13000
销售费用
合计
80000
(三)薪资管理系统初始化
1.薪资管理系统参数
工资类别为“在岗人员”和“退休人员”,在岗人员分布各个部门,而退休人员只属于人事部门;工资核算本位币:
人民币;不核算计件工资;自动代扣个人所得税;不进行扣零;人员编码长度采用3位。
2.人员附加信息
增加人员附件信息“性别”,“学历”和“职称”。
3.扣税
按应发合计计算个人所得税,免征额为3500元,附加费用1300元,修改个人税率表如表6-20所示。
表6-20个人所得税税率表
级数
全月应纳税所得额
税率(%)
速算扣除数
1
不超过1500元的
3
0
2
超过1500元至4500元的部分
10
105
3
超过4500元至9000元的部分
20
555
4
超过9000元至35000元的部分
25
1005
5
超过35000元至55000元的部分
30
2755
6
超过55000元至80000元的部分
25
5505
7
超过80000元的部分
45
13505
4.工资项目
表6-21工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
福利补贴
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
缺勤扣勤
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
缺勤天数
数字
8
2
其他
5.银行名称
银行名称为“中国工商银行”,个人账号长度为11位,录入时自动带出的账号长度为8位。
6.工资类别及工资项目设置
在岗人员工资类别:
所有工资项目。
退休人员工资类别:
基本工资和住房公积金两个项目。
7.在岗人员档案
表6-22在岗人员档案
人员编码
姓名
性别
学历
职称
人员类别
部门
银行代发账号
001
陈强
男
大学
人力资源师
企业管理人员
人事部
35214532001
002
李亮
男
大学
助理人力资源师
企业管理人员
人事部
35214532002
003
王刚
男
硕士
高级会计师
企业管理人员
财务部
35214532003
004
张明
男
大学
会计师
企业管理人员
财务部
35214532004
005
陈红
女
大学
助理会计师
企业管理人员
财务部
35214532005
006
李妙
女
大专
经济师
经营人员
采购部
35214532006
007
吴昊
男
大学
营销师
经营人员
销售部
35214532007
008
姜维
男
大学
助理工程师
生产人员
生产部
35214532008
009
赵强
男
大学
高级工程师
企业管理人员
生产部
35214532009
010
王楠
女
大学
技术师
生产人员
生产部
35214532010
8.计算公式
(1)缺勤扣款金额按照日平均工资与缺勤天数之积计算,其中日平均工资按每月22天计算。
公式:
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
(2)采购人员和销售人员的交通补贴为400元,其他人员的交通补贴为200元。
公式:
iff(人员类别=“企业管理人员”or人员类别=“经营人员”,400,200)
(3)住房公积金按照基本工资、职务补贴、福利补贴、交通补贴、奖金之和的8%计提。
公式:
住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.08
(四)应收账款管理系统初始化
1.应收账款系统参数
表6-23
应收账款系统参数
控制参数
参数设置
应收款核销方式
按单据
审核日期依据
单据日期
汇兑损益方式
月末处理
坏账处理方式
应收余额百分比
代垫费用类型
其他应收单
是否计算现金折扣
是
改变税额是否反算税率
是
应收账款核算模型
详细核算
是否登记票据
是
方向相反的分录是否合并
是
是否根据单据自动报警
是
提前天数
7
是否用部门权限
是
月结前是否全部生成凭证
是
方向相反的分录是否合并
是
核销是否生成凭证
是
预收冲应收是否生成凭证
是
红票对冲是否生成凭证
是
2.基本科目
表6-24
基本科目
科目
编码
科目
编码
应收科目
应收账款
现金支票科目
银行存款-工行存款
预收科目
预收账款
转账支票科目
银行存款-工行存款
销售收入科目
主营业务收入
应交增值税科目
应交税费-应交增值税(销项税额)
3坏账准备
表6-25
坏账准备
控制参数
参数设置
提取比例
5%
坏账准备期初余额
2223
坏账准备科目
坏账准备
对方科目
管理费用
4.账龄区间
表6-26
账龄区间
序号
起止天数
总天数
01
1~30
30
02
31~60
60
03
61~90
90
04
91~120
120
05
121以上
5.期初余额
表6-27
期初余额
单据名称
方向
开票日期
客户名称
销售部门
科目编码
价税合计
专用发票
正
2010-10-05
启泰公司
销售部
应收账款
68900
专用发票
正
2010-09-23
联谊公司
销售部
应收账款
108340
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- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 电算化 训练 方案