山西省基金从业资格利润分配与税收考试题.docx
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山西省基金从业资格利润分配与税收考试题
山西省2017年基金从业资格:
利润分配与税收考试题
本卷共分为2大题60小题,作答时间为180分钟,总分120分,80分及格。
一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的,请将其代码填写在题干后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
本大题共30小题,每小题2分,60分。
)
1、下列属于基金销售机构提供服务具有的特点的有__。
A.时效性B.持续性C.规范性D.专业性
2、在我国,开放式基金中,一般不收取认购费的基金类型是__。
A.股票型基金B.债券型基金C.混合型基金D.货币市场基金
3、对基金经理操作风格的考察要点有__。
A.基金经理持股集中度情况B.基金股票周转率情况C.基金经理行业偏好情况D.基金经理投资哲学
4、契约型基金投资者享有基金的__。
A.份额所有权B.投资决策权C.资产管理权D.资产保管权
5、按照____来划分,金融衍生工具可以分为风险管理型创新、增强流动型创新、信用创造型创新和股权创造型创新四种。
A:
金融创新工具的功能B:
金融衍生工具自身交易的方法及特点C:
基础工具种类D:
产品形态和交易场所
6、下列关于我国记账式国债的说法,正确的有__。
A.纸面发行B.流通性好,但不可上市转让C.以电子记账方式记录债权D.个人投资者可以购买交易所市场发行和跨市场发行的记账式国债
7、在我国,基金行业自律性组织是__。
A.中国证券业协会B.中国证监会C.中国银监会D.中国登记结算公司
8、初次购买封闭式基金的价格为__元。
A.1B.0.99C.0.999D.1.01
9、专业基金销售机构申请基金代销业务资格,应当具备的条件有__。
A.有符合规定的组织名称、组织机构和经营范围B.主要出资人是依法设立的持续经营2个以上完整会计年度的法人C.注册资本不低于2000万元人民币D.财务状况良好,运作规范稳定,最近3年没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
10、依照《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》规定,对__买卖基金的差价收入征收营业税。
A.银行B.非银行金融机构C.个人D.非金融机构
11、股票实质上代表了股东对股份公司的所有权,股东凭借股票可以获得公司的__。
A.股息B.等额资产C.等额资金D.红利
12、下列金融衍生工具属于货币衍生工具的是__。
A.股票期货B.股票价格期权C.远期外汇合约D.利率互换
13、证券投资基金的市场营销不包含的活动有__。
A.产品组合设计B.售后服务C.基金投资D.基金销售
14、关于开放式基金描述不正确的有__。
A.某人因继承获得一定数额的开放式基金,这种过户属于非交易过户B.非交易过户不包括“捐赠”的情形C.符合条件的非交易过户申请按规定办理时,应按基金注册登记机构规定的标准收费D.被冻结部分产生的权益不会随基金账户或基金份额被冻结而一并冻结
15、公募基金的会计责任主体是__。
A.基金管理人B.基金托管人C.证券投资基金D.基金管理人和基金托管人
16、下列关于目标市场细分的说法,不正确的有__。
A.目标市场可分为主要市场和次要市场。
由于主要市场比较容易营销,因此要把更多精力投入到次要市场,以便扩大市场占有率B.基金市场上存在的两大需求主体是个人投资者和机构投资者C.基金产品的差异化决定了市场细分是必然的趋势D.差异性营销是针对各细分市场的不同特点与不同投资者的特点和需求而展开的个性化营销方式
17、以下关于资本证券的叙述错误的是__。
A.资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券B.持有人有一定的收入请求权C.广义的有价证券包括商品证券、货币证券和资本证券D.有价证券是资本证券的主要形式
18、基金与股票、债券的共同之处在于__。
A.同属间接投资工具B.风险相对分散C.价格会随市场波动而变化D.投资理念、管理风格及投资策略大同小异
19、下列关于债券型基金的平均到期期限与其利率风险关系的说法,正确的是__。
A.两者的关系难以确定B.利率风险与平均到期期限的长短无关C.平均到期期限越长,利率风险也低D.平均到期期限越长,利率风险越高
20、以下不属于独立衍生工具的是__。
A.期权合约B.股票期权产品C.期货合约D.互换交易合约
21、下列关于封闭式基金利润分配的规定,正确的有__。
A.每年不得少于1次B.年度收益分配比例不得低于已实现收益的90%C.当年利润应先弥补上一年度亏损D.利润分配后基金份额净值不能低于面值
22、下列关于基金管理公司独立董事的说法,不正确的有__。
A.独立董事人数不得少于5人,且不得少于董事会人数的1/2B.督察长的聘任需经全体独立董事同意C.独立董事要承担保护投资者权益的特殊监督责任D.独立董事可对基金管理公司与股东之间可能存在的不公平关联交易起到一定的限制作用
23、、在公司型证券投资基金中是一个有形机构,在契约型证券投资基金中是一个无形机构。
A:
基金管理人B:
基金托管人C:
基金组织D:
基金份额持有人
24、基金销售机构使用基金宣传推介材料的违规情形主要包括__。
A.未履行报送手续B.在规定时间到期前一天报送资料C.基金宣传推介材料和上报的材料不一致D.基金宣传推介材料违反《证券投资基金销售管理办法》及规定的其他情形
25、《证券投资基金法》规定,成立基金管理公司,实缴货币资本不得低于__元人民币。
A.3000万B.5000万C.1亿D.2亿
26、在上半年结束后____日内,基金管理人在指定报刊上披露半年度报告摘要,在管理人网站上披露半年度报告全文。
A:
30B:
60C:
90D:
120
27、契约型证券投资基金的投资者享有__。
A.投资管理决策权B.资产配置管理权C.基金资产保管权D.基金收益所有权
28、__是为投资人选择合适的基金产品前十分重要的环节。
A.了解基金投资人的风险承受能力B.划分投资人的类型C.确定投资者的投资目标D.制定合适的理财方案
29、上市公司公开发行新股,增发价格通过询价方式确定,应不低于公告招股意向书前__个交易日公司股票均价或前一个交易日均价。
A.10B.15C.20D.30
30、以下证券投资风险中属于非系统性风险的是____A:
经济波动风险B:
政策风险C:
购买力风险D:
经营风险
二、多项选择题(在每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。
错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分,本大题共30小题,每小题2分,共60分。
)
31、股价的涨跌与公司的盈利的变化__。
A.同时发生,变化幅度也相同B.不同时发生,但变化幅度相同C.同时发生,但变化幅度不相同D.不同时发生,变化幅度也不相同
32、关于可转换债券,下列叙述错误的是__。
A.可转换债券是一种附有转股权的特殊债券B.可转换债券具有双重选择权C.投资者可自行选择是否转股,而转债发行人拥有是否实施赎回条款的选择权D.可转换债券限定了发行人的收益、投资者的风险,对发行人的风险、投资者的收益却没有限制
33、基金合同当事人包括__。
A.基金销售代理人B.基金管理人C.基金托管人D.基金份额持有人
34、__不追求取得超越市场表现。
A.主动型基金B.被动型基金C.增长型基金D.混合型基金
35、某日,一只交易型开放式指数基金(ETF)二级市场交易价格为2.634元,该基金份额净值为2.300元,份额累计净值为2.795元,则该交易__。
A.为折价交易,折价率为5.76%B.为折价交易,折价率为12.68%C.为溢价交易,溢价率为14.52%D.为溢价交易,溢价率为6.11%
36、投资者评价以基金投资者的风险承受能力类型来具体反映,下列有关特征分类的说法,正确的有__。
A.稳健型投资者对投资的态度是希望投资收益极度稳定,不愿意承受投资波动对心理的煎熬,追求稳定B.积极型投资者有较高的风险承受能力,专注于投资的长期增值,并愿意为此承受较大的风险C.风险较小的情况下获得一定的收益是保守型投资者主要的投资目的D.投资者以其风险承受能力分类至少应包括积极型、稳健型和保守型
37、下列对我国证券交易所的描述,正确的有__。
A.依法设立B.不以营利为目的C.为证券集中和有组织交易提供场所、设施D.实行行政管理
38、封闭式基金“价格优先、时间优先”的交易原则是指__。
A.较低价格买进申报优先于较高价格买进申报B.较高价格买进申报优先于较低价格买进申报C.较低价格卖出申报优先于较高价格卖出申报D.买卖方向、价格相同的,先申报者优先于后申报者
39、某公司拟申请上市发行股票,发行后公司股份总数为5亿股,股本总额为5亿元人民币,则该公司公开发行的股份应至少为__亿股。
A.2.5B.1.25C.1D.0.5
40、下列我国机构中可以成为证券发行人的有__。
A.企业B.政府C.金融机构D.证券业协会
41、关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件,下列说法正确的是__。
A.注册资本不低于5000万元人民币,且必须为实缴货币资本B.高级管理人员已取得基金从业资格,熟悉基金代销业务,并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工作经历C.持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度D.最近5年没有代理投资人从事证券买卖的行为
42、督察长由总经理提名,董事会聘任,并应当经__独立董事同意。
A.1/2B.2/3C.80%D.全体
43、当前我国QDII基金的募集程序主要包括__等步骤。
A.合格境内机构投资者资格的申请及审核B.QDII基金产品的申请及核准C.经营外汇业务资格申请,D.基金份额发售
44、成长型股票通常是指收益增长速度____的股票,其市盈率、市净率通常较____A:
快,低B:
快,高C:
慢,低D:
慢,高
45、投资者买卖封闭式基金可开立的账户包括__。
A.深市证券账户及资金账户B.沪市证券账户及资金账户C.深市基金账户及资金账户D.沪市基金账户及资金账户
46、下列基金类型中,属于我国对证券投资基金的本土化创新的是__。
A.保本基金B.ETFC.伞型基金D.LOF
47、基金的各项资产利息的计提方式为__。
A.按周计提B.按月计提C.按日计提D.按季计提
48、下列选项符合封闭式基金合同生效要求的有__。
A.基金份额总额占核准规模的60%B.基金份额持有人人数为100人C.基金管理人自募集期限届满之日起的第8天聘请法定验资机构验资D.基金管理人在收到验资报告后的第5天向中国证监会提交备案申请和验资报告
49、预测某一类股票前景良好,那么就增加它在投资组合中的权重,且一般高于它在标准普尔500种股票指数中的权重;如果某类股票前景不妙,那么就降低它在投资组合中的权____A:
消极的股票风格管理及应用B:
积极的股票风格管理及应用C:
混合的股票风格管理及应用D:
独立的股票风格管理及应用
50、股票型基金依据投资市场的不同,可分为__。
A.全球股票型基金B.国内股票型基金C.地区股票型基金D.国外股票型基金
51、关于基金销售宣传内容,以下说法不正确的是____A:
登载有关基金管理公司、基金代销机构企业形象的销售宣传,必须含有风险提示和警示性文字B:
涉及基金产品的销售宣传内容必须含有明确的风险提示和警示性文字,提醒投资人注意投资有风险C:
引用的数据和统计资料应当真实、准确,并注明出处D:
引用基金过往业绩的,应同时声明过往业绩并不预示基金的未来表现
52、2004年6月1日____的正式实施,以法律形式确认了基金业在资本市场以及社会主义市场经济中的地位和作用,成为中国基金业发展历史上的又一个重要里程碑。
A:
《中华人民共和国证券投资基金法》B:
《证券投资基金法》C:
《开放式证券投资基金试点办法》D:
《证券投资基金管理暂行办法》
53、有价证券是____的一种形式。
A:
真实资本B:
货币资本C:
虚拟资本D:
商品资本
54、债券利息支出属于公司的__。
A.费用范围B.营销经费C.直接成本D.利润
55、在我国,承担基金份额注册登记工作的主要有__。
A.基金管理人B.基金销售机构C.中国登记结算公司D.基金托管人
56、基金销售机构有未履行报送手续的违规情形时,对在6个月内连续两次被出具监管警示函仍未改正的,中国证监会或证监局依法应当在分发或公布基金宣传推介材料前,事先将材料报送中国证监会,报送之日起__日后,方可使用。
A.3B.5C.8D.10
57、以下哪种基金不收取申购和赎回费____A:
证券衍生工具基金B:
股票基金C:
债券基金D:
货币市场基金
58、在证券组合管理的基本步骤中,投资时机的选择是____阶段的主要工作。
A:
进行证券投资分析B:
组建证券投资组合C:
投资组合的修正D:
投资组合业绩评估
59、基金份额净值应当在估值日后____个工作日内披露。
A:
1B:
2C:
3D:
4
60、下列各种监督方式,属于现场检查的有__。
A.审阅并分析基金管理公司年度报告B.进入基金管理公司进行检查C.审阅基金管理公司定期报送的公司监察稽核报告D.询问基金管理公司的工作人员,要求其对有关检查事项做出说明
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