LED灯具项目预算测算报告.docx
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LED灯具项目预算测算报告
LED灯具项目
预算测算报告
规划设计/投资分析
一、预算编制说明
本预算报告是xxx投资公司本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。
本预算周期为5年,即2019-2023年。
二、公司基本情况
(一)公司概况
公司将“以运营服务业带动制造业,以制造业支持运营服务业”经营模式,树立起双向融合的新格局,全面系统化扩展经营领域。
公司为以适应本土化需求为导向,高度整合全球供应链。
展望未来,公司将立足先进制造业,加强国内外技术交流合作,不断提升自主研发与生产工艺的核心技术能力,以客户服务、品质树品牌,以品牌推市场;致力成为产业的领跑者及值得信赖的合作伙伴。
公司秉承“科技创新、诚信为本”的企业核心价值观,培养出一支成熟的售后服务、技术支持等方面的专业人才队伍,建立了完善的售后服务体系。
快速的售后服务,有效地提高了客户的满意度,提升了客户对公司的认知度和信任度。
(二)公司经济指标分析
LED系一种利用半导体材料的特性将电能转化为光能的半导体器件,作为新型高效固体光源则具有高效、节能环保、寿命长、安全、色彩丰富、体积小、响应速度快、耐振动、易维护等显著优势。
随着近代LED照明应用技术的进步,冷光源的LED发光效率不断提高,目前与普通家用60W白炽灯与节能灯相比,同系列LED灯的能耗分别降低了84.17%和20.83%,光通量反之可分别提高33.33%和10.34%。
2018年xxx公司实现营业收入13645.23万元,同比增长21.95%(2455.61万元)。
其中,主营业务收入为11791.95万元,占营业总收入的86.42%。
2018年营收情况一览表
序号
项目
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
合计
1
营业收入
2865.50
3820.66
3547.76
3411.31
13645.23
2
主营业务收入
2476.31
3301.75
3065.91
2947.99
11791.95
2.1
LED灯具(A)
817.18
1089.58
1011.75
972.84
3891.34
2.2
LED灯具(B)
569.55
759.40
705.16
678.04
2712.15
2.3
LED灯具(C)
420.97
561.30
521.20
501.16
2004.63
2.4
LED灯具(D)
297.16
396.21
367.91
353.76
1415.03
2.5
LED灯具(E)
198.10
264.14
245.27
235.84
943.36
2.6
LED灯具(F)
123.82
165.09
153.30
147.40
589.60
2.7
LED灯具(...)
49.53
66.03
61.32
58.96
235.84
3
其他业务收入
389.19
518.92
481.85
463.32
1853.28
根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额2550.49万元,较2017年同期相比增长195.88万元,增长率8.32%;实现净利润1912.87万元,较2017年同期相比增长223.49万元,增长率13.23%。
2018年主要经济指标
项目
单位
指标
完成营业收入
万元
13645.23
完成主营业务收入
万元
11791.95
主营业务收入占比
86.42%
营业收入增长率(同比)
21.95%
营业收入增长量(同比)
万元
2455.61
利润总额
万元
2550.49
利润总额增长率
8.32%
利润总额增长量
万元
195.88
净利润
万元
1912.87
净利润增长率
13.23%
净利润增长量
万元
223.49
投资利润率
27.75%
投资回报率
20.81%
财务内部收益率
29.91%
企业总资产
万元
24450.93
流动资产总额占比
万元
25.27%
流动资产总额
万元
6178.51
资产负债率
22.98%
三、基本假设
1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;
2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;
3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;
4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;
5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;
6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;
7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。
四、宏观环境分析
LED系一种利用半导体材料的特性将电能转化为光能的半导体器件,作为新型高效固体光源则具有高效、节能环保、寿命长、安全、色彩丰富、体积小、响应速度快、耐振动、易维护等显著优势。
随着近代LED照明应用技术的进步,冷光源的LED发光效率不断提高,目前与普通家用60W白炽灯与节能灯相比,同系列LED灯的能耗分别降低了84.17%和20.83%,光通量反之可分别提高33.33%和10.34%。
在全球能源短缺、各国大力推动节能减排的宏观背景下,LED灯为代表的节能照明器具以深入民众日常生活的家用及工业照明为立足点全面契合了当下低碳经济的发展理念,开始受到市场追捧而逐步进入应用普及期,现已渗入到户外照明(如路灯、隧道灯)、景观照明、室内照明、专业照明、大尺寸背光源等多方领域。
而LED照明灯具制造行业是集技术和资金密集于一体的高新技术产业,同时整个行业技术分割明显,由此划分出LED照明产业链:
半导体衬底材料、外延片、芯片等的制造是上游产业;LED的封装为中游产业;基于LED的半导体照明光源与灯具的应用系下游产业。
LED应用环节是针对各类市场需求利用LED器件制成面向终端用户的LED应用产品,如指示灯、显示屏、LCD背光源、LED照明灯具等,此环节技术主要体现在系统集成方面,技术面较宽,呈现多样化特征。
此处具体所指为基于LED的半导体照明光源与灯具的应用。
我国的LED照明产业起步于20世纪70年代,经过40多年的发展,已初步形成了包括LED外延片的生产、LED芯片的制备、LED芯片的封装以及LED产品应用在内的较为完整的产业链,目前已经跻身为世界范围内LED照明产业发展最迅速的国家之一。
纵观全球经济形势,世界仍难现明显的复苏迹象,全球贸易增长缓慢,整体处于结构调整阶段,但我国LED照明产业一直保持着稳定的增长,总体呈上升态势。
近年来,产业整体规模在经历了连续以30%以上增长率的高水平发展后进入普遍的放缓期,LED照明产品出口增速依旧高于全国各行业出口平均水平。
目前,我国已成为世界第一大照明电器生产国和第二大照明电器出口国,LED照明灯具主要出口的国家有美国、土耳其、德国、日本、英国、加拿大、法国、荷兰、俄罗斯、泰国、印度、巴西等。
现行业正处在快速成长的发展阶段,但行业集中度较低,市场内灯具生产厂商普遍规模较小,多处于“OEM”生产代工阶段,自主品牌创建及全球品牌塑造方面尚处于起步时期,同时国内大部分企业综合实力并不占优,未有过硬的技术实力支撑。
具体而言,国内LED照明行业竞争又可分为三个层次:
日、美企业以及中国台湾地区厂商设在大陆的工厂凭借产品良好的稳定性和一致性,占据高端市场;具有研发实力的国内企业凭借较高的产品性价比,在中端市场具有较强的竞争力;其他不具有研发实力的国内小型企业则主要以有竞争力的低价格集中于对价格非常敏感的低端市场。
1、
2、投资项目建成后将为当地工业发展注入新的活力,带动社会经济各项事业迅速发展;经济的繁荣需要众多适应市场需要的、具有强大生命力的、新的经营项目的推动;项目承办单位利用自身的经济、技术、人力资源优势,实施项目形成规模经济,可为企业增创效益,同时,可以带动相关产业的迅速发展;项目达产后对发展当地经济、增加财政收入、引领相关产业发展和解决劳动力就业等方面将起到积极的推动作用。
五、预算编制依据
1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。
2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。
六、预算分析
未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:
新建研发生产基地、补充流动资金等。
(一)固定资产预算
2019年计划固定资产投资10731.06(万元)。
固定资产投资预算表
序号
项目
单位
建筑工程费
设备购置及安装费
其它费用
合计
占总投资比例
1
项目建设投资
万元
5121.71
4842.07
176.15
10731.06
1.1
工程费用
万元
5121.71
4842.07
12928.69
1.1.1
建筑工程费用
万元
5121.71
5121.71
39.23%
1.1.2
设备购置及安装费
万元
4842.07
4842.07
37.09%
1.2
工程建设其他费用
万元
767.28
767.28
5.88%
1.2.1
无形资产
万元
372.94
372.94
1.3
预备费
万元
394.34
394.34
1.3.1
基本预备费
万元
226.70
226.70
1.3.2
涨价预备费
万元
167.64
167.64
2
建设期利息
万元
3
固定资产投资现值
万元
10731.06
10731.06
(二)流动资金预算
预计新增流动资金预算2323.71万元。
流动资金投资预算表
序号
项目
单位
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
流动资产
万元
12928.69
7703.49
9067.90
12928.69
12928.69
12928.69
1.1
应收账款
万元
3878.61
2521.09
3102.89
3878.61
3878.61
3878.61
1.2
存货
万元
5817.91
3781.64
4654.33
5817.91
5817.91
5817.91
1.2.1
原辅材料
万元
1745.37
1134.49
1396.30
1745.37
1745.37
1745.37
1.2.2
燃料动力
万元
87.27
56.72
69.81
87.27
87.27
87.27
1.2.3
在产品
万元
2676.24
1739.56
2140.99
2676.24
2676.24
2676.24
1.2.4
产成品
万元
1309.03
850.87
1047.22
1309.03
1309.03
1309.03
1.3
现金
万元
3232.17
2100.91
2585.74
3232.17
3232.17
3232.17
2
流动负债
万元
10604.98
6893.24
8483.98
10604.98
10604.98
10604.98
2.1
应付账款
万元
10604.98
6893.24
8483.98
10604.98
10604.98
10604.98
3
流动资金
万元
2323.71
1510.41
1858.97
2323.71
2323.71
2323.71
4
铺底流动资金
万元
774.56
503.47
619.66
774.56
774.56
774.56
(三)总投资预算构成分析
1、总投资预算分析:
总投资预算13054.77万元,其中:
固定资产投资10731.06万元,占项目总投资的82.20%;流动资金2323.71万元,占项目总投资的17.80%。
2、固定资产预算分析:
本期工程项目固定资产投资包括:
建筑工程投资5121.71万元,占项目总投资的39.23%;设备购置费4842.07万元,占项目总投资的37.09%;其它投资767.28万元,占项目总投资的5.88%。
3、总投资=固定资产投资+流动资金。
项目总投资=10731.06+2323.71=13054.77(万元)。
总投资预算一览表
序号
项目
单位
指标
占建设投资比例
占固定投资比例
占总投资比例
1
项目总投资
万元
13054.77
121.65%
121.65%
100.00%
2
项目建设投资
万元
10731.06
100.00%
100.00%
82.20%
2.1
工程费用
万元
9963.78
92.85%
92.85%
76.32%
2.1.1
建筑工程费
万元
5121.71
47.73%
47.73%
39.23%
2.1.2
设备购置及安装费
万元
4842.07
45.12%
45.12%
37.09%
2.2
工程建设其他费用
万元
372.94
3.48%
3.48%
2.86%
2.2.1
无形资产
万元
372.94
3.48%
3.48%
2.86%
2.3
预备费
万元
394.34
3.67%
3.67%
3.02%
2.3.1
基本预备费
万元
226.70
2.11%
2.11%
1.74%
2.3.2
涨价预备费
万元
167.64
1.56%
1.56%
1.28%
3
建设期利息
万元
4
固定资产投资现值
万元
10731.06
100.00%
100.00%
82.20%
5
建设期间费用
万元
6
流动资金
万元
2323.71
21.65%
21.65%
17.80%
7
铺底流动资金
万元
774.57
7.22%
7.22%
5.93%
七、未来五年经济效益测算
根据规划,第一年负荷65.00%,计划收入10559.90万元,总成本9131.45万元,利润总额8527.71万元,净利润6395.78万元,增值税295.27万元,税金及附加197.97万元,所得税2131.93万元;第二年负荷80.00%,计划收入12996.80万元,总成本10769.08万元,利润总额10596.78万元,净利润7947.58万元,增值税363.41万元,税金及附加206.14万元,所得税2649.20万元;第三年生产负荷100%,计划收入16246.00万元,总成本12952.59万元,利润总额3293.41万元,净利润2470.06万元,增值税454.26万元,税金及附加217.05万元,所得税823.35万元。
(一)营业收入估算
该“LED灯具项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑LED灯具行业设备相对价格变化,假设当年LED灯具设备产量等于当年产品销售量。
项目达产年预计每年可实现营业收入16246.00万元。
(二)达产年增值税估算
达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=454.26万元。
营业收入税金及附加和增值税估算表
序号
项目
单位
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
营业收入
万元
10559.90
12996.80
16246.00
16246.00
16246.00
1.1
LED灯具
万元
10559.90
12996.80
16246.00
16246.00
16246.00
2
现价增加值
万元
3379.17
4158.98
5198.72
5198.72
5198.72
3
增值税
万元
295.27
363.41
454.26
454.26
454.26
3.1
销项税额
万元
2599.36
2599.36
2599.36
2599.36
2599.36
3.2
进项税额
万元
1394.32
1716.08
2145.10
2145.10
2145.10
4
城市维护建设税
万元
20.67
25.44
31.80
31.80
31.80
5
教育费附加
万元
8.86
10.90
13.63
13.63
13.63
6
地方教育费附加
万元
5.91
7.27
9.09
9.09
9.09
9
土地使用税
万元
162.53
162.53
162.53
162.53
162.53
10
税金及附加
万元
197.97
206.14
217.05
217.05
217.05
(三)综合总成本费用估算
根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用12952.59万元,其中:
可变成本10917.53万元,固定成本2035.06万元,具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。
折旧及摊销一览表
序号
项目
运营期合计
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
建(构)筑物
原值
5121.71
5121.71
当期折旧额
4097.37
204.87
204.87
204.87
204.87
204.87
净值
1024.34
4916.84
4711.97
4507.10
4302.24
4097.37
2
机器设备
原值
4842.07
4842.07
当期折旧额
3873.66
258.24
258.24
258.24
258.24
258.24
净值
4583.83
4325.58
4067.34
3809.10
3550.85
3
建筑物及设备原值
9963.78
当期折旧额
7971.02
463.11
463.11
463.11
463.11
463.11
建筑物及设备净值
1992.76
9500.67
9037.56
8574.45
8111.34
7648.23
4
无形资产
原值
372.94
372.94
当期摊销额
372.94
9.32
9.32
9.32
9.32
9.32
净值
363.62
354.29
344.97
335.65
326.32
5
合计:
折旧及摊销
8343.96
472.43
472.43
472.43
472.43
472.43
总成本费用估算一览表
序号
项目
单位
达产年指标
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
1
外购原材料费
万元
7959.30
5173.55
6367.44
7959.30
7959.30
7959.30
2
外购燃料动力费
万元
554.34
360.32
443.47
554.34
554.34
554.34
3
工资及福利费
万元
1562.63
1562.63
1562.63
1562.63
1562.63
1562.63
4
修理费
万元
55.57
36.12
44.46
55.57
55.57
55.57
5
其它成本费用
万元
2348.32
1526.41
1878.66
2348.32
2348.32
2348.32
5.1
其他制造费用
万元
773.74
502.93
618.99
773.74
773.74
773.74
5.2
其他管理费用
万元
563.31
366.15
450.65
563.31
563.31
563.31
5.3
其他销售费用
万元
1218.73
792.17
974.98
1218.73
1218.73
1218.73
6
经营成本
万元
12480.16
8112.10
9984.13
12480.16
12480.16
12480.16
7
折旧费
万元
463.11
463.11
463.11
463.11
463.11
463.11
8
摊销费
万元
9.32
9.32
9.32
9.32
9.32
9.32
9
利息支出
万元
-
-
-
-
-
-
10
总成本费用
万元
12952.59
9131.45
10769.08
12952.59
12952.59
12952.59
10.1
可变成本
万元
10917.53
7096.39
8734.02
10917.53
10917.53
10917.53
10.2
固定成本
万元
2035.06
2035.06
2035.06
2035.06
2035.06
2035.06
11
盈亏平衡点
53.79%
53.79%
达产年应纳税金及附加217.05万元。
(五)利润总额及企业所得税
利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3293.41(万元)。
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