万华化学600309二季度财务分析报告原点参数.docx
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万华化学600309二季度财务分析报告原点参数
万华化学[600309]2020年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
万华化学集团股份有限公司
公司英文名称
WanhuaChemicalGroupCo.,Ltd.
公司简称
万华化学
股票代码
600309
成立时间
1998-12-16
上市时间
2000-01-05
交易所
上海证券交易所
注册地址
烟台市经济技术开发区天山路17号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
万华化学集团股份有限公司(原名:
烟台万华聚氨酯股份有限公司)是一家主要从事化工产品生产和销售的中国公司。
该公司主要产品为二苯甲烷二异氰酸酯(MDI),包括纯MDI和聚合MDI,用于制备聚氨酯(PU)。
该公司的产品还包括石化产品、功能性材料及特种化学品。
该公司产品应用于家用电器、家具、玩具、建筑行业、汽车和制鞋等领域。
该公司于国内市场及海外市场销售其产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
万华化学2020年2季度末资产总额为114,699,498,465.31元,其中流动资产为32,752,954,460.53元,占总资产比例为28.56%;非流动资产为81,946,544,004.78元,占总资产比例为71.44%;
2020年二季度万华化学总资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
11,469,949
100.00%
9,601,338
100.00%
6,809,276
100.00%
流动资产合计
3,275,295
28.56%
3,212,272
33.46%
2,513,453
36.91%
非流动资产合计
8,194,654
71.44%
6,389,066
66.54%
4,295,823
63.09%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,万华化学2020年的流动资产主要包括货币资金、存货以及应收票据及应收账款,各项分别占比为42.29%,27.15%和12.93%。
2020年二季度万华化学流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
3,275,295
100.00%
3,212,272
100.00%
2,513,453
100.00%
货币资金
1,385,034
42.29%
643,402
20.03%
289,573
11.52%
交易性金融资产
0
0.00%
138,084
4.30%
0
0.00%
衍生金融资产
2,055
0.06%
9,436
0.29%
0
0.00%
应收票据及应收账款
423,466
12.93%
1,291,016
40.19%
1,385,267
55.11%
应收票据
0
0.00%
819,880
25.52%
1,056,529
42.03%
应收账款
423,466
12.93%
471,136
14.67%
328,738
13.08%
应收款项融资
304,932
9.31%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
49,765
1.52%
47,654
1.48%
49,397
1.97%
其他应收款
34,896
1.07%
46,394
1.44%
17,147
0.68%
其中:
应收利息
1,251
0.04%
0
0.00%
0
0.00%
应收股利
528
0.02%
0
0.00%
0
0.00%
存货
889,227
27.15%
927,513
28.87%
741,061
29.48%
持有待售资产
0
0.00%
0
0.00%
1,512
0.06%
其他流动资产
185,916
5.68%
108,769
3.39%
29,491
1.17%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,万华化学2020年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产,各项分别占比为44.92%,39.87%和7.35%。
2020年二季度万华化学非流动资产构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
8,194,654
100.00%
6,389,066
100.00%
4,295,823
100.00%
长期应收款
68,943
0.84%
55,624
0.87%
35,005
0.81%
长期股权投资
115,082
1.40%
70,101
1.10%
65,899
1.53%
其他权益工具投资
17,669
0.22%
17,708
0.28%
2,000
0.05%
固定资产
3,681,376
44.92%
3,587,952
56.16%
2,727,048
63.48%
在建工程
3,267,015
39.87%
1,577,055
24.68%
897,130
20.88%
无形资产
601,988
7.35%
496,784
7.78%
247,391
5.76%
商誉
137,764
1.68%
135,900
2.13%
27,751
0.65%
长期待摊费用
5,026
0.06%
4,957
0.08%
1,246
0.03%
递延所得税资产
65,952
0.80%
68,691
1.08%
98,860
2.30%
其他非流动资产
233,833
2.85%
374,290
5.86%
193,488
4.50%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
万华化学2020年年总负债金额为71,971,688,646.67元,所有者权益总额为42,727,809,818.64元,其中资本金为3,139,746,626.0元,资产负债率为62.75%,在负债中,流动负债为61,568,774,957.95元;占负债和所有者权益总额的53.68%,非流动负债为10,402,913,688.72元,占负债和所有者权益总额的9.07%。
2020年二季度万华化学负债和所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
11,469,949
100.00%
9,601,338
100.00%
6,809,276
100.00%
流动负债合计
6,156,877
53.68%
5,082,231
52.93%
2,737,783
40.21%
非流动负债合计
1,040,291
9.07%
545,878
5.69%
613,557
9.01%
所有者权益(或股东权益)合计
4,272,780
37.25%
3,973,227
41.38%
3,457,935
50.78%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,万华化学2020年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为69.66%,12.25%和12.25%。
2020年二季度万华化学流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
6,156,877
100.00%
5,082,231
100.00%
2,737,783
100.00%
短期借款
4,289,100
69.66%
3,400,583
66.91%
1,752,758
64.02%
衍生金融负债
3,614
0.06%
3,874
0.08%
278
0.01%
应付票据及应付账款
754,227
12.25%
604,593
11.90%
367,111
13.41%
应付账款
754,227
12.25%
604,593
11.90%
367,111
13.41%
预收款项
0
0.00%
260,098
5.12%
228,377
8.34%
应付职工薪酬
33,351
0.54%
54,807
1.08%
47,172
1.72%
应交税费
55,913
0.91%
80,128
1.58%
115,747
4.23%
其他应付款
116,486
1.89%
153,601
3.02%
39,536
1.44%
其中:
应付利息
4,587
0.07%
0
0.00%
6,034
0.22%
应付股利
9,501
0.15%
0
0.00%
0
0.00%
一年内到期的非流动负债
197,009
3.20%
524,543
10.32%
186,801
6.82%
其他流动负债
703,562
11.43%
-3,874
-0.08%
-278
-0.01%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,万华化学2020年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及长期应付款,各项分别占比为76.32%,9.01%和6.46%。
2020年二季度万华化学非流动负债构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
1,040,291
100.00%
545,878
100.00%
613,557
100.00%
长期借款
793,977
76.32%
347,235
63.61%
523,864
85.38%
长期应付款
67,251
6.46%
42,132
7.72%
135
0.02%
预计负债
25,563
2.46%
29,942
5.49%
0
0.00%
递延收益
93,732
9.01%
0
0.00%
87,705
14.29%
递延所得税负债
59,765
5.75%
39,897
7.31%
1,852
0.30%
其他非流动负债
25,563
2.46%
116,614
21.36%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2020年二季度万华化学的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为77.41%,7.35%和6.61%。
所有者权益构成情况
科目名称
2020年2季度
2019年2季度
2018年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
4,272,780
100.00%
3,973,227
100.00%
3,457,935
100.00%
实收资本(或股本)
313,974
7.35%
313,974
7.90%
273,401
7.91%
资本公积
216,167
5.06%
198,651
5.00%
239,297
6.92%
其他综合收益
10,703
0.25%
-6,544
-0.16%
-798
-0.02%
盈余公积
282,317
6.61%
282,317
7.11%
282,317
8.16%
未分配利润
3,307,459
77.41%
3,006,152
75.66%
2,216,892
64.11%
少数股东权益
142,159
3.33%
178,676
4.50%
446,826
12.92%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2020年二季度万华化学的净利润为3,027,054,312.01元,与2019年的5,876,396,008.89元相比下降了48.49%。
2016-2020年二季度万华化学净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
163,343
2017
580,956
255.66%
2018
823,017
41.67%
2019
587,639
-28.60%
2020
302,705
-48.49%
2.3.2营业利润分析
2020年二季度万华化学的营业利润为3,344,959,297.18元,与2019年的7,021,592,932.11元相比下降了52.36%。
2016-2020年二季度万华化学营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
197,872
2017
738,190
273.06%
2018
1,031,711
39.76%
2019
702,159
-31.94%
2020
334,495
-52.36%
2.3.3利润总额分析
2020年二季度万华化学的利润总额为3,323,980,523.75元,与2019年的7,015,031,441.78元相比下降了52.62%。
2016-2020年二季度万华化学利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
202,182
2017
739,017
265.52%
2018
1,030,549
39.45%
2019
701,503
-31.93%
2020
332,398
-52.62%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2020年二季度万华化学的成本费用总额为28,181,680,062.820004元,其中营业成本、销售费用以及研发费用,各项分别占比为87.68%,4.84%和3.14%。
2020年二季度万华化学成本费用构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-2,818,168
100.00%
-2,535,840
100.00%
-2,058,919
100.00%
营业成本
-2,470,874
87.68%
-2,162,874
85.29%
-1,799,554
87.40%
税金及附加
-25,245
0.90%
-27,395
1.08%
-31,390
1.52%
销售费用
-136,498
4.84%
-135,029
5.32%
-78,897
3.83%
管理费用
-57,601
2.04%
-69,327
2.73%
-107,014
5.20%
研发费用
-88,508
3.14%
-83,260
3.28%
0
-0.00%
财务费用
-39,440
1.40%
-57,954
2.29%
-42,063
2.04%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2020年二季度万华化学的经营现金流量净额为6,289,469,001.85元,与2019年的8,284,937,690.9元相比下降了24.09%;投资活动现金流净额为-11,178,995,565.09元;筹资活动现金流净额为14,147,895,835.03元。
2016-2020年二季度万华化学经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
319,695
-229,510
-101,179
2017
144,852
-227,895
121,252
2018
844,517
-425,491
-437,994
2019
828,493
-1,045,504
139,131
2020
628,946
-1,117,899
1,414,789
2.4.2现金流入结构分析
2020年二季度万华化学现金流入总金额为93,379,628,215.01999元,其中经营活动现金流入为39,318,120,159.4元,占现金流入总额的42.11%;投资活动现金流入为4,316,274,836.95元,占现金流入总额的4.62%;筹资活动现金流入为49,745,233,218.67元,占现金流入总额的53.27%。
2020年二季度万华化学现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
9,337,962
100.00%
7,561,138
100.00%
5,796,291
100.00%
经营活动现金流入小计
3,931,812
42.11%
4,148,636
54.87%
3,818,642
65.88%
投资活动现金流入小计
431,627
4.62%
451,769
5.97%
7,354
0.13%
筹资活动现金流入小计
4,974,523
53.27%
2,960,733
39.16%
1,970,295
33.99%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为37,649,030,170.29元,占经营活动现金流入小计的95.75%;收到的税费返还为966,293,242.79元,占经营活动现金流入小计的2.46%;收到其他与经营活动有关的现金为702,796,746.32元,占经营活动现金流入小计的1.79%。
2020年二季度万华化学经营活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
3,931,812
100.00%
4,148,636
100.00%
3,818,642
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
3,764,903
95.75%
3,979,939
95.93%
3,667,107
96.03%
收到的税费返还
96,629
2.46%
89,787
2.16%
68,754
1.80%
收到其他与经营活动有关的现金
70,279
1.79%
78,910
1.90%
82,779
2.17%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为4,230,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.0%;取得投资收益收到的现金为79,469,429.6元,占投资活动现金流入小计的1.84%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为6,805,407.35元,占投资活动现金流入小计的0.16%。
2020年二季度万华化学投资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
431,627
100.00%
451,769
100.00%
7,354
100.00%
收回投资收到的现金
423,000
98.00%
440,000
97.39%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
7,946
1.84%
11,184
2.48%
6,630
90.16%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
680
0.16%
584
0.13%
564
7.68%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
159
2.16%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为49,745,233,218.67元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2020年二季度万华化学筹资活动现金流入构成
科目名称
2020年
2019年
2018年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
4,974,523
100.00%
2,960,733
100.00%
1,970,295
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
6,000
0.20%
0
0.00%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0.00%
6,000
0.20%
0
0.00%
取得借款收到的现金
4,974,523
100.00%
2,954,733
99.80%
1,970,295
100.00%
2.4.3现金流出结构分析
2020年二季度万华化学现金流出总额为84,121,258,943.23元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为33,028,651,157.55元,占现金流出总
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