承销押题卷一解析.docx
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承销押题卷一解析.docx
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承销押题卷一解析
承销押题卷一(解析)
单选题
在创业板上市的发行人在股票首次公开发行后的股本总额不少于3000万元。
根据《上市公司证券发行管理办法》,上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后,方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
(3)首次公开发行股票项目通过发审会后发行人更换()的,原则上要重新上发审会。
A、保荐机构
B、会计师事务所
C、律师事务所
D、签字会计师
专家解析:
正确答案:
A
首次公开发行股票项目通过发审会后发行人更换保荐机构(主承销商)的,原则上应重新上发审会。
收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时继续进行收购的,应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。
首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整的会计年度。
外国投资者在并购后所设外商投资企业注册资本中的出资比例高于25%的,该企业享受外资企业待遇。
(7)在信贷资产证券化业务中,由()作为发起机构。
A、企业集团
B、商业银行
C、信托公司
D、证券公司
专家解析:
正确答案:
B
银行业金融机构是信贷资产证券化的发起机构,通过设立特定目的信托转让信贷资产。
在创业板首次公开发行并上市,最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万元,且持续增长。
国债的销售价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格。
(11)下列哪种证券品种在证券交易所上市,不需要由保荐人推荐()。
A、证券公司债券的发行
B、首次公开发行票并上市
C、上市公司发行新股
D、上市公司发行可转换债券
专家解析:
正确答案:
A
证券公司债券的发行在证券交易所上市,不需要由保荐人推荐证。
可转换公司债券获准上市后,上市公司应当在可转换公司债券上市前5个交易日内,在指定媒体上披露上市公告书。
公司最近两年连续亏损,证券交易所将暂停可转换公司债券上市。
(14)证券公司发行债券,股东(大)会不对()做出专项决议。
A、发行规模、期限、利率
B、募集资金的用途、发行方式
C、债券发行文件的编制
D、担保
专家解析:
正确答案:
C
(16)在刊登招股说明书前,应向()说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异,保荐人(主承销商)及相关专业中介机构应出具声明和承诺。
A、中国证监会
B、证券登记结算机构
C、证券业协会
D、证券交易所
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
239
拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的前一个工作日,应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异,保荐人(主承销商)及相关专业中介机构应出具声明和承诺。
(18)有限责任公司是由()股东共同出资设立的,股东以其出资额为限承担责任的法人。
A、1个以上
B、一个以上,50个以下
C、50个以上,200个以下
D、200个以下
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
45
有限责任公司是由1个以上、50个以下股东共同出资设立的,股东以其出资额为限承担责任的法人。
证券公司经营证券承销与保荐业务,注册资本最低限额为人民币1亿元。
(20)下列关于发行企业债券必备条件的表述,错误的是()。
A、所筹资金用途符合国家产业政策
B、债券的总面额不得大于该企业的自身资产净值
C、经济效益良好,发行前连续三年盈利
D、净资产不低于1亿元人民币
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
303
发行企业债券,股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币6000万元。
根据《上市公司收购管理办法》,收购人进行要约收购的,对同一种类股票的要约价格,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格。
(23)上市公司在一年内购买、出售重大资产的金额超过公司资产总额()的,应当由股东大会做出决议,并经出席会议的股东所持表决权的()以上通过。
A、20%2/3
B、30%1/2
C、20%1/2
D、30%2/3
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
63
上市公司在一年内购买、出售重大资产的金额超过公司资产总额30%的,应当由股东大会做出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
收购人拥有权益的股份达到该公司已发行股份的30%时继续进行收购的,应当依法向该上市公司的股东发出全面要约或者部分要约。
(25)债券上市后进行信息披露时,发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项,应向()报告,并陈述不宜披露的理由,经同意可以免于披露该项内容。
A、中国证监会
B、会计师事务所
C、证券交易所
D、国家审计机构
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
320
发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项,应向证券交易所报告,并陈述不宜披露的理由,经同意可以免于披露该项内容。
(26)在可交换公司债券发行前,预备用于交换的股票应按照()的业务规则设定担保,办理相关登记手续。
A、中国证监会
B、证券交易所
C、证券登记结算机构
D、投资者要求
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
中页码:
278
在可交换公司债券发行前,预备用于交换的股票应按照证券登记结算机构的业务规则设定担保,办理相关登记手续。
(27)外国投资者资产并购境内企业的,承担原有债权和债务的是()。
A、外国投资者
B、出售资产的境内企业
C、中介机构
D、以上都不对
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
438
外国投资者资产并购境内企业的,出售资产的境内企业承担其原有的债券和债务。
(28)公司债券采取分期发行的,首期发行数量应当不少于总发行数量的()。
A、20%
B、30%
C、50%
D、60%
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
313
首期发行数量应当不少于总发行数量的50%,剩余各期发行的数量由公司自行确定,每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案。
(29)有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业应予以撤消,原企业的国家净资产折成的股份界定为()。
A、企业法人股
B、国有法人股
C、国有股
D、国家股
专家解析:
正确答案:
D题型:
常识题难易度:
易页码:
86
有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的,原企业应予以撤消,原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股。
(30)上市已满一年的公司的董事、监事、高级管理人员证券账户通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件的股份,按()自动锁定。
A、65%
B、70%
C、75%
D、80%
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
177
上市已满一年的公司的董事、监事、高级管理人员证券账户通过二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等方式年内新增的本公司无限售条件的股份,按75%自动锁定。
(31)上市公司购买的资产在最近1个会计年度所产生的营业务收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业务收入的比例达()以上,可以界定为重大购买资产的行为。
A、50%
B、30%
C、70%
D、10%
专家解析:
正确答案:
A题型:
常识题难易度:
易页码:
458
上市公司购买的资产在最近1个会计年度所产生的营业务收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业务收入的比例达50%以上,可以界定为重大购买资产的行为。
信息披露的原则:
真实性原则;准确性原则;完整性原则;及时性原则。
持续督导结束后,保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
(34)资产评估中运用收益现值法时,选取的折现率越大,收益现值则()。
A、高
B、低
C、不变
D、无法判断
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
中页码:
92
以资金本金的百分数计的资金每年的盈利能力,也指1年后到期的资金折算为现值时所损失的数值,以百分数计。
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,中国证监会对辅导期限无硬性要求。
(36)上市公司发行股份购买资产,应当提交()审核。
A、发行审核委员会
B、证监会
C、并购重组委员会
D、证券交易所
专家解析:
正确答案:
C上市公司发行股份购买资产,应当提交并购重组委员会审核。
股票发行采用代销方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。
股票发行失败后,主承销商应当协助发行人按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。
(38)下列有关股票上市申请条件的陈述,错误的是()。
A、股票经中国证监会核准已公开发行
B、公司股本总额不少于人民币3000万元
C、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为10%以上
D、公司最近3年无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载
专家解析:
正确答案:
B题型:
常识题难易度:
易页码:
175
公司股本总额不少于人民币5000万元。
根据《上市公司证券发行管理办法》,上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后,方可转换为公司股票,转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。
配股缴款期限为5个交易日。
关于境内股份有限公司在香港发行并上市股票的条件,与主板市场相比,创业板市场没有持续上市责任。
(43)下列关于发行企业债券必备条件的陈述,错误的是()。
A、企业规模达到国家规定的要求
B、企业财务会计制度符合国家规定
C、企业经济效益良好,发行企业债券前连续2年盈利
D、企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值
专家解析:
正确答案:
C
企业经济效益良好,发行企业债券前连续3年盈利。
首次公开发行股票申请文件一经受理,未经中国证监会同意,不得增加、撤回或更换。
。
(46)下列哪种情形,不能认为拥有上市公司控制权。
()
A、投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B、投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过20%
C、投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任
D、投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
专家解析:
正确答案:
B
投资者可以实际支配上市公司股份表决权超过30%。
重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的,资产评估机构原则上应当采取两种以上评估方法进行评估。
(49)下列关于保险公司募集的定期次级债务折算比例错误的是()。
A、剩余期限在1年以内的,折算比例为80%
B、剩余期限在1年以上(含1年)两年以内的,折算比例为65%
C、剩余期限在3年以上(含3年)4年以内的,折算比例为20%
D、剩余期限在4年(含4年)的,折算比例为0
专家解析:
正确答案:
B剩余期限在1年以上(含1年)两年以内的,折算比例为60%。
(50)上市公司信息披露事务管理制度应当经()审议通过。
A、董事会
B、中国证监会
C、证券交易所
D、股东大会
专家解析:
正确答案:
A
公司因依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销而解散的,应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组,开始清算。
(53)下列关于关联关系的陈述,错误的是()。
A、关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系
B、关联关系主要是指在财务和经营决策中,有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径
C、基于与关联方的法律联系形式就可以对关联关系进行判断
D、可能导致公司利益转移的关系属于关联关系
专家解析:
正确答案:
C题型:
常识题难易度:
易页码:
81
应当对关联关系的实质进行判断,而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式,应指出关联方对发行人进行控制或影响的具体方式、途径及程度。
发行人及其主承销商向询价对象配售股票的数量原则上不低于本次公开发行新股及转让老股总量的50%。
股份有限公司的股东按照规定提出临时提案并书面提交董事会,董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东,并将该临时提案提交股东大会审议。
股票发行采用代销方式的,应当在发行公告中披露发行失败后的处理措施。
(58)根据《上市公司收购管理办法》,收购人通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会()成员当选,构成对上市公司实际控制。
A、1/3以上
B、1/2以上
C、2/3以上
D、3/4以上
专家解析:
正确答案:
B
(59)证券公司承销未经核准擅自公开发行的证券,面临的处罚是()。
A、自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销
B、自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销
C、自中国证监会确认之日起24个月内不得参与证券承销
D、自中国证监会确认之日起6个月内不得参与证券承销
专家解析:
正确答案:
A
多选题
(61)下列关于股东大会会议召开前,通知会议召开时间、地点和审议事项的表述,正确的有()。
A、召开年度股东大会会议,公司应当于会议召开20日前通知各股东
B、召开临时股东大会,公司应当于会议召开15日前通知各股东
C、发行无记名股票的,公司应当于会议召开30日前公告
D、发行记名股票的,公司应当于会议召开30日前公告
专家解析:
正确答案:
ABC
召开年度股东大会会议,公司应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东;临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东;发行无记名股票的,应当于会议召开30日前公告会议召开的时间、地点和审议事项。
(64)在上市公司公开发行新股过程中,需要由会计师出具的文件有()。
A、关于发行人内部控制制度的鉴定报告
B、盈利预测报告以及盈利预测报告审核报告
C、发行人公司章程
D、前次募集资金使用情况的专项报告
专家解析:
正确答案:
AD题型:
常识题难易度:
中页码:
242
考察上市公司公开发行证券申请文件目录。
(65)下列人员属于不得担任上市公司独立董事的有()。
A、在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属
B、间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东
C、间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位
D、为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
中页码:
65
考察上市公司董事的任职资格。
(66)上市保荐书的内容包括()。
A、保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责情形说明
B、申请上市的股票发行情况
C、对公司持续督导期间的工作安排
D、发行股票的公司概况
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
中页码:
178
考察上市保荐书内容。
(67)关于保荐人对上市公司发行新股进行尽职调查,下列说法正确的是()。
A、与首次公开发行股票不同,上市公司新股发行过程中,保荐机构(主承销商)对上市公司的尽职调查不必贯穿始终
B、在提交发行文件前的尽职调查工作完成后,保荐机构应撰写调查报告
C、尽职调查的工作绝大部分集中于提交发行文件前的尽职调查
D、保荐机构(主承销商)必须确信发行人申请文件和公开募集文件真实、准确、完整
专家解析:
正确答案:
BCD题型:
常识题难易度:
易页码:
237
与首次公开发行股票相同,上市公司新股发行过程中,保荐机构(主承销商)对上市公司的尽职调查必须贯穿始终。
(69)按支付方式划分,公司收购可以分为()。
A、要约收购
B、现金支付
C、证券支付
D、全面收购
专家解析:
正确答案:
BC题型:
常识题难易度:
易页码:
413
按支付方式划分,公司收购可以分为现金支付和证券支付。
(70)()可以负责证券公司债券的登记、托管和结算。
A、商业银行
B、国债登记结算公司
C、证券登记结算公司
D、证券交易所
专家解析:
正确答案:
BC题型:
常识题难易度:
易页码:
346
证券公司债券应当由证券登记结算公司负责登记、托管和结算。
经批准,国债登记结算公司也可以负责证券公司债券的登记、托管和结算。
(72)招股说明书中的"管理层讨论与分析"一节中,发行人对盈利能力的分析一般应包括下列内容()。
A、发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例,并分别按产品(或服务)类别及业务、地区分部列示,分析营业收入增减变化的情况及原因
B、发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因,对于变动幅度较大的项目应重点说明
C、发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况,分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素
D、发行人应列表披露最近3年及1期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
214
盈利能力分析一般应包括以下内容:
(1)发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例,并分别按产品(或服务)类别及业务、地区分部列示,分析营业收入增减变化的情况及原因;营业收人存在季节性波动的,应分析季节性因素对各季度经营成果的影响。
(2)发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况,分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素。
(3)发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因,对于变动幅度较大的项目应重点说明。
(4)发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的,应针对价格变动对公司利润的影响作敏感性分析。
(5)发行人应列表披露最近3年及1期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况;报告期内发生重大变化的,还应用数据说明相关因素对毛利率变动的影响程度。
(6)发行人最近3年非经常性损益、合并财务报表范围以外的投资收益以及少数股东损益对公司经营成果有重大影响的,应当分析原因及对公司盈利能力稳定性的影响。
(73)下列关于股份有限公司董事任免的陈述,正确的有()。
A、董事任期届满,连选可以连任
B、任期由公司章程规定,但每届任期不得超过3年
C、非职工代表董事由股东大会选举
D、董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
56
考察股份有限公司董事任免规定。
(74)下列机构投资者作为询价对象,应符合以下()条件。
A、证券公司经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务
B、信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年,注册资本不低于5亿元,最近24个月有活跃的证券市场投资记录
C、财务公司成立两年以上,注册资本不低于3亿元,最近12个月有活跃的证券市场投资记录
D、信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年,注册资本不低于4亿元,最近12个月有活跃的证券市场投资记录
专家解析:
正确答案:
ACD题型:
常识题难易度:
易页码:
155-156
考察作为询价对象的各类机构投资者应当满足的条件。
(75)在运用可比公司定价法时,可以采用比率指标进行比较,这些比率指标包括()等等。
A、现金分红折现法
B、市盈率
C、市净率
D、企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率
专家解析:
正确答案:
BCD题型:
常识题难易度:
易页码:
150
考察可比公司定价法可以采用的比率指标。
“现金分红折现法”是绝对估值法的一种。
发行人应根据交易的性质和频率,关联交易分为经常性和偶发性。
(78)预备用于交换的上市公司股票应具备的条件包括()。
A、该上市公司最近一期末的净资产不低于人民币15亿元,或者最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
B、用于交换的股票在提出发行申请时应当为无限售条件股份,且股东在约定的换股期间转让该部分股票不违反其对上市公司或者其他股东的承诺
C、用于交换的股票在本次可交换公司债券发行前,不存在被查封、扣押、冻结等财产权利被限制的情形
D、不存在权属争议或者依法不得转让或设定担保的其他情形
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
276
常识题,以上均包括。
(79)下列有关记账式国债的说法正确的是()。
A、记账式国债在证券交易所和债券市场和全国银行间债券市场发行并交易
B、证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行以及竞争性定价过程
C、承销团队资格审批由财政部会同中国人民银行和中国证监会实施,并征求中国银监以及保监会的意见。
D、承销团队资格审批由财政部会同中国人民银行实施,并征求中国保监会的意见。
专家解析:
正确答案:
ABC
凭证式国债承销团队资格审批由财政部会同中国人民银行实施,并征求中国银监会的意见。
(80)中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括()。
A、具体资金用途
B、信用增进措施
C、资金偿付安排
D、财务恶化状况
专家解析:
正确答案:
ABC
(81)上市公司发行新股时的《招股说明书》中,关于上市公司历次募集资金运用的表述正确的有()。
A、发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况;若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益,应进行说明
B、发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
C、发行人对前次募集资金投资项目的效益做出承诺并披露的,列表披露投资项目效益情况;项目实际效益与承诺效益存在重大差异的,还应披露原因
D、发行人通常应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论
专家解析:
正确答案:
ACD发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。
(84)特殊目的公司境外上市融资收入调回境内的方式有()。
A、存入境内银行
B、向境内公司提供商业贷款
C、在境内新设外商投资企业
D、并购境内企业
专家解析:
正确答案:
BCD
融资收入可采取以下方式调回境内:
(1)向境内公司提供商业贷款;
(2)在境内新设外商投资企业;(3)并购境内企业。
(85)发行可转换公司债券的上市公司出现下列哪些情况时,应当及时向证券交易所报告并披露()。
A、未转换的可转换公司债券数量少于3000万元的
B、召开债券持有人会议
C、提供担保的,担保人或担保物发生重大变化
D、作出发行新公司债券的决定
专家解析:
正确答案:
ABCD题型:
常识题难易度:
易页码:
272
考察可转换公司债券上市信息披露中的特别事项。
(86)拟上市公司商标权的处置方式应遵循以下原则()。
A、改制设立的股份公司,其主要产品或经营业务重组进入股份公司的,其主要产品或经营业务使用的商标权须进入股份公司
B、定向募集公司应按上述要求对商标权的处置方式予以规范
C、拟上市公司应在批准发行后将商标权处置相关的手续办理完毕
D、对商标权以外的其他知识产权处置方式,应比照商标权的上述要求进行处理
专家解析:
正确答案:
ABD
应为“拟上市公司应在批准发行前将商标权处置相关的手续办理完毕”。
(87)上市公司存在下
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