科达洁能度财务分析报告.docx
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科达洁能度财务分析报告
科达洁能[600499]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
广东科达洁能股份有限公司
公司英文名称
KedaCleanEnergyCo.,Ltd.
公司简称
科达洁能
股票代码
600499
成立时间
None
上市时间
2002-10-10
交易所
上海证券交易所
注册地址
广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号
电话
-
传真
公司网址
邮箱
feng600499@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
科达洁能2019年资产总额为12,881,269,647.81元,其中流动资产为6,901,655,164.69元,占总资产比例为53.58%;非流动资产为5,979,614,483.12元,占总资产比例为46.42%;
2019年科达洁能总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
1,288,126
100.00%
1,218,812
100.00%
1,225,075
100.00%
流动资产合计
690,165
53.58%
676,501
55.51%
659,170
53.81%
非流动资产合计
597,961
46.42%
542,310
44.49%
565,905
46.19%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,科达洁能2019年的流动资产主要包括存货、应收票据及应收账款以及应收账款,各项分别占比为34.64%,23.93%和23.81%。
2019年科达洁能流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
690,165
100.00%
676,501
100.00%
659,170
100.00%
货币资金
130,459
18.90%
147,565
21.81%
140,283
21.28%
交易性金融资产
306
0.04%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
165,156
23.93%
184,961
27.34%
171,569
26.03%
应收票据
808
0.12%
20,278
3.00%
20,099
3.05%
应收账款
164,347
23.81%
164,683
24.34%
151,470
22.98%
应收款项融资
20,520
2.97%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
36,810
5.33%
37,252
5.51%
39,334
5.97%
其他应收款
12,470
1.81%
11,105
1.64%
15,344
2.33%
存货
239,040
34.64%
198,110
29.28%
167,959
25.48%
一年内到期的非流动资产
68,005
9.85%
85,560
12.65%
99,580
15.11%
其他流动资产
17,394
2.52%
11,943
1.77%
25,098
3.81%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,科达洁能2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期股权投资以及商誉,各项分别占比为44.06%,19.40%和16.25%。
2019年科达洁能非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
597,961
100.00%
542,310
100.00%
565,905
100.00%
长期应收款
29,592
4.95%
36,354
6.70%
40,202
7.10%
长期股权投资
115,998
19.40%
113,406
20.91%
99,702
17.62%
其他权益工具投资
6,025
1.01%
1,926
0.36%
2,186
0.39%
固定资产
263,480
44.06%
213,424
39.35%
225,261
39.81%
在建工程
21,521
3.60%
18,345
3.38%
30,641
5.41%
无形资产
44,744
7.48%
45,667
8.42%
41,105
7.26%
商誉
97,179
16.25%
95,467
17.60%
118,260
20.90%
长期待摊费用
622
0.10%
693
0.13%
397
0.07%
递延所得税资产
16,003
2.68%
14,719
2.71%
6,061
1.07%
其他非流动资产
2,792
0.47%
2,306
0.43%
2,086
0.37%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
科达洁能2019年年总负债金额为7,623,401,177.5元,所有者权益总额为5,257,868,470.31元,其中资本金为1,577,205,702.0元,资产负债率为59.18%,在负债中,流动负债为6,497,958,259.06元;占负债和所有者权益总额的50.45%,非流动负债为1,125,442,918.44元,占负债和所有者权益总额的8.74%。
2019年科达洁能负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
1,288,126
100.00%
1,218,812
100.00%
1,225,075
100.00%
流动负债合计
649,795
50.45%
569,891
46.76%
505,012
41.22%
非流动负债合计
112,544
8.74%
149,790
12.29%
153,163
12.50%
所有者权益(或股东权益)合计
525,786
40.82%
499,130
40.95%
566,899
46.27%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,科达洁能2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为41.73%,26.48%和26.48%。
2019年科达洁能流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
649,795
100.00%
569,891
100.00%
505,012
100.00%
短期借款
271,179
41.73%
216,640
38.01%
199,493
39.50%
应付票据及应付账款
172,073
26.48%
0
0.00%
138,056
27.34%
应付账款
172,073
26.48%
0
0.00%
138,056
27.34%
预收款项
69,835
10.75%
54,088
9.49%
59,579
11.80%
应付职工薪酬
12,888
1.98%
10,350
1.82%
7,609
1.51%
应交税费
4,411
0.68%
6,295
1.10%
10,745
2.13%
其他应付款
12,181
1.87%
215,552
37.82%
35,216
6.97%
一年内到期的非流动负债
107,227
16.50%
66,963
11.75%
54,313
10.75%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,科达洁能2019年的非流动负债主要包括长期借款、其他非流动负债以及递延收益,各项分别占比为87.35%,9.14%和1.86%。
2019年科达洁能非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
112,544
100.00%
149,790
100.00%
153,163
100.00%
长期借款
98,311
87.35%
128,000
85.45%
126,176
82.38%
长期应付款
0
0.00%
10,000
6.68%
10,000
6.53%
递延收益
2,090
1.86%
2,540
1.70%
6,241
4.08%
递延所得税负债
1,860
1.65%
1,327
0.89%
1,530
1.00%
其他非流动负债
10,283
9.14%
7,922
5.29%
9,214
6.02%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年科达洁能的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及资本公积,各项分别占比为34.42%,30.00%和21.70%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
525,786
100.00%
499,130
100.00%
566,899
100.00%
实收资本(或股本)
157,720
30.00%
157,720
31.60%
157,720
27.82%
资本公积
114,074
21.70%
113,839
22.81%
113,488
20.02%
库存股
-20,000
-3.80%
-11,837
-2.37%
0
0.00%
其他综合收益
894
0.17%
1,007
0.20%
736
0.13%
盈余公积
31,391
5.97%
30,696
6.15%
30,696
5.41%
未分配利润
180,992
34.42%
174,416
34.94%
241,159
42.54%
少数股东权益
60,713
11.55%
33,288
6.67%
23,098
4.07%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年科达洁能的净利润为229,396,562.55元,与2018年的-514,358,123.18元相比下降了144.60%。
2015-2019年科达洁能净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
53,178
2016
28,035
-47.28%
2017
49,547
76.73%
2018
-51,435
-203.81%
2019
22,939
-144.60%
2.3.2营业利润分析
2019年科达洁能的营业利润为246,500,703.15元,与2018年的-563,372,278.28元相比下降了143.75%。
2015-2019年科达洁能营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
65,446
2016
36,075
-44.88%
2017
56,129
55.59%
2018
-56,337
-200.37%
2019
24,650
-143.75%
2.3.3利润总额分析
2019年科达洁能的利润总额为249,620,648.05元,与2018年的-562,328,721.83元相比下降了144.39%。
2015-2019年科达洁能利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
65,903
2016
35,615
-45.96%
2017
56,003
57.24%
2018
-56,232
-200.41%
2019
24,962
-144.39%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年科达洁能的成本费用总额为6,206,340,841.48元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为79.47%,7.68%和6.36%。
2019年科达洁能成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-620,634
100.00%
-604,084
100.00%
-544,084
100.00%
营业成本
-493,246
79.47%
-482,203
79.82%
-454,255
83.49%
税金及附加
-4,828
0.78%
-4,808
0.80%
-4,482
0.82%
销售费用
-39,459
6.36%
-35,133
5.82%
-28,860
5.30%
管理费用
-47,674
7.68%
-49,576
8.21%
-44,705
8.22%
研发费用
-16,632
2.68%
-17,783
2.94%
0
-0.00%
财务费用
-18,793
3.03%
-14,578
2.41%
-11,779
2.16%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年科达洁能的经营现金流量净额为593,833,125.08元,与2018年的56,170,687.24元相比上升了957.19%;投资活动现金流净额为-506,763,566.48元;筹资活动现金流净额为-101,828,837.49元。
2015-2019年科达洁能经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
56,493
76,616
-101,246
2016
44,655
-56,381
17,339
2017
-25,596
-140,072
227,255
2018
5,617
-61,865
40,848
2019
59,383
-50,676
-10,182
2.4.2现金流入结构分析
2019年科达洁能现金流入总金额为11,236,269,359.71元,其中经营活动现金流入为6,199,870,335.18元,占现金流入总额的55.18%;投资活动现金流入为542,814,872.23元,占现金流入总额的4.83%;筹资活动现金流入为4,493,584,152.3元,占现金流入总额的39.99%。
2019年科达洁能现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
1,123,626
100.00%
1,121,766
100.00%
948,937
100.00%
经营活动现金流入小计
619,987
55.18%
539,619
48.10%
464,824
48.98%
投资活动现金流入小计
54,281
4.83%
168,162
14.99%
5,423
0.57%
筹资活动现金流入小计
449,358
39.99%
413,984
36.90%
478,689
50.44%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为5,949,752,189.07元,占经营活动现金流入小计的95.97%;收到的税费返还为95,683,129.56元,占经营活动现金流入小计的1.54%;收到其他与经营活动有关的现金为154,435,016.55元,占经营活动现金流入小计的2.49%。
2019年科达洁能经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
619,987
100.00%
539,619
100.00%
464,824
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
594,975
95.97%
501,932
93.02%
426,721
91.80%
收到的税费返还
9,568
1.54%
19,273
3.57%
15,852
3.41%
收到其他与经营活动有关的现金
15,443
2.49%
18,413
3.41%
22,250
4.79%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,478,550.0元,占投资活动现金流入小计的0.27%;取得投资收益收到的现金为1,514,034.88元,占投资活动现金流入小计的0.28%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为642,645.73元,占投资活动现金流入小计的0.12%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为5,902,119.11元,占投资活动现金流入小计的1.09%;收到其他与投资活动有关的现金为533,277,522.51元,占投资活动现金流入小计的98.24%。
2019年科达洁能投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
54,281
100.00%
168,162
100.00%
5,423
100.00%
收回投资收到的现金
147
0.27%
1,500
0.89%
462
8.52%
取得投资收益收到的现金
151
0.28%
100
0.06%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
64
0.12%
62
0.04%
2,727
50.30%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
590
1.09%
0
0.00%
471
8.70%
收到其他与投资活动有关的现金
53,327
98.24%
166,500
99.01%
1,761
32.49%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为45,556,920.6元,占筹资活动现金流入小计的1.01%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为45,556,920.6元,占筹资活动现金流入小计的1.01%;取得借款收到的现金为4,081,326,222.08元,占筹资活动现金流入小计的90.83%;收到其他与筹资活动有关的现金为366,701,009.62元,占筹资活动现金流入小计的8.16%。
2019年科达洁能筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
449,358
100.00%
413,984
100.00%
478,689
100.00%
吸收投资收到的现金
4,555
1.01%
2,777
0.67%
120,631
25.20%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
4,555
1.01%
2,777
0.67%
0
0.00%
取得借款收到的现金
408,132
90.83%
388,304
93.80%
332,487
69.46%
收到其他与筹资活动有关的现金
36,670
8.16%
22,902
5.53%
25,569
5.34%
2.4.3现金流出结构分析
2019年科达洁能现金流出总额为11,251,028,638.6元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为5,606,037,210.1元,占现金流出总额的49.83%;投资活动现金流出小计为1,049,578,438.71元,占现金流出总额的9.33%;筹资活动现金流出小计为4,595,412,989.79元,占现金流出总额的40.84%。
2019年科达洁能现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-1,125,102
100.00%
-1,137,166
100.00%
-887,350
100.00%
经营活动现金流出小计
-560,603
49.83%
-534,002
46.96%
-490,421
55.27%
投资活动现金流出小计
-104,957
9.33%
-230,027
20.23%
-145,495
16.40%
筹资活动现金流出小计
-459,541
40.84%
-373,136
32.81%
-251,433
28.34%
经营活动现金流出小计
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