原创RBA审核准则释义指引60版E部分.docx

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原创RBA审核准则释义指引60版E部分

E、管理体系

E1）公司承诺

公司社会与环境责任政策声明确认参与者对符合和持续改进所作出的承诺，且经执行管理层批准并以当地员工能阅读或员工能理解的的语言在工厂发布与张贴。

E1.1经行政管理层批准的充分且有效的政策/准则，包括：

A）劳工B）健康与安全C）环境和和D）道德。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

1.所有工人都能看到以他们能够理解的语言书写的公司社会与环境责任政策声明

【记录审查】：

1.经工厂或公司最高层经理签署/批准的声明/准则，其中承诺遵守法规及其他要求，并承诺持续改进

2.政策声明适合工厂业务经营的性质和范围

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系）

2.在政策/准则予以公示（例如：

内部网站或外联网站）时可不展示管理层的认可

3.操作程序：

准确和透明地披露信息（例如，公司记录准确、在账簿和记录中准确报告、根据法律/现行的行业实践披露）

4.就道德而言，至少粗体字项目/原则必须包含在他们的商业道德准则、商业行为标准、商业原则或行为准则或类似文件中的至少一个文件

措辞无需一致，但需包含有关原则：

1）基本道德：

诚实/诚信开展业务（例如：

避免利益冲突、盗窃、敲诈勒索、贪污、保护企业资产、公平竞争），身份保护及不得报复（例如：

举报、匿名报告）

2）守法：

反腐败或反贿赂、反垄断、隐私、知识产权（IP）保护、负责任地采购矿物

★【评级】：

优先

不适用

重大

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

2.未含有对持续改进和守法的承诺

3.大于20%的工人不知道该准则或其内容

轻微

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.未经高级管理层认可或签署

2.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者一

（1）个体系要素的文件化不充分或被禁止

3.≤20%的工人不知道该准则或其内容

不适用

不适用

远程核查

是

E2）管理问责和责任

参与者应明确指定负责确保实施管理系统和相关计划的高级主管和公司代表。

高级管理层定期审查管理体系的状态。

E2.1充分、有效地为所有员工/工人（高级经理到工人）界定并分配与管理体系的实施、与遵守关切到如下事项的法律、法规和准则有关的责任和权限：

A）劳工、B）健康与安全、C）环境和D）道德。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

不适用

【记录审查】：

1.高级代表

1）指派一位高级代表负责执行各项计划

a）确保符合法律、法规和RBA的要求

b）获授权实施遵守法律和RBA要求所需的各项计划、规程和纠正行动

2.职责分配

1）组织各级的责任和权限在职位计划、工作描述和/或工厂的管理体系文档中进行了记载

a）正常情况下

b）紧急情况

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系）。

★【评级】：

优先

不适用

重大

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

2.没有指派获授权的管理代表来实施要素的管理体系

轻微

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

不适用

不适用

远程核查

是

E2.2已制定适用于A）劳工、B）健康与安全、C）环境和D）道德绩效及管理体系，内容充分且有效的管理层审查与持续改进流程。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

不适用

【记录审查】：

1.流程

1）已制定充分且有效的年度管理体系审核流程

2.记录

1）体系评审会议

2）审查后的预防性纠正措施计划

3）管理评审会议介绍材料/分析/数据

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系

2.管理审查记录包括，例如

1）议程

2）演示资料（参考）

3）日期

4）出席人员（包括高级管理人员）

5）会议目标的进展情况

6）审计结果

7）纠正/预防措施的完成情况

8）风险/问题

9）在确定管理体系的有效性和识别改进机会时所需的其他信息

10）商定的预防/纠正措施

★【评级】：

优先

不适用

重大

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

2.高级管理层没有进行年度评估

轻微

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

不适用

不适用

远程核查

是

E3）法律要求和客户要求

有一个流程来识别、监控和了解适用法律、法规和客户的要求，包括此准则的要求。

E3.1制定一个充分且有效的合规流程，以监控、识别、了解并确保遵守与下述事项有关的法律、法规和客户要求：

A）劳工、B）健康与安全、C）环境和D）道德。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

不适用

【记录审查】：

1.流程

1）已制定充分且有效的季度合规流程，以保持对适用的法律和客户要求的当前最新的理解：

a）识别

b）跟踪

c）评估

d）综合

e）实施/执行

f）记录

2.记录

1）准确和最新的合规性注册

2）通过电子邮件系统的合规日历或提醒/任务/日历约定

3）适用的法律和法规摘要以及影响运营的关键客户要求

4）作为新要求的审查过程的结果，产生的新的/变更的操作/政策/程序

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系）

★【评级】：

优先

不适用

重大

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

轻微

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

不适用

不适用

远程核查

是

E4）风险评估和风险管理

制定一个流程，以确定与受审计公司经营决断有关联的在法律合规、环境健康与安全及道德上的风险，确定每项风险的相对重要性，实施适当的规程和实质控制，以确保合规并对已识别出来的风险实施控制。

E4.1有一个充分且有效的风险管理流程，可识别、评估并最大程度减少/缓解/控制下述四个方面的风险：

A）劳工、B）健康与安全、C）环境和D）道德。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

1.针对已识别的风险已制定相应的控制措施

【记录审查】：

1.流程

1）确定最重要的风险（包括适用的法律要求和适用的客户要求），并采用适当的控制层次或等同的流程进行充分且有

效的风险评估

2）在发生重大变化时，风险评估及时得到更新

3）每个已识别的风险均有一个相应的行动计划，以最大程度地减少该风险，并有规程控制和/或改进目标

4）定期评估控制措施的有效性

2.记录

1）正式的风险评估报告

2）识别风险的纠正/预防行动计划

3）用文件记录规程控制

4）如果控制措施尚未制定，工厂已制定了一个实施计划（其中规定责任人和到期日），并且正在实施

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系）

2.就道德而言---风险评估考虑具体的商业情形（业务所在国家/地区、利益关系人等），且至少涵盖诚实、诚信、知识产权保护、贿赂、腐败、欺诈/贪污、贪污、敲诈勒索、合法、道德、公平的业务/营销惯例、报告违规、检举者保护、回扣、贿赂品、隐私、非法支付等

3.风险评估涵盖

1）每一工厂的经营/流程

2）实体位置

3）考虑化学混合物的暴露、物理结合和化学接触的效果、延长工作时间（如适用）

4.关于健康与安全风险评估，详见B1.2

★【评级】：

优先

1.经证实已对工厂、生命、肢体或社区造成迫在眉睫且重大的影响，但未采取任何行动

重大

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

2.没有足以应对业务范围和性质的风险流程，并且未采取任何控制措施

轻微

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

2.风险流程足以应对业务的范围和性质，并且开展了风险评估，不过没有足够的控制措施

3.没有考虑化学混合物的暴露

不适用

不适用

远程核查

是

E5）改进目标

旨在改进受审计公司社会绩效的书面绩效目标、指标和实施计划，包括定期评估参与者在实现这些目标的过程中所取得的绩效。

E5.1已制定一个有关A）劳工、B）健康与安全和D）道德的充分且有效的绩效管理流程，包括设定绩效（改进）目标和指标，制定并实施改进计划，定期检查指标实现情况，以及在需要时做出适当的调整。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

不适用

【记录审查】：

1.流程

1）在正式的和被沟通的指标、任务和目标内，有充分且有效的年度绩效管理流程

2）如果指标、任务或目标偏离轨道，则附加行动计划

2.记录

1）正式的目标，指标和任务的跟踪

2）实施计划

3）定期进度报告

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系）

2.流程

1）指标、任务和目标的范围

a）考虑风险评估结果

b）法律要求和监管要求

d）公司标准/要求

3.该流程也应包括

1）责任人的指派

2）实施计划

3）完成日期

4）向工人传达目标（在适当时）

5）在实现目标的过程中每过多长时间对进展进行一次检查

6）为实现持续的改进，制定清晰的任务和目标

4.审计师指引：

有关这个问题的报告将包括当前目标/指标、上次的审查会议和当前的指标实现情况等的详情

5.关于环境目标、指标和绩效，详见C2.1

★【评级】：

优先

不适用

重大

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

2.未制定任何指标

3.未对进展进行任何审查

轻微

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

2.制定了指标但未进行审查

3.在进展发生偏离时未采取任何纠正行动

不适用

不适用

远程核查

是

E6）培训

为实施参与者的政策、规程和改进目标并符合相关的法律要求和监管要求而制定的经理和工人培训计划。

E6.1制定一个针对所有经理/工人的充分且有效的培训流程，涵盖与政策/规程/工作相关的所有方面以及与A）劳工、B）健康与安全、C）环境和D）道德有关的绩效指标。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

不适用

【记录审查】：

1.流程

1）以工人/经理为对象的充分且有效的培训（计划/方案）：

a）新员工入职教育计划

b）培训需求分析

c）培训计划

d）培训资料

e）培训记录

f）培训频率

g）培训效率核查

2）涵盖最低的培训课题（主题）

2.评估

1）如果有重大改变，培训计划将定期评估，不超过3年或更早

3.记录

1）培训记录包括培训效果的验证

2）必要时，培训评估报告和纠正措施

3）教育资料（教材）

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.这包括符合性培训部分-即使提供有效的系统证书，也必须始终填写此部分（例如ISO14001要求的环境部分培训）

2.健康与安全培训在B8中列出

3.对于道德：

这不仅包括工人，还包括所有分包商、供应商、业务合作伙伴及其他相关方

4.最低的培训课题（主题）

1）劳工

a）自由选择就业，避免被迫、非自愿或剥削性的监禁劳工、受契约约束或受束缚（包括债务束缚）、拐卖或奴役的劳工

b）工人条款和条件

c）不保留个人身份证明的文件

d）行动自由

e）法定最低工作年龄

f）年轻工人的保护

g）学徒工/实习生/学生工的雇佣

h）工作时间包括加班

i）法定的休息日、休假和假期，包括病假或产假

j）工资款项和工资计算

k）纪律程序

l）不歧视和不骚扰

m）宗教活动的合理安排

n）结社自由/集体谈判与和平集会

2）环境

a）减少计划

b）危险废物收集、储存和处置（处理）

c）固体废物收集、储存和处置（处理）

d）空气排放和空气排放控制系统

e）材料限制

f）用水，排放和内部水道污染保护

g）储存和处理

h）温室气体（GHG）/能源使用，减少和维持能源和燃料消耗业务

3）道德

a）坚持所有商业活动中的最高诚信标准

b）获得承诺，提供，授权，给予或接受的不当或不适当的好处

c）知识产权（IP）保护

d）公平的商业，广告和竞争

e）不报复或保护身份

f）购买3TG矿物不会为受到冲突影响的地区和高风险地区的武装团体提供资金或受益，也不会助长严重的侵犯人权行为

g）XX披露个人信息

4）管理系统

a）职责和权限得到充分且有效的界定

b）申诉和投诉系统

★【评级】：

优先

不适用

重大

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

2.在沟通中缺少2个或以上的重点方面（政策、绩效、实践、期望）

轻微

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

2.在沟通中缺少一

（1）个重点方面（政策、绩效、实践、期望）

不适用

不适用

远程核查

是

E7）沟通

这一流程用于向工人、供应商和客户清楚、准确地传达有关受审计公司的政策、实践、期望和绩效等的信息。

E7.1为A）劳工、C）环境和D）道德等方面的政策、实践和绩效制定一个充分且有效的工人/经理、供应商和客户沟通/报告流程。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

不适用

【记录审查】：

1.流程

1）以工人/经理、供应商和客户为对象的充分且有效的沟通/报告流程：

a）供应商

●对应于供应商管理

●合同条款要求供应商符合RBA行为守则和遵守所有适用的审核标准（auditcriteria，AC）

b）客户

●招聘实践和表现，包括自由选择工作，例如劳工的人口统计数据及劳务代理公司/承包商列表，其中包含劳工

力百分比、工人成本（按绝对总数和按每个合同计）及劳工代理商/承包商费用

c）工人/经理

●涵盖了最少的沟通主题

2.评估

1）如果有重大改变，沟通方案将定期评估，不超过3年或更早

3.记录

1）沟通记录包括沟通有效性的验证

2）教育资料（教材）

3）供应商所做的简报

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.这包括符合性沟通部分-即使提供有效的系统证书，也必须始终填写此部分（例如ISO14001要求的环境部分沟通）

2.健康与安全沟通在第B8节中述及

3.向客户提交SAQ（Self-AssessmentQuestionnaire，自我评估问卷）并不构成向客户进行披露/沟通

4.最低的沟通课题（主题）

1）劳工

a）自由选择就业，避免被迫、非自愿或剥削性的监禁劳工、受契约约束或受束缚（包括债务束缚）、拐卖或奴役的劳工

b）工人条款和条件

c）不保留个人身份证明的文件

d）行动自由

e）法定最低工作年龄

f）年轻工人的保护

g）学徒工/实习生/学生工的雇佣

h）工作时间包括加班

i）法定的休息日、休假和假期，包括病假或产假

j）工资款项和工资计算

k）纪律程序

l）不歧视和不骚扰

m）宗教活动的合理安排

n）结社自由/集体谈判与和平集会

2）环境

a）减少计划

b）危险废物收集、储存和处置（处理）

c）固体废物收集、储存和处置（处理）

d）空气排放和空气排放控制系统

e）材料限制

f）用水，排放和内部水道污染保护

g）储存和处理

h）温室气体（GHG）/能源使用，减少和维持能源和燃料消耗业务

3）道德

a）坚持所有商业活动中的最高诚信标准

b）获得承诺，提供，授权，给予或接受的不当或不适当的好处

c）知识产权（IP）保护

d）公平的商业，广告和竞争

e）不报复或保护身份

f）购买3TG矿物不会为受到冲突影响的地区和高风险地区的武装团体提供资金或受益，也不会助长严重的侵犯人权行为

g）XX披露个人信息

4）管理系统

a）申诉和投诉系统

★【评级】：

优先

不适用

重大

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.二

（2）个或更多最低要求缺失或者失效

2.在沟通中缺少二

（2）个或以上的重点方面（政策、绩效、实践、期望）

轻微

一

（1）个或一

（1）个以上的以下事实：

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

2.在沟通中缺少一

（1）个重点方面（政策、绩效、实践、期望）

不适用

不适用

远程核查

是

E8）工人的反馈、参与和抱怨

持续的流程，包括有效的申诉机制，用于评估员工对本准则所涵盖的实践和条件的理解程度，并获得反馈意见或违规行为，并促进持续改进。

E8.1有一个充分且有效的工人申诉/投诉流程，工人藉此可以秘密地申诉/投诉与工作相关和与本准则有关的不满或抱怨，而不担心遭到报复或恐吓。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

1.申诉和投诉渠道清楚传达

2.内部沟通申诉机制必须使用工人的母语并且可见

【记录审查】：

1.流程

1）有充分且有效的流程，不用担心报复而匿名举报申诉和投诉

2）申诉机制是内部（对于员工和工作人员）和外部（对于供应商，当地社区或感兴趣的角色和举报人的工作人员）

3）清楚申诉渠道，以便任何人都可以轻松报告申诉，并鼓励举报

2.调查和行动

1）受审计方应及时调查申诉或投诉的有效性，并在申诉有效时立即采取补救措施

2）所有提出申诉或投诉的人均应保护其身份，并且受审计方将确保没有报复或暗示的方式

3.记录：

1）申诉/投诉记录已经存在至少12个月

2）向工人提供关于如何报告申诉和投诉的书面信息

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.这包括符合性沟通部分-即使提供有效的系统证书，也必须始终填写此部分（例如ISO14001要求的环境部分沟通）

2.如果发现报复行为是违反道德规范，或者发现身份不受保护，则应在D部分报告

3.审计师指引：

在过去12个月内已经采取了对申诉/投诉采取行动的证据，可能需要抽查1或2个案例记录

★【评级】：

优先

1.确认的案件没有调查或没有纠正行动计划

重大

1.两

（2）个或两

（2）个以上的最低要求要素缺失或无效

2.没有匿名的举报渠道

3.投诉/投诉三（3）个月内没有采取行动/记录

轻微

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化

不适用

不适用

远程核查

否

E8.2有一个充分且有效的流程，藉此恳求并鼓励员工参与、投入和改进的反馈。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

1.清楚地传达反馈渠道并且它们是可见到的（建议箱，等等）

【记录审查】：

1.流程

1）一个旨在取得工人投入和反馈的充分且有效的流程，如：

a）对工人的调查（如，满意度调查）

b）建议箱

c）工人专题小组

d）工人管理层联合委员会

e）工人/工会代表

f）流程改进团队

2.评估与行动

1）受审核方应及时评估任何意见反馈的有效性，并在意见反馈有效时立即采取行动

3.记录：

1）输入/反馈记录最少保留12个月的时间

2）向工人提供关于如何提供输入/反馈以改进的书面信息

3）具有行动方案，并已实施或按计划开展

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系）

★【评级】：

优先

不适用

重大

1.没有反馈机制

轻微

1.一

（1）个最低要求缺失或者失效，或者任一

（1）个管理体系要素没有充分的文件化或被禁止/排除（没有任何合理的解释/理由）

不适用

1.与工人之间没有沟通

远程核查

否

E9）审计和评估

定期的自我评估，确保符合与社会责任和环境责任有关的法定要求和监管要求、此准则的内容及客户合同要求。

E9.1有一个充分且有效的自我审计流程，用于定期评估是否符合RBA准则，包括是否符合以下事项的要求：

A）劳工、B）健康与安全、C）环境和D）道德。

★【符合性要求】：

【场所访察】：

不适用

【记录审查】：

1.流程

1）充分且有效的自我审计流程，以定期评估与以下方面的符合性：

a）适用的法规要求

b）RBA准则的要求

c）工厂自有政策、标准和管理体系

d）工厂采用的其他要求

2）审计结果由高级管理层审查

2.记录

1）自我审计报告

2）纠正措施计划是自我审核的结果，如果纠正措施计划不符合要求，则采取其他措施

★【额外协助】：

【场所访察】：

无

【记录审查】：

1.以上要求适用于“劳工、健康与安全、环境和道德”四个要素中的任何一个要素。

如果某个要素具备有效证书，则视为该要素对此问题为符合项（即如果持有有效的第三方ISO14001证书，则审计师将不核查环境管理体系）

2.审计范围（涵盖）

1）工厂的所有区域

2）所有的流程、实际