依顿电子度财务分析报告.docx
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依顿电子度财务分析报告
依顿电子[603328]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
广东依顿电子科技股份有限公司
公司英文名称
GuangdongEllingtonElectronicsTechnologyCo.,Ltd.
公司简称
依顿电子
股票代码
603328
成立时间
None
上市时间
2014-07-01
交易所
上海证券交易所
注册地址
广东省中山市三角镇高平化工区
电话
-
传真
公司网址
邮箱
ellington@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
依顿电子2019年资产总额为4,394,148,318.5元,其中流动资产为3,316,228,116.79元,占总资产比例为75.47%;非流动资产为1,077,920,201.71元,占总资产比例为24.53%;
2019年依顿电子总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
439,414
100.00%
540,856
100.00%
555,965
100.00%
流动资产合计
331,622
75.47%
437,768
80.94%
456,825
82.17%
非流动资产合计
107,792
24.53%
103,087
19.06%
99,140
17.83%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,依顿电子2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为46.89%,30.36%和29.24%。
2019年依顿电子流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
331,622
100.00%
437,768
100.00%
456,825
100.00%
货币资金
155,488
46.89%
183,698
41.96%
260,278
56.98%
交易性金融资产
45,114
13.60%
1,789
0.41%
12,204
2.67%
应收票据及应收账款
100,684
30.36%
126,708
28.94%
104,262
22.82%
应收票据
3,713
1.12%
1,180
0.27%
779
0.17%
应收账款
96,970
29.24%
125,528
28.67%
103,482
22.65%
预付款项
441
0.13%
396
0.09%
394
0.09%
其他应收款
2,120
0.64%
3,892
0.89%
10,441
2.29%
其中:
应收利息
233
0.07%
0
0.00%
5,299
1.16%
存货
27,456
8.28%
25,770
5.89%
26,948
5.90%
其他流动资产
316
0.10%
95,512
21.82%
42,295
9.26%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,依顿电子2019年的非流动资产主要包括固定资产、其他非流动资产以及递延所得税资产,各项分别占比为93.21%,3.53%和1.61%。
2019年依顿电子非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
107,792
100.00%
103,087
100.00%
99,140
100.00%
其他权益工具投资
0
0.00%
750
0.73%
750
0.76%
其他非流动金融资产
750
0.70%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
100,476
93.21%
92,439
89.67%
86,215
86.96%
在建工程
283
0.26%
4,233
4.11%
2,066
2.08%
无形资产
735
0.68%
758
0.74%
781
0.79%
递延所得税资产
1,736
1.61%
2,175
2.11%
2,294
2.31%
其他非流动资产
3,809
3.53%
2,730
2.65%
7,031
7.09%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
依顿电子2019年年总负债金额为827,733,889.75元,所有者权益总额为3,566,414,428.75元,其中资本金为998,292,105.0元,资产负债率为18.84%,在负债中,流动负债为811,265,048.63元;占负债和所有者权益总额的18.46%,非流动负债为16,468,841.12元,占负债和所有者权益总额的0.37%。
2019年依顿电子负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
439,414
100.00%
540,856
100.00%
555,965
100.00%
流动负债合计
81,126
18.46%
92,385
17.08%
91,014
16.37%
非流动负债合计
1,646
0.37%
1,639
0.30%
1,553
0.28%
所有者权益(或股东权益)合计
356,641
81.16%
446,831
82.62%
463,397
83.35%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,依顿电子2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及应付职工薪酬,各项分别占比为78.67%,78.67%和8.02%。
2019年依顿电子流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
81,126
100.00%
92,385
100.00%
91,014
100.00%
短期借款
3,641
4.49%
0
0.00%
0
0.00%
应付票据及应付账款
63,823
78.67%
0
0.00%
68,273
75.01%
应付账款
63,823
78.67%
0
0.00%
68,273
75.01%
预收款项
564
0.70%
1,078
1.17%
655
0.72%
应付职工薪酬
6,508
8.02%
6,971
7.55%
6,617
7.27%
应交税费
1,322
1.63%
6,959
7.53%
2,634
2.90%
其他应付款
5,266
6.49%
77,375
83.75%
12,833
14.10%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
1
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,依顿电子2019年的非流动负债主要包括预计负债、其他非流动负债以及递延所得税负债,各项分别占比为96.75%,96.75%和3.25%。
2019年依顿电子非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
1,646
100.00%
1,639
100.00%
1,553
100.00%
预计负债
1,593
96.75%
1,600
97.61%
1,500
96.62%
递延所得税负债
53
3.25%
39
2.39%
52
3.38%
其他非流动负债
1,593
96.75%
1,600
97.61%
1,500
96.62%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年依顿电子的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为31.70%,28.55%和27.99%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
356,641
100.00%
446,831
100.00%
463,397
100.00%
实收资本(或股本)
99,829
27.99%
99,777
22.33%
99,802
21.54%
资本公积
101,815
28.55%
101,383
22.69%
100,826
21.76%
库存股
0
0.00%
-2,102
-0.47%
-5,313
-1.15%
其他综合收益
854
0.24%
779
0.17%
679
0.15%
盈余公积
41,101
11.52%
36,430
8.15%
30,347
6.55%
未分配利润
113,040
31.70%
210,562
47.12%
237,054
51.16%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年依顿电子的净利润为518,487,302.82元,与2018年的654,010,305.61元相比下降了20.72%。
2015-2019年依顿电子净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
46,734
2016
58,842
25.91%
2017
55,305
-6.01%
2018
65,401
18.25%
2019
51,848
-20.72%
2.3.2营业利润分析
2019年依顿电子的营业利润为617,251,040.09元,与2018年的776,114,445.45元相比下降了20.47%。
2015-2019年依顿电子营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
55,625
2016
69,178
24.36%
2017
66,186
-4.33%
2018
77,611
17.26%
2019
61,725
-20.47%
2.3.3利润总额分析
2019年依顿电子的利润总额为610,389,856.68元,与2018年的770,194,925.25元相比下降了20.75%。
2015-2019年依顿电子利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
56,664
2016
69,673
22.96%
2017
65,742
-5.64%
2018
77,019
17.15%
2019
61,038
-20.75%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年依顿电子的成本费用总额为2,413,246,956.33元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为89.80%,6.13%和4.68%。
2019年依顿电子成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-241,324
100.00%
-256,762
100.00%
-262,395
100.00%
营业成本
-216,699
89.80%
-231,183
90.04%
-218,938
83.44%
税金及附加
-2,123
0.88%
-2,590
1.01%
-2,702
1.03%
销售费用
-5,540
2.30%
-5,681
2.21%
-4,197
1.60%
管理费用
-14,796
6.13%
-15,418
6.01%
-26,834
10.23%
研发费用
-11,291
4.68%
-10,860
4.23%
0
-0.00%
财务费用
9,126
-3.78%
8,970
-3.49%
-9,722
3.71%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年依顿电子的经营现金流量净额为789,281,735.44元,与2018年的664,859,636.9元相比上升了18.71%;投资活动现金流净额为337,769,655.34元;筹资活动现金流净额为-1,431,342,604.49元。
2015-2019年依顿电子经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
56,693
-9,913
-4,950
2016
56,884
-20,285
-9,764
2017
68,332
-67,402
-70,609
2018
66,485
-56,366
-84,911
2019
78,928
33,776
-143,134
2.4.2现金流入结构分析
2019年依顿电子现金流入总金额为5,762,571,856.179999元,其中经营活动现金流入为3,571,260,728.44元,占现金流入总额的61.97%;投资活动现金流入为2,152,291,043.54元,占现金流入总额的37.35%;筹资活动现金流入为39,020,084.2元,占现金流入总额的0.68%。
2019年依顿电子现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
576,257
100.00%
577,966
100.00%
357,131
100.00%
经营活动现金流入小计
357,126
61.97%
349,876
60.54%
352,072
98.58%
投资活动现金流入小计
215,229
37.35%
225,810
39.07%
603
0.17%
筹资活动现金流入小计
3,902
0.68%
2,279
0.39%
4,455
1.25%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,304,973,492.3元,占经营活动现金流入小计的92.54%;收到的税费返还为225,293,244.47元,占经营活动现金流入小计的6.31%;收到其他与经营活动有关的现金为40,993,991.67元,占经营活动现金流入小计的1.15%。
2019年依顿电子经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
357,126
100.00%
349,876
100.00%
352,072
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
330,497
92.54%
315,259
90.11%
323,772
91.96%
收到的税费返还
22,529
6.31%
26,570
7.59%
25,247
7.17%
收到其他与经营活动有关的现金
4,099
1.15%
8,047
2.30%
3,052
0.87%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为2,117,166,206.79元,占投资活动现金流入小计的98.37%;取得投资收益收到的现金为30,135,772.24元,占投资活动现金流入小计的1.4%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为4,989,064.51元,占投资活动现金流入小计的0.23%。
2019年依顿电子投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
215,229
100.00%
225,810
100.00%
603
100.00%
收回投资收到的现金
211,716
98.37%
222,362
98.47%
103
17.20%
取得投资收益收到的现金
3,013
1.40%
3,132
1.39%
248
41.24%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
498
0.23%
315
0.14%
250
41.56%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为8,239,232.46元,占筹资活动现金流入小计的21.12%;收到其他与筹资活动有关的现金为30,780,851.74元,占筹资活动现金流入小计的78.88%。
2019年依顿电子筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
3,902
100.00%
2,279
100.00%
4,455
100.00%
吸收投资收到的现金
823
21.12%
142
6.25%
1,612
36.20%
收到其他与筹资活动有关的现金
3,078
78.88%
2,137
93.75%
2,842
63.80%
2.4.3现金流出结构分析
2019年依顿电子现金流出总额为6,066,863,069.889999元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,781,978,993.0元,占现金流出总额的45.86%;投资活动现金流出小计为1,814,521,388.2元,占现金流出总额的29.91%;筹资活动现金流出小计为1,470,362,688.69元,占现金流出总额的24.24%。
2019年依顿电子现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-606,686
100.00%
-652,758
100.00%
-426,811
100.00%
经营活动现金流出小计
-278,197
45.86%
-283,390
43.41%
-283,740
66.48%
投资活动现金流出小计
-181,452
29.91%
-282,176
43.23%
-68,006
15.93%
筹资活动现金流出小计
-147,036
24.24%
-87,191
13.36%
-75,065
17.59%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,020,036,714.16元,占经营活动现金流出小计的72.61%;支付给职工以及为职工支付的现金为522,457,460.01元,占经营活动现金流出小计的18.78%;支付的各项税费为185,844,217.19元,占经营活动现金流出小计的6.68%;支付其他与经营活动有关的现金为53,640,601.64元,占经营活动现金流出小计的1.93%。
2019年依顿电子经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-278,197
100.00%
-283,390
100.00%
-283,740
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-202,003
72.61%
-211,579
74.66%
-209,554
73.85%
支付给职工以及为职工支付的现金
-52,245
18.78%
-53,770
18.97%
-50,442
17.78%
支付的各项税费
-18,584
6.68%
-12,448
4.39%
-17,843
6.29%
支付其他与经营活动有关的现金
-5,364
1.93%
-5,591
1.97%
-5,900
2.08%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为214,521,388.2元,占投资活动现金流出小计的11.82%;投资支付的现金为1,600,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的88.18%。
2019年依顿电子投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-181,452
100.00%
-282,176
100.00%
-68,006
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-21,452
11.82%
-15,840
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