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金融法律制度
第四章 金融法律制度
【例题1·单选题】下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中,符合证券法律制度规定的是()。
(2014年)
A.发行对象不得超过200人
B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价
C.自本次股份发行结束之日起,控股股东认购的股份36个月内不得转让
D.可采用广告方式发行
【答案】C
【解析】
(1)选项A:
上市公司非公开发行中,发行对象不得超过10名;
(2)选项B:
发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的“90%”;(3)选项D:
非公开发行证券,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
【例题2·多选题】根据证券法律制度的规定,下列情形中,属于上市公司不得非公开发行股票的有()。
(2012年)
A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保,但已消除
B.上市公司现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚
C.上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告,但保留意见所涉及事项的重大影响已消除
D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除
【答案】BD
【解析】
(1)选项A:
上市公司及其附属公司违规对外提供担保“且尚未消除”的,不得非公开发行股票;
(2)选项C:
虽然被出具了保留意见的审计报告,但重大影响已消除,不影响本次非公开发行股票。
【例题3·多选题】根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定,合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力,能够自行承担公司债券的投资风险,并符合一定资质条件。
下列投资者中,符合该资质条件的有()。
(2015年)
A.净资产达到1100万元的合伙企业
B.名下金融资产达到280万元的自然人
C.社会保障基金
D.企业年金
【答案】ACD
【解析】选项B:
名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者,才属于《公司债券发行与交易管理办法》规定的合格投资者。
【例题4·判断题】公开发行公司债券,可以申请一次核准,分期发行。
()(2016年)
【答案】√
【例题5·多选题】某股份有限公司净资产为1亿元,该公司拟再次向合格投资者公开发行公司债券。
根据《证券法》的规定,下列选项中,导致该公司不得再次向合格投资者公开发行公司债券的情形有()。
(2012年)
A.该公司累计债券余额已达3000万元
B.前一次公开发行的公司债券尚未募足
C.筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息
D.对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实,仍处于继续状态
【答案】BCD
【解析】
(1)选项A:
累计债券余额不超过公司净资产的40%即可(该公司本次可发行公司债券1000万元);
(2)选项C:
公开发行公司债券筹集的资金,必须用于核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出(如用于清偿公司即将到期的债券利息)。
【例题6·单选题】某股份有限公司申请向合格投资者公开发行公司债券。
下列有关该公司向合格投资者公开发行公司债券条件的表述中,不符合证券法律制度规定的是()。
(2010年)
A.净资产为人民币5000万元
B.累计债券余额是公司净资产的50%
C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D.筹集的资金投向符合国家产业政策
【答案】B
【解析】
(1)选项A:
股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元;
(2)选项B:
本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的40%。
【例题7·单选题】某股份有限公司现有净资产5000万元。
该公司于2007年1月公开发行一年期公司债券500万元。
2007年11月,该公司又公开发行三年期公司债券600万元。
2008年7月,该公司拟再次公开发行公司债券。
根据证券法律制度的规定,该公司此次发行公司债券的最高限额为()万元。
(2008年)
A.2000
B.1500
C.1400
D.900
【答案】C
【解析】本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的40%;在本题中,2007年1月发行的1年期公司债券截至2008年7月已经偿还完毕,而2007年11月公开发行的3年期公司债券到2008年7月尚未到期,应计入累计债券余额,因此,该公司此次发行公司债券的最高限额=5000×40%-600=1400(万元)。
【例题8·多选题】根据公司法律制度的规定,下列关于可转换公司债券的表述中,正确的有()。
(2017年)
A.可转换公司债券在发行时规定了转换办法
B.可转换公司债券可以转换为公司股票
C.可转换公司债券应当在债券上标明可转换公司债券字样
D.可转换公司债券的持有人在转换条件具备时必须使用转换权
【答案】ABC
【解析】
(1)可转换公司债券是指可以转换成公司股票的公司债券(选项B正确)。
这种公司债券在发行时规定了转换为公司股票的条件与办法(选项A正确)。
当条件具备时,债券持有人拥有将公司债券转换为公司股票的选择权(选项D错误)。
(2)发行可转换为股票的公司债券的,应当在债券上标明可转换公司债券字样(选项C正确),并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。
【例题9·单选题】下列关于证券发行承销团承销证券的表述中,不符合证券法律制度规定的是()。
(2011年)
A.承销团承销适用于向不特定对象公开发行的证券
B.发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元
C.承销团由主承销和参与承销的证券公司组成
D.承销团代销、包销期限最长不得超过90日
【答案】B
【解析】选项B:
向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的,应当由承销团承销。
【例题10·多选题】根据证券法律制度的规定,上市公司发生的下列情形中,证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()。
(2016年)
A.公司对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者
B.公司最近3年连续亏损
C.公司的股票被收购人收购达到该公司股本总额的70%
D.公司董事长辞职
【答案】AB
【解析】
(1)选项C:
收购期限届满,被收购公司股权分布不符合上市条件的,该上市公司股票应当由证券交易所依法“终止”上市交易。
(2)选项D:
董事长辞职,构成重大事件,上市公司应当及时提交临时报告并依法披露,但不会直接导致公司股票被暂停上市。
【例题11·判断题】上市公司最近3年连续亏损,在其后1个年度内未能恢复盈利的,由证券交易所决定终止其股票上市交易。
()(2010年)
【答案】√
【例题12·多选题】根据证券法律制度的规定,上市公司的下列情形中,属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有()。
(2008年)
A.不按规定公开其财务状况,且拒绝纠正
B.股本总额减至人民币5000万元
C.最近3年连续亏损,在其后1个年度内未能恢复盈利
D.对财务会计报告作虚假记载,且拒绝纠正
【答案】ACD
【解析】
(1)选项AD:
“且拒绝纠正”;
(2)选项C:
“在其后1个年度内未能恢复盈利”。
【例题13·多选题】根据证券法律制度的规定,凡发生可能对上市公司证券交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,上市公司应立即报送临时报告,并予公告。
下列情形中,属于重大事件的有()。
(2017年)
A.公司注册资本减少的决定
B.公司涉嫌违法受到刑事处罚
C.公司分配股利的计划
D.公司变更会计政策
【答案】ABD
【解析】选项C:
属于内幕信息,但不属于重大事件。
【例题14·多选题】根据证券法律制度的规定,凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件,投资者尚未得知时,上市公司应当立即提出临时报告。
下列各项中,属于重大事件的有()。
(2013年)
A.甲上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议
B.乙上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结
C.丙上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿
D.丁上市公司变更会计政策
【答案】ABCD
【解析】
(1)选项A:
属于“董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议”;
(2)选项B:
属于“任一个股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权”;(3)选项C:
属于“主要或者全部业务陷入停顿”;(4)选项D:
属于“变更会计政策、会计估计”。
【例题15·单选题】某上市公司监事会有5名监事,其中监事赵某、张某为职工代表,监事任期届满,该公司职工代表大会在选举监事时,认为赵某、张某未能认真履行职责,故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。
按照《证券法》的规定,该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露,该信息披露的方式是()。
(2012年)
A.中期报告B.季度报告
C.年度报告D.临时报告
【答案】D
【解析】公司董事、1/3以上监事(本题为2/5监事发生变化)或者经理发生变动属于重大事件,应提交临时报告。
【例题16·多选题】根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于内幕信息的有()。
(2016年)
A.董事辞职
B.持有公司10%股份的股东,其持有股份的情况发生较大变化
C.监事涉嫌违法,被有权机关调查
D.董事会秘书王某被撤职
【答案】ABC
【解析】
(1)应报送临时报告的重大事件,属于内幕信息。
(2)①选项AD:
公司的董事、1/3以上监事或者经理(不包括董事会秘书)发生变动,属于重大事件、内幕信息;②选项B:
持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化,属于重大事件、内幕信息;③选项C:
公司董事、监事和高级管理人员涉嫌违法违纪,被有权机关调查或者采取强制措施,属于重大事件、内幕信息。
【例题17·单选题】根据《证券法》的规定,某上市公司的下列事项中,不属于证券交易内幕信息的是()。
(2011年)
A.增加注册资本的计划
B.股权结构的重大变化
C.财务总监发生变动
D.监事会共5名监事,其中2名发生变动
【答案】C
【解析】选项C:
公司的董事、1/3以上监事或者“(总)经理”发生变动属于重大事件,财务总监发生变动不属于重大事件,也不属于内幕信息。
【例题18·多选题】根据证券法律制度的规定,下列尚未公开的信息中,属于内幕信息的有()。
(2008年)
A.公司营业用主要资产的抵押一次达到该资产的20%
B.公司经理的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
C.上市公司董事长发生变动
D.公司债务担保的重大变更
【答案】BCD
【解析】选项A:
公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%,才属于内幕信息。
【例题19·单选题】根据证券法律制度的规定,下列人员中,不属于证券交易内幕信息的知情人员的是()。
(2010年)
A.上市公司的总会计师
B.持有上市公司3%股份的股东
C.上市公司控股的公司的董事
D.上市公司的监事
【答案】B
【解析】
(1)选项AD:
上市公司的董事、监事、高级管理人员(包括总会计师),属于内幕信息知情人员;
(2)选项B:
持有上市公司“5%以上”股份的股东,才属于内幕信息知情人员;(3)选项C:
上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员,属于内幕信息知情人员。
【例题20·判断题】为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构人员,在该股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票。
此说法符合法律规定。
()(2008年)
【答案】√
【例题21·多选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列人员中,不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入的有()。
A.董事会秘书
B.监事会主席
C.财务负责人
D.副总经理
【答案】ABCD
【解析】上市公司董事、监事、高级管理人员(经理、副经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程规定的其他人员),以及持有上市公司股份5%以上的股东,不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内买入,否则由此所得收益归该公司所有。
【例题22·单选题】某证券公司利用资金优势,在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖,使该股票从每股10元上升至13元,然后在此价位大量卖出获利。
根据证券法律制度的规定,下列关于该证券公司行为效力的表述中,正确的是()。
(2010年)
A.合法,因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则
B.合法,因该行为不违反交易自由、风险自担的原则
C.不合法,因该行为属于操纵市场的行为
D.不合法,因该行为属于欺诈客户的行为
【答案】C
【解析】单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或者证券交易量的行为,属于“操纵证券市场”。
【例题23·多选题】根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于禁止的证券交易行为的有()。
A.甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息,严重影响证券交易
B.乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件
C.丙证券公司利用资金优势,连续买卖某上市公司股票,操纵该股票交易价格
D.上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务,在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人
【答案】ABCD
【解析】
(1)选项A:
属于其他禁止的交易行为——禁止证券公司在证券交易活动中作出虚假陈述或者信息误导;
(2)选项B:
属于欺诈客户;(3)选项C:
属于操纵市场;(4)选项D:
属于内幕交易。
【例题24·多选题】根据上市公司收购法律制度的规定,下列情形中,属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权的有()。
(2011年)
A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东
B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30%
C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3成员选任
D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响
【答案】ABD
【解析】选项C:
投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任,表明投资者获得上市公司控制权。
【例题25·多选题】甲公司收购乙上市公司时,下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。
根据证券法律制度的规定,如无相反证据,与甲公司为一致行动人的投资者有()。
(2014年)
A.甲公司董事杨某
B.甲公司董事长张某多年未联系的同学
C.甲公司某监事的母亲
D、甲公司总经理的配偶
【答案】ACD
【解析】在投资者任职的董事、监事及高级管理人员,其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属,与投资者持有同一上市公司股份,与投资者属于一致行动人。
【例题26·多选题】根据证券法律制度的规定,在特定情形下,如无相反证据,投资者将会被视为一致行动人,下列各项中,属于该特定情形的有()。
(2010年)
A.投资者之间存在股权控制关系
B.投资者之间为同学、战友关系
C.投资者之间存在合伙关系
D.投资者之间存在联营关系
【答案】ACD
【解析】投资者之间存在股权控制关系,投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系的,如无相反证据,均可视为一致行动人。
【例题27·多选题】根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于不得收购上市公司的情形有()。
(2008年)
A.收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态
B.收购人最近3年涉嫌有重大违法行为
C.收购人最近3年有严重的证券市场失信行为
D.收购人为限制民事行为能力人
【答案】ABCD
【例题28·单选题】根据证券法律制度的规定,下列关于上市公司收购人义务的表述中,不正确的是()。
(2016年)
A.要约收购期间,收购人不得以超出要约的条件买入被收购公司的股票
B.收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让
C.收购人应当在收购完成后的15日内,向证券交易所提交关于收购情况的书面报告,并予以公告
D.收购人在被收购公司中拥有权益的股份,不得在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让
【答案】D
【解析】
(1)选项A:
收购人在要约收购期内,不得卖出被收购公司的股票,也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票;
(2)选项BD:
收购人持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让。
但是,收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制,但应当遵守《上市公司收购管理办法》有关豁免申请的有关规定;(3)选项C:
收购行为完成后,收购人应当在15日内向证券交易所提交关于收购情况的书面报告,并予以公告。
【例题29·单选题】下列关于上市公司收购要约的撤销与变更的表述中,符合证券法律制度规定的是()。
(2017年)
A.收购人在收购要约确定的承诺期限内,除非出现竞争要约,不得变更收购要约
B.收购人需要变更收购要约的,只需通知被收购公司
C.收购人在收购要约确定的承诺期限内,不得撤销其收购要约
D.收购人在收购要约确定的承诺期限内,可在满足一定条件下撤销其收购要约
【答案】C
【解析】
(1)选项A:
收购要约“期限届满前15日内”,收购人不得变更收购要约,但是出现竞争要约的除外;
(2)选项B:
收购人需要变更收购要约的,必须及时公告,载明具体变更事项,并通知被收购公司;(3)选项CD:
在收购要约确定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约。
【例题30·单选题】下列关于上市公司收购人权利义务的表述中,不符合上市公司收购法律制度规定的是()。
(2013年)
A.收购人在要约收购期内,可以卖出被收购公司的股票
B.收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让,但收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让的除外
C.收购人在收购要约期限届满前15日内,不得变更其收购要约,除非出现竞争要约
D.收购人在收购要约确定的承诺期限内,不得撤销其收购要约
【答案】A
【解析】
(1)选项A:
收购人在要约收购期内,不得卖出被收购公司的股票;
(2)选项B:
收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让;但是,收购人在被收购公司中拥有权益的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制,但应当遵守《上市公司收购管理办法》有关豁免申请的有关规定。
【例题31·多选题】甲投资者收购一家股本总额为4.5亿元人民币的上市公司。
下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中,符合证券法律制度规定的有()。
(2012年)
A.收购期限届满,该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的8%,该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易
B.收购期限届满,该上市公司的股票被证券交易所终止上市交易后,持有该上市公司股份2%的股东,要求以收购要约的同等条件向甲投资者出售其股票的,甲投资者可拒绝收购
C.甲投资者持有该上市公司股票,在收购完成后的36个月内不得转让
D.收购行为完成后,甲投资者应当在15日内将收购情况报告证券交易所,并予公告
【答案】AD
【解析】
(1)选项A:
收购期限届满,被收购公司股权分布不符合上市条件的(公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例应为10%以上),该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易;
(2)选项B:
该上市公司的股票被依法终止上市交易的,其余仍持有被收购公司股票的股东,有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票,收购人应当收购;(3)选项C:
收购人持有的被收购上市公司的股票,在收购行为完成后“12个月内”不得转让,特殊情形除外;(4)选项D:
收购行为完成后,收购人应当在15日内将收购情况报告证券交易所,并予公告。
【例题32·单选题】(2017年卷I)根据保险法律制度的规定,投保人在订立保险合同时故意或因重大过失未履行如实告知义务,足以影响保险人决定是否同意承保或提高保险费率的,保险人有权解除合同。
保险人解除合同的权利,自保险人知道有解除事由之日起超过一定期限不行使而消灭。
该期限为( )。
A.3个月
B.2年
C.30日
D.1年
【答案】C
【解析】本题考核保险法的基本原则。
投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务,足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的,保险人有权解除合同。
该合同解除权,自保险人知道有解除事由之日起,超过三十日不行使而消灭。
自合同成立之日起超过二年的,保险人不得解除合同;发生保险事故的,保险人应当承担赔偿或者给付保险金的责任。
【例题33·单选题】甲保险公司在与乙工厂订立保险合同时已经知道乙公司隐瞒投保设备存在隐患的情况,但仍然决定承保,在保险期限内,此设备发生了保险事故的,甲保险公司应当( )。
A.承担赔偿或者给付保险金的责任
B.拒绝进行赔付
C.终止保险合同
D.部分履行赔偿或者给付保险金的责任
【答案】A
【解析】本题考核投保人的告知义务。
保险人在合同订立时已经知道投保人未如实告知的情况的,保险人不得解除合同;发生保险事故的,保险人应当承担赔偿或给付保险金的责任。
【例题34·判断题】(2017年卷II)人身保险合同订立后,因投保人丧失对被保险人的保险利益,当事人主张保险合同无效的,人民法院应予支持。
( )
【答案】×
【解析】本题考核保险利益原则。
人身保险合同订立后,因投保人丧失对被保险人的保险利益,当事人主张保险合同无效的,人民法院不予支持。
【例题35·单选题】根据我国《保险法》的规定,人身保险的投保人在( )时应对被保险人具有保险利益,财产保险的投保人在( )时应对保险标的具有保险利益。
A.保险合同订立保险合同订立
B.保险事故发生保险事故发生
C.保险事故发生保险合同订立
D.保险合同订立保险事故发生
【答案】D
【解析】本题考核保险利益原则。
根据我国《保险法》的规定,人身保险的投保人在保险合同订立时,对保险合同应当具有保险利益。
投保人对被保险人不具有保险利益的,保险合同无效。
财产保险的被保险人在保险事故发生时,对保险标的应当具有保险利益。
【例题36·多选题】(2014年)根据《保险法》的规定,人身保险的投保人在订立保险合同时,对某些人员具有保险利益。
该人员包括( )。
A.投保人的父亲
B.投保人赡养的伯父
C.投保人抚养的外甥女
D.投保人的孩子
【答案】ABCD
【解析】本题考核保险利益原则。
根据规定,投保人对下列人员具有保险利益:
本人;配偶、子女、父母;前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属;与投保人有劳动关系的劳动者。
【例题37·单选题】采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的条款中无效的是( )。
A.加重投保人、被保险人责任的
B.合同条款有两种以上解释的
C.强调投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的
D.规定免除责任的
【答案】A
【解析】本题考核保险合同。
采用保险人提供的格式条款订立的保险合同中的下列条款无效:
(1)免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人、被保险人责任的;
(2)排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。
【例题38·单选题】(2015年)甲公司购进一台价值120万元的机器设备,向保险公司投保。
保险合同约定保险金额为60万元,但未约定保险金的计算方法,后保险期间发生了保险事故,造成该设备实际损失80万元;根据保险法律制度的规定,保险公司应当支付给甲公司的保险金的数额是( )万元。
A.40
B.60
C.80
D.86
【答案】A
【解析
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