医院内部控制工作方案.docx

医院内部控制工作方案.docx

《医院内部控制工作方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《医院内部控制工作方案.docx（20页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

医院内部控制工作方案

xxx医院2016年度内部控制

工作方案

一、内控体系建设工作总体目标

根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试

行）>的通知》（财会〔2012〕21号）以及广东省财政厅《关

于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[试行]>实施工

作的意见》（粤财会[2015]51号）文件精神，进一步提高内部

管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范

风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管

理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、

执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。

从而有效

保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真

实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。

我院内部控制体系建设的总体目标是：

按照内控建设工作的

整体部署，于2016年年底前完成内部控制的建设和实施工作，

力争到2017年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）

要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使

之有效运行。

二、内部控制体系建设原则及要素

内部控制体系建设的主要任务是：

建立覆盖我院各项运行管

理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控

制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高

基础管理水平和风险防控能力。

此次内控建设具体包括全面预算、

收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财

务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个

方面。

按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、

修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业

务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制

度体系。

1、建立内控体系的必要性：

完善的内部控制制度体系是约

束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控的基本保

证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目

标的实现。

2、建立与实施内部控制遵循下列基本原则:

（1）全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过

程,覆盖我院的各种业务和事项。

（2）重要性原则。

内部控制应当在全面风险管理控制的基础

上,关注重点领域和高风险领域。

（3）制衡性原则。

内部控制应当在我院治理结构、机构设置

及权责分配、业务流程等各方面相互制约、相互监督,同时兼顾

运营效率。

（4）适应性原则。

内部控制应当与运行规模、业务范围、竞

争状况和风险水平等相适应,根据业务发展和管理需要持续改进

内部控制制度，并随着情况的变化及时加以调整，建立动态调整

机制，防止制度缺失和流程缺陷。

（5）成本效益原则。

内部控制应当权衡实施成本与预期效益,

以适当的成本实现有效控制。

3、建立与实施有效的内部控制涵盖如下五要素:

（1）内部环境。

内部环境是实施内部控制的基础,主要包括治

理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化等。

（2）风险评估。

风险评估是我院及时识别、系统分析运行活

动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。

（3）控制活动。

控制活动是我院根据风险评估结果,采用相应

的控制措施,将风险控制在可承受度之内。

（4）信息与沟通。

即及时、准确地收集、传递与内部控制相

关的信息,确保信息在我院内部、我院与外部之间进行有效沟通。

（5）监督。

内部监督是对内部控制体系建立与实施情况进行

监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷时,应当及

时加以改进。

4、以价值管理为主线，以风险管理为导向，全面梳理和优

化各项业务（工作）流程，明确关键领域和控制点，制定修订完

善制度流程，制作内部控制制度汇编，建立形成内部控制制度体

系。

5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推

进内部控制信息化建设，各业务流程嵌入信息系统，实现控制措

施在线运行。

三、建立内部控制组织体系

为确保我院内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,

我院将建立内部控制组织体系，通过建立健全内部控制的组织体

系，使管理层及决策层能及时获得适当信息；全体员工能共同参

与内部控制，共担内部控制责任；各层级、各部门、各岗位明确

内部控制职责。

内部控制的组织架构有四个层面，分别是决策、管理、执

行、监督。

决策层面包括：

院务委员会、内部控制领导小组；管

理层面包括：

内部控制执行小组；执行层面包括我院内部各职能

部门和各业务部门；监督层面是单位党支部纪检。

（一）院务委员会

是我院最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施；

审议年度内控评估报告；审议内控与风险管理的重大策略，重大

风险及内控缺陷的解决方案；审议内部控制领导小组设置及其职

责方案；审批内控最终工作成果；有关内部控制及风险管理的其

他事项。

（二）内部控制领导小组职责

我院将设立内部控制领导小组，待领导过会讨论通过后实施。

内部控制领导小组组长由我院院长担任,是我院内控体系建

设的第一责任人。

内部控制领导小组对内控工作实施进行全面领

导、决策、部署和指挥。

（三）内审部门职责

作为内部审计职能部门，监督人员要对内控建设实施情况进

行日常监督和专项检查，配合内控执行小组对本院内控建设工作

进行评估。

（四）各职能部门及业务部门

为内控工作小组开展工作提供支持和协助，组织安排本部门

或单位涉及内控工作所需资源，协调本部门或单位内控工作开展

的各项重要事宜。

各职能部门及业务部门应由专人兼职负责本部门的内控管

理工作，即内控管理员。

内控管理员职责包括：

1.联系本单位内控建设执行办公室相关人员，提供工作所需

各项资料；

2.协助组织描述本单位的主要业务流程、关键控制点及重要

的控制措施，协助内控问题记录，提出整改建议或方法等；

3.协助本单位内控缺陷的整改，及时反馈缺陷整改情况以

及内部控制的主要情况等；

4.编制本部门内控评价报告。

5.组织安排与内控管理相关的其他工作。

由于内控管理员是内控工作办公室与各职能部门或业务部

门对接沟通的纽带，起到承上起下的作用，所以内控管理员的工

作需要各部门领导的大力支持，需要全体员工的积极参与与通力

协作。

四、内控体系建设工作步骤

内控建设工作涉及我院运营管理的全过程,包括各个层面、

各类业务、各项制度流程,涉及面广,内容庞杂,计划于2016年2

月至2017年底完成内部控制体系构建工作。

实施步骤

内控体系建设工作计划2016年2月初启动，具体按以下步

骤实施：

项

时间工作内容阶段成果目

成立我院内部控制领导小组及执行办12016.2-3启动部署阶段

公室，召开启动会议，做好动员工作

22016.4-5现状分析阶段内控测评报告

32016.6-7制定内控实施方案阶段内部控制实施方案

42016.7-12内控方案实施阶段内控测评报告

（1）前期准备（2016.2-3月）

成立我院内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作

（2）现状分析阶段（2016.4-5月）

通过访谈、会议研讨和审阅主要内控文档等方式，针对现有

内部控制工作中关键内控点与实际工作情况经行分析，了解内控

要素现状,编制内控测评报告。

（3）制定内控实施方案阶段（2016.6-7月）

在对内控现状评价分析的基础上，制定切实可行的内部控制

实施方案并交领导小组审阅。

（4）内控实施阶段（2016.7-12月）

各部门根据内控实施方案开展本部门的内控工作，并对实施

阶段内部控制体系建设工作进行回顾总结，重点围绕健全内控体

系建设、管理提升、风险防控和运行管理成效等方面总结经验做

法，形成科室内部控制自查报告及我院内控有效性评价报告。

人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。

我国最早的歌曲可以追溯到原始社会，例如传说中伏羲时的【网罟之歌】，诗经中的【关关雉鸠】，无论是思想内容，还是艺术形式，都已发展到很高的水平。

我们华人音乐有着悠久的历史，有着独特的风格，在世界上，希腊的悲剧和喜剧，印度的梵剧和中国的京剧，被称为【世界三大古老戏剧】，而京剧则是国之瑰宝，是我们华人的骄傲，

亦是世界上最璀璨的一颗明珠。

你可知道高山流水遇知音的故事？

你可知道诸葛亮身居空城，面对敌兵压境，饮酒抚琴的故事？

列宁曾经说过：

我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐，我常常自豪的，也许是幼稚的心情想，人类怎么会创造出这样的奇迹？

一个伟大的无产阶级革命家，为什么对音乐如此痴狂？

音乐

究竟能给我们带来什么？

泰戈尔说：

我举目漫望着各处，尽情的感受美的世界，在我视力所及的地方，充满了弥漫在天地之间的乐曲。

【二】

音乐，就是灵魂的漫步，是心事的诉说，是情愫的流淌，是生命在徜徉，它可以让寂寞绽放成一朵花，可以让时光婉约成一首诗，可以让岁月凝聚成一条河，流过山涧，流过小溪，流入

你我的麦田⋯⋯

我相信所有的人，都曾被一首歌感动过，或为其旋律，或某句歌词，或没有缘由，只是感动，有的时候，我们喜欢一首歌，并不是这首歌有多么好听，歌词写的多么好，而是歌词写的像

自己，我们开心的时候听的是音乐，伤心的时候，慢慢懂得了歌词，而真正打动你的不是歌词，而是在你的生命中，关于那首歌的故事⋯⋯

或许，在我们每个人的内心深处，都藏着一段如烟的往事，不经阳光，不经雨露，任岁月的青苔覆盖，而突然间，在某个拐角，或者某间咖啡厅，你突然听到了一首歌，或是你熟悉的旋

律，刹那间，你泪如雨下，即使你不愿意去回忆，可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方，荡起了心灵最深处的涟漪，这就是音乐的神奇，音乐的魅力！

【三】

德国作曲家，维也纳古典音乐代表人贝多芬，49岁时已经完全失聪，然而，他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界，震撼我们的心灵，在他的音乐世界里，你能感受到生命的悲怆，岁

月的波澜，和与命运的抗衡，这就是音乐赋予的力量！

贝多芬说：

音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示，谁能渗透我音乐的意义，便能超脱寻常人无以自拔的苦难。

其实，人生就是一次漫长的旅行，一场艰难的跋涉，无论遇见怎样的风景，繁华过后，终归平淡，无论遇见还是告别，相聚亦是别离，我们都应该怀着感恩的心，善待生命，善待自己⋯⋯

每一首歌都是一个故事，每一段音乐都是一段过往，不知哪首歌里写满了你的故事？

哪段音乐有你最美的回忆？

想念一个人的时候，是否在安静的夜晚？

悲伤的时候，是否单曲循环？

高

兴时分，是否在音乐里手舞足蹈？

我喜欢音乐，没有任何理由，音乐是我灵魂的伴侣，是我生活的知己，它能懂我的喜，伴我的忧，伴随着淡淡的旋律，它便融入我的生命，浸透我的灵魂。

我喜欢音乐，音乐不仅仅是一种艺术享受，还能丰富我的生活，给我带来创作灵感，一首歌，或一句歌词，都是我写作的素材，都是我灵感的源泉，它犹如涓涓细流，汩汩流淌，令我思

绪翩翩，令我意象浓浓⋯⋯

当我忧伤的时候，我喜欢在音乐里漫步，当我快乐的的时候，我喜欢在音乐里起舞，当我迷茫困惑的时候，唯有音乐，才是我最好的陪伴⋯⋯

【四】

红尘喧嚣，世事沧桑，三千烟火，韶光迷离，我们在尘世间行走，凡尘琐事总会困扰于心，我已经习惯了，将浅浅的心事蕴藏在文字里，将淡淡的忧伤释怀在音乐中，委婉的旋律，环绕

于耳，凄美的歌词，萦绕于心，当我累了，倦了，我只想置身于音乐的海洋，忘记凡尘，忘记喧嚣，安静的去听一首歌⋯⋯