企业财务管理流程及模式样本.docx

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企业财务管理流程及模式样本

公司财务管理流程及模式

公司财务管理制度是公司公司，针对财务管理、财务工作制定公司制度。

财务管理制度及流程图

　　第一章财务部组织构造与责权

财务管理制度及流程图

财务岗位目：

统筹安排公司财务分析、会计核算和会计监督。

财务岗位功能：

1、保持良好资本构造和较高资本增长速度，稳健理财，让公司投资发生生产效益超过成本规律，尽量充实公司资本。

2、是对生产和销售效率和效益进行最明细总结，制定明确指标。

并对此进行最有效改进，使指标能按筹划或超额完毕。

3、对成本节流通过数据对比，提出很明确指标。

对有关部门，例如业务费用（报关费、拖柜费、港务费等）、仓库储备、材料采购、行政费用、损耗折旧等管理费用进行预算并严格监督。

4、对公司后续投资、扩张、成本积累通过有效市场分析，而扩大经营，使再生产过程得到最大化发挥。

一、工作职责：

1、对公司会计体系有效性负责：

（1）设立帐户

（2）复式记帐

（3）填制和审核凭证

（4）登记帐簿

（5）成本计算

（6）财产清查

（7）编制会计报表

2、编制各类财务报表，并对提交报表精确性和及时性负责：

（1）财务报表

（2）收支日报表

（3）每日财务支付表

（4）月度损益表

（5）库存、出柜比较表（记录）

（6）月度资金余额表

（7）月度仓库储存单（涉及成品）（记录）

（8）材料够入登记表（记录）

（9）成品出货登记表（记录）

（10）成本增、减比较表

（11）收入传票

（12）出纳传票

（13）汇总传票

（14）资金平衡表。

（15）资产负债表

（16）公司利润表

（17）钞票流量表

3、对其她财务信息（例如：

预算管理、额度管理、行政管理）真实性、完整性和公允性负责。

二、工作内容；

1、制定并提交本部门年度工作筹划、人员筹划，负责对本部门员工考核、培训指引，选拔人才

2、拟定公司财务管理、会计核算等关于管理制度

3、预测、贯彻公司资金统筹与收付

4、寻常凭证审核、财务印章管理，组织公司核算及对外财务信息披露（例如对银行、工商、税务等合伙机构）

5、负责财务分析，财务预、决算及财务解决方案提出

6、协调与会计事务所、财政、税务等部门关系，对税务统筹工作提出建议

7、组织公司财务报表审计以及验资等专项事务

8、组织公司财务系统各类岗位培训、技能培训工作

9、参加公司投资项目、财务论坛及合同关于财务条款审核

10、指引对外投资公司会计核算、财务分析管理等工作。

三、财务对其她部门监管，加强对成本控制（可控成本与不可控成本）为中心公司财务管理：

1、对采购行为监管

（1）把握材料成品与报废比例，监督采购部预算好本次材料用量。

（2）配合采购部对采购材料因质量、规格等不良现象需要退货，要迅速办理退货手续，及时扣取相应款项。

（3）货款结算政策上，为维护自己数量和质量利益，严格禁止采购部直接办理钞票支付事宜，要避开即时结付交易办法，尽量延长付款时间。

（4）财务部对市场也得有深度信息掌握。

市场有异常波动时，可间断联系供应商理解材料价格、供货能力、以及材料将来走势。

（5）任何部门需要采购什物，财务部都必要规定对方签出有总经理签字书面申请单或者是“采购单”，才容许采购相应物料。

同步，也让自己有充分时间安排资金投入。

（6）财务部规定采购部每日校对各供应商帐务状况，以及库存材料状况。

2、对仓存储备监管

（1）监督生产车间、外协单位进行严格补料控制：

凡是对一种PO#补料有达到2%以上，执行“多补多扣”原则，并在结汇中实行制裁。

（2）监督仓管部每月盘点一次，让盘点后库存数据很清晰和透明反映在数据库里。

（3）每日检查仓库收、发货状况。

3、对费用监管。

（1）财务部门对社交费、旅差费、运送费、办公用品、行政费用管理要有个精准预算、规范制度，并同步执行监督义务。

（2）对基建投资、装潢修理、设备损耗、机器及车辆折旧和维修、工伤事故等等内耗，做份预测损益报告，并限制这些项目费用不超过预算范畴。

（3）对生产现场以及生活区域内水、电、汽、油等费用进行预算，并监管关于人员制定办法并严格控制。

4、销售及产品管理上监管

（1）规定业务部在每批号订单下达时，做份“订单审核表”备案在财务部。

一方面，财务部为该订单投资做筹划；另一方面，为该单结汇做准备。

（2）报关费、拖柜费、港务费、信件等费用要跟年、季、月度销售额进行对比，让费用与效益成正比。

（3）在成品完毕缴库和出柜时，规定仓管人员对进仓成品综合记录，并规定仓管人员对每次出柜成品数量、时间、客户及地区等有关信息提供最明细资料，并保存档案。

公司财务管理制度

第一章总则

第一条爲加强财务管理，规范财务工作，增进公司经营业务发展，提高公司经济效益，依照国家关于财务管理法规制度和公司章程关于规定，结合公司实际状况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理基本任务和办法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运营，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基本工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支筹划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算管理，以提高会计资讯及时性和精确性。

（四）监督公司财産购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务阐明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理一种重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实行、检查责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理基本工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生每项经营活动不可缺少书面证明，是会计记录重要根据。

第六条公司应依照审核无误原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证内容必要具备：

填制凭证日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度规定和会计业务需要设立会计帐簿。

会计核算应以实际发生经济业务爲根据，按照规定会计解决办法进行，保证会计指标口径一致，互相可比和会计解决办法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务合法性、真实性、手续完整性和资料精确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员依照不同帐务内容采用定期对会计帐簿记录关于数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，涉及对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其她会计资料都应建立档案，妥善保管。

按《会计档案管理办法》规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必要将本人所经管会计工作所有移送给接替人员。

会计人员办理交接手续，必要有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移送人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营核心资本，必要加强资本金管理。

公司筹集资本金必要聘请中华人民共和国注册会计师验资，依照验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

第十三条经公司董事会建议，股东会批准，可以按章程规定增长资本。

财务部门应及时调节实收资本。

第十四条公司股东之间可互相转让其所有或某些出资，股东应按公司章程规定，向股东以外人转让出资和购买其她股东转让出资。

财务部门应据实调节。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力减少筹资成本，同步应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其她应付款管理，及时核对馀额，保证负债真实性和精确性。

凡一年以上应付而未付款项应查找因素，对的确无法付出应付款项报公司总经理批准後解决。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定审批程式报批後，由财务管理中心登记後才干正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促关于业务部门撤销担保。

一种完整财务管理内容：

第一某些走近财务管理

第1章准拟定位——财务部门工作职责与范畴

第一节财务部门工作职责与职能

一、财务部门工作职能

二、财务部门工作职责

三、财务部门工作目的

四、财务工作核心理念

五、建立公司理财文化

第二节财务部门各岗位职责描述

一、财务总监岗位职责描述

二、财务经理岗位职责描述

三、预算主管岗位职责描述

四、预算专人岗位职责描述

五、会计主管岗位职责描述

六、成本会计岗位职责描述

七、核算会计岗位职责描述

八、出纳员岗位职责描述

九、审计员岗位职责描述

十、资金主管岗位职责描述

十一、投资主管岗位职责描述

十二、投资分析专人岗位职责描述

十三、融资主管岗位职责描述

十四、财务分析师岗位职责描述

十五、制单员岗位职责描述

十六、簿记员岗位职责描述

十七、收银员岗位职责描述

第2章定章建制——财务部组织机构设立

第一节财务部职位设立与任职条件

一、财务部组织机构设立模板

二、财务总监任职条件

三、财务经理任职条件

四、会计主管任职条件

五、会计任职条件

六、出纳员任职条件

第二节财务部重要岗位描述

一、出纳岗位

二、资金管理岗位

三、固定资产核算岗位

四、存货核算岗位

五、工资核算岗位

六、成本、费用核算岗位

七、销售和利润核算岗位

八、应收应付款核算岗位

九、总账报表岗位

十、稽核岗位

第三节财务部组织机构设立基本原则

一、财务与会计机构分置细则

二、把握集权与分权限度细则

财务管理制度表格流程规范大全目录

第二某些为公司获利保驾护航

——建立财务控制与管理体系

第3章加强控制，防患于未然——财务部寻常核算工作管理

第一节财务部寻常核算管理工作要点

一、普通会计业务范畴

二、会计凭证解决程序

三、会计簿记解决程序

四、会计报告解决程序

五、会计档案解决程序

六、出纳岗工作流程

七、销售费用核算工作流程

八、管理费用核算工作流程

九、固定资产核算工作流程

十、材料审核工作流程

十一、销售核算工作流程

十二、工资福利岗位工作流程

十三、税务岗工作流程

十四、主管岗工作流程

十五、会计核算重要办法

第二节财务部寻常核算工作规范制度

一、股份有限公司会计管理制度模板

二、财务部寻常工作管理规则

三、会计核算基本工作规定模板

四、财务会计管理制度模板

五、公司会计核算解决办法模板

第三节财务部寻常核算工作实用表单

一、财务日报表

二、进账日报表

三、票据及存款日报表

四、出纳管理日报表

五、资金运用日报表

六、会计账册登记表

七、资产负债表

八、钞票流量表

九、利润表

第四节财务部寻常核算工作规范化细节执行原则

一、会计核算操作规定

二、出纳工作规定细则

三、会计工作规定细则

四、原始凭证填制原则

五、原始凭证审核原则

六、记账凭证填制原则

七、记账凭证审查原则

八、收款凭证和填制原则

九、付款凭证填制原则

十、记账凭证数字书写原则

十一、账簿登记原则

十二、银行存款账户设立条件和开立程序

第4章强化绩效提高助推器——财务预算与筹划管理

第一节财务预算与筹划管理工作要点

一、财务预算与筹划工作内容

二、财务预算与筹划实行作用

三、财务筹划编制方式

四、财务筹划编制流程

五、财务预算与筹划管理应注意事项

第二节财务预算与筹划管理规范化制度

一、公司部门预算编制制度模板

二、公司预算组织与实行制度模板

三、预算编审程序制度模板

四、公司财务资金预算管理制度

五、公司各部门月绩分析制度

第三节财务预算与筹划管理实用表单

一、支出预测明细汇总表

二、资金差别报告表

三、资金调度筹划表

四、银行短期借款明细表

五、收支预测表

六、材料借款月报表

七、材料采购预测表

八、内外销收入预测表

九、预算表

十、预算申请表

十一、预算概率计算表

十二、预算核算办法表

十三、预算编列表

十四、预算登记表

十五、预算控制表

十六、预算控测表

十七、预算变更申请表

十八、收入及支出金额预测表

第四节财务预算与筹划管理规范化细节执行原则

一、年度会计决算阐明书书写原则

二、预算资金调度管理原则

三、预算方案编制原则

四、财务筹划管理原则

五、弹性预算编制原则

六、滚动预算编制原则

七、固定预算编制原则

八、钞票预算编制原则

九、零基预算编制原则

第5章读懂公司运营仪表盘——财务账款管理

第一节账款管理工作要点

一、客户信用调查工作要点

二、5C客户信用评估办法工作要点

三、信用评分法工作要点

四、账款回收监督工作办法

五、信用原则评估工作要点

六、收账政策制定工作要点

第二节账款管理规范化制度

一、应收账款及应收票据管理制度

二、业务员收款规定细则

三、问题账款管理办法

四、问题账款解决办法

五、呆账管理办法

第三节账款管理实用表单

一、应收账款分户明细表

二、问题账款报告书

三、应收应付票据登记表

四、缴款单

五、缴款明细表

六、收款告知单

七、收款告知书

八、收款状况报告书

九、收款日报表

十、月份收款状况表

十一、收货款自动报告表

十二、收款凭证

十三、收款差别调节表

第四节账款管理规范化细节执行原则

一、销售与收款循环内部控制原则

二、应收账款回收原则

三、催款书书写原则

四、往来账款寻常控制报告书写原则

五、钞票收支状况报告书写原则

第6章“悬丝把脉”公司健康——财务分析管理

第一节财务分析管理工作要点

一、财务分析重要工作内容

二、财务分析重要办法

第二节财务分析规范化制度

一、财务报表编制制度模板

二、公司财务分析工作细则

三、财务分析撰写制度模板

四、公司报表管理办法

五、财务报告编制规定

六、年度财务分析报告模板

第三节财务分析管理实用表单

一、重要财务比率分析表

二、资本构造弹性总托分析表

三、产销量值分析表

四、历年资产负债一览表

五、生产经营状况综合评价表

六、百分数资产负债项目构造分析表

七、资产评估状况登记表

八、公司整体评估登记表

九、资产评估培训状况表

第四节财务分析规范化细节执行原则

一、财务报表分析原则

二、钞票流量构造分析原则

三、钞票支付能力分析原则

四、或有事项披露原则

五、调节事项解决原则

第7章抓牢生死攸关“制动器”——财务控制管理

第一节财务控制管理工作要点

一、公司内部控制内容

二、公司内部会计控制作用

三、公司内部管理控制系统分类

第二节财务控制管理规范化制度

一、公司财务控制制度模板

二、费用开支管理办法

三、费用开支管理原则

四、零用金管理细则

五、财务报销制度模板

六、费用报销审批制度

七、财物盘点制度模板

八、记录管理制度模板

第三节财务控制管理实用表单

一、销售费用表

二、管理费用表

三、财务费用表

四、财务状况控制表

五、资金调度控制表

六、盘点报告表

七、应收账款控制表

八、采购控制表

九、人事动态及费用控制表

十、成本费用控制表

十一、钞票盘点报告表

十二、固定资产控制卡（正、反面）

第四节财务控制管理规范化细节执行原则

一、借款和各项费用开支原则及审批程序

二、费用报销操作流程

三、存货与仓库内部控制原则

四、商品出库控制原则

五、商品退货折让会计管理流程

六、生产费用内部控制原则

七、收入利润内部控制原则

八、存货盘点业务管理原则

九、盘盈与盘亏业务解决原则

十、财务记录工作流程

第8章挖出财务管理“垫脚石”——财务审计管理

第一节审计管理工作要点

一、财务审计管理工作内容

二、主营业务收入审计要点

三、应收账款审计要点

四、收款与销售调节业务审计要点

五、应付账款审计要点

六、材料与固定资产审计要点

七、其她支出审计要点

八、存货审计要点

九、固定资产、合计折旧级固定资产清理审计要点

第二节财务审计管理规范化制度

一、公司内部审计管理制度模板

二、公司内部审计细则

三、公司财务收支审计制度

四、公司经济效益审计制度

五、审计报告征求意见书

第三节财务审计管理实用表单

一、审计告知单

二、审计表

三、审计工作筹划表

四、审计报告表

五、财物抽查告知单

六、稽核工作筹划表

七、稽核表

八、稽核报告表

九、被审计单位基本状况表

十、审计业务专用发文稿表

十一、审计工作底稿

第四节审计管理规范化细节执行原则

一、资产审计流程

二、收入、成本与费用审计流程

三、利润审计流程

四、支票付款审计原则

五、货币付款审计原则

六、银行往来账审计原则

七、应收账款审计原则

八、公司坏账内部审计原则

第9章小问题有大文章——税务谋划

第一节税务谋划工作要点

一、公司税务谋划基本办法

二、公司节税能力影响因素

三、纳税人基本权利

四、纳税人基本义务

五、公司纳税基本程序

第二节税务谋划规范化办法和技巧

一、增值税税务谋划

二、消费税税务谋划

三、营业税税务谋划

四、所得税税务谋划

五、土地增值税税务谋划

六、公司经营形态节税

七、公司经营方式节税

八、公司财务管理

九、公司投资节税办法

十、对公司收入税务谋划

十一、销项税额避税与反避税

十二、营业税避税与反避税

十三、材料方面避税与反避税

十四、工资方面避税与反避税

十五、固定资产方面避税与反避税

十六、在待摊费用和预提费用上避税与反避税

十七、高转竣工产品成本上避税与反避税

十八、房产税方面避税与反避税

十九、车船税方面避税与反避税

二十、印花税方面避税与反避税

二十一、固定资产投资方向调节税方面避税与反避税

二十二、土地增值税避税与反避税

第三节税务谋划实用表单

一、营业税申报表

二、印花税申报表

三、车船税申报表

四、都市维护建设税申报表

五、教诲费附加申报表

六、土地使用税率表

七、房产税申报表

八、消费税纳税申报表306

九、公司所得税纳税申报表

十、税款缴纳登记表

十一、原材料冲退税分析表

十二、未冲退营业印花税一览表

十三、扣缴个人所得税报告表（附表）

十四、扣缴个人所得税报告表312

十五、个人所得税扣缴义务人扣缴个人所得税报告表313

十六、个人所得税申报表314

十七、增值税纳税申报表315

十八、地方税收纳税申请表316

十九、应交增值税明细表

二十、定期定额纳税户纳税申报卡

二十一、纳税申报登记表

第四节税务谋划规范化细节执行原则

一、增值税会计解决原则

二、消费税计算和会计解决

三、营业税计算

四、营业税会计解决

五、公司所得税计算

六、公司所得税会计解决

七、外商投资公司与外国公司所得税计算

八、外商投资公司与外国公司所得税会计解决

九、关税会计解决

十、都市维护建设税计算与会计解决

十一、资源税计算与会计解决

十二、土地增值税计算与会计解决

第三某些当家理财

——筹资、投资与资本运营管理

第10章利在险中求——财务风险管理

第一节财务风险管理工作要点

一、投资风险分析内容

二、用资本资产定价模型来调节折现率分析法

三、用风险报酬率模型来调节折现率分析法

四、拟定当量分析法

五、决策树分析法

第二节风险管理规范化制度

一、投资预算报告模板

二、投资回报预测报告模板

第三节风险管理实用表单

一、损益表

二、比较损益表

三、各年度损益比较表343

四、损益筹划实绩报告表

五、损益平衡计算表

六、月份各批号损益汇总表

七、部门损益实绩表347

八、各部门损益计算表

九、经济效益分析表

十、边际利益及利益管理表

十一、部门盈亏管理筹划表

十二、盈亏登记表

第四节风险管理规范化执行细节原则

一、回收期限法

二、报酬率分析法

第11章张弛有度，收放自如——货币资金管理

第一节货币资金管理工作要点

一、货币资金管理工作对象

二、持有钞票适度原则

三、节约钞票小窍门

四、定好资金管理目的

五、把握资金运动特点

六、预知资金增减办法

七、精确恰当库存钞票

八、慎用周转资金

九、钞票收支“长袖善舞”

十、钞票“铁腕控制”

十一、资金主管重要工作内容

十二、资金管理员重要工作内容

第二节货币资金管理规范化制度

一、资金管理制度模板

二、资金预算编制制度模板

三、资金预算编制流程

四、钞票管理制度模板

五、钞票及有价证券业务解决流程

六、流动资金管理制度模板

七、经费支出管理制度模板

八、固定资金管理制度模板

九、支票管理制度模板

十、发票管理制度模板

十一、退票管理制度模板

十二、提取钞票工作细则

十三、财务出纳及资金利息解决规则

十四、钞票盘点制度模板

第三节货币资金管理实用表单

一、钞票收支日报表

二、钞票收支预算表

三、钞票存款日记表

四、资金调度日报表

五、银行借款登记卡

六、资金调度表

七、资金差别报告表

八、钞票银行存款结存表

九、钞票与银行存款逐日登记表

十、应收账款控制表

十一、付款登记表

十二、预付款申请表

第四节货币资金管理规范化细节执行原则

一、出纳直接受款工作细则

二、假币解决规范

三、损伤人民币解决规范

四、出纳员点钞基本规范

五、出纳支付款项程序

六、钞票收款凭证复核内容及原则

七、钞票付款凭证复核内容及原则

八、钞票收付凭证审核程序

九、增值税专用发票管理、使用细则

十、发票和资金往来专用发票管理办法

十一、内部员工借支规定

十二、辨认真假人民币办法

目录ⅩⅦⅩⅧ财务管理制度表格流程规范大全

第12章把钱花在刀刃上——财务成本管理

第一节财务成本管理工作要点

一、成本管理基本工作内容

二、成本核算工作流程

第二节财务成本管理规范化制度

一、生产成本管理制度模板

二、成本核算细则

三、分批成本会计管理制度

四、分步成本会计管理制度

五、成本控制建议书书写模板

六、成本控制报告书书写模板

第三节财务成本管理使用表单

一、产品生产成本表

二、生产成本核算表

三、成品汇总表

四、成品差别汇总表

五、月份各批号成本分析比较表

六、制导致本及利润筹划表

七、直接人工及制造费用比较表

八、销售费用设定表

九、管理费用设定表

十、财务费用设定明细表

第四节财务成本管理规范化细节执行原则

一、产品成本核算品种法执行原则

二、产品成本核算分批法执行原则

三、产品成本核算分步法执行原则

四、产品成本核算分类法执行原则

五、产品成本核算定额法执行原则

第13章守护公司存续“生命线”——利润中心管理

第一节利润中心管理工作要点

一、营业利润核算工作要点

二、利润总额核算工作要点

三、净利润核算工作要点

第二节利润中心管理规范化制度

一、利润中心管理条例模板

二、公司利润中心制度模板

三、营业收入、利润及分派管理制度

第三节利润中心管理实用表单

一、各利润中心内部往来利息表

二、各利润中心周转中心分析表

三、利润中心资金预测表

四、利润中心产销能力比较表

五、利润中心财务状况比较表

六、利润中心资金支出筹划表

七、利润中心往来支出金额表

八、利润中心资产负债表

九、利润中心损益表

十、利润中心费用分摊表

十一、利润中心奖金分派表

十二、利润中心营业分析表

十三、利润中心投资明细表

第四节利润中心管理规范化细节执行原则

一、利润分派工作