中小企业信用评估指标体系7doc.docx
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中小企业信用评估指标体系7doc
中小企业信用评估指标体系7
中小企业信用评分指标体系设计
一中小企业信用评分指标体系设立的原则信用评分指标体系是衡量企业信用等级是否客观公正的尺度,因此,建立信用评分指标体系必须在正确的指导原则下进行,才能达到预期要求。
1全面性:
信用评分指标体系的内容应该全面地反映所有影响评级对象信用状况的各项要素,不但要考核过去的业绩,而且还要预测未来的发展趋势;不但要考虑评级对象本身的情况,而且还要研究周边的环境及其产生的影响。
这样,信用状况才能达到全面评价的要求,决不能通过少数几项指标的评价,就作出信用评级的结论,这就容易产生评级失实的错误。
2科学性:
建立中小企业信用评分指标体系,各项指标必须相互配合,形成有机整体,各项指标之间不能重复,更不能矛盾;同时,指标的计算和评价方法必须科学,要有一定的依据。
整个指标体系的建立,要在不断实践的基础上逐步充实提高,最后通过一定形式,形成正式文件。
既要防止朝令夕改,造成指标体系的随意性;又要经得起实践的考验,逐步增强指标体系的科学性。
3针对性:
不同地区、不同行业的企业该有所区别。
又由于不同企业具有各自的经营特点,因而有一部分指标又要结合企业的经营特点来确定,不能千篇一律。
4公正性:
指标体系的建立要符合客观事实,能正确客观的反映评分对象的真实面貌,指标体系和计算方法不能偏向评级对象或投资主体的任何一方,评级机构和评级人员必须态度公正,评价客观,以事实为依据,决不能根据个人爱好,任意改变指标项目、计算方法和评价标准。
5合法性:
指标的设立必须遵循国家的相关法律法规,作为央行的中国人民银行,在设立指标的同时必须兼顾国家宏观经济形势的导,有些
经济效益指标和风险监管指标,中国人民银行及相关监管机构规定有标准值的,在指标体系设计的同时必须体现规定的相关要求。
6可操作性:
中小企业信用评分指标体系的建立,必须要具备实用性,既要符合我国国情,具有本国特色;又要参照国际惯例,考虑今后同国际惯例接轨。
二中小企业信用评分指标体系的基本要素
在指标因素方面,首先要确定中小企业信用评分要评价哪些内容,即信用评级的基本要素,也就是分析哪些因素会对企业信用状况产生影响;其次要结合中小企业自身的特点,加大中小企业软信息的评级权重,适当降低财务指标的分析权重,突出企业的信用状况、发展潜力和所处经济环境的评价;最后要在具体评价时既充分考虑中小企业的成长性、效益性,又注重对其财务风险评价,使信用等级能够合理地反映中小企业的信用状况和偿债能力。
在评分指标设置方面,可适当降低企业的固定资产、投资规模等指标权重,增大企业管理人员的素质、经营管理水平、企业所处行业及发展前景、诚信情况等指标权重。
这样能够更加合理地反映中小企业的真实状况。
在企业财务信息方面,除了分析企业财务报表以外,更应该关注企业实际的经营业绩,结合企业产品订单、纳税清单、银行结算流水账、法人及股东个人的资产等,从侧面掌握较为真实的企业经营管理财务状况。
在非财务因素的方面,评估重点应放在中小企业的成长性及发展前景上。
特别是对企业法人的经营管理能力、信用记录、个人履历、家庭背景、口碑等进行详实的考察和评估;对于家族式企业,要尽可能地了解整个家族的信息资料,包括家族资本实力、关联企业等的情况,以确定其社会信誉。
因此,基于我国中小企业的特点,并借鉴国际上成功的信用评估经验,本文认为对中小企业信用评分的基本内容包括:
1市场要素中小企业所处的行业及周期对于企业的信用评分是重要的信息,同时,企业在行业中所处的地位,也就是企业的竞争能力也是考察信用状况的重要指标,例如:
企业产品的替代性、行业的进入障碍、行业供求、政策支持等。
2企业素质要素 企业素质包括领导素质和职工素质以及企业规模和管理水平,而中小企业的管理素质和人员素质均低于大型企业或科技型企业。
因此考虑中小企业素质,特别是管理者的道德品质、业务能力、应变能力、诊断能力以及开拓能力等,对企业信用的影响就显得尤为重要。
3财务要素 主要包括营运能力、获利能力、偿债能力、成长性以及现金运营,这是中小企业信用评估的基础和核心。
用来评价企业资产的安全性、收益性和流动性。
其中安全性是信用的基础,收益性是信用的保证,流动性是信用的表现。
4创新要素 主要包括创新成本及产出,中小企业的优势之一是经营灵活、应变能力强,但在竞争激烈的今天,中小企业要想在市场中站稳脚,并有所发展,就必须在经营灵活的基础上不断创新。
因此在对中小企业信用的评价中,应高度重视企业创新能力的评价。
5风险要素 风险是客观存在的经济范畴。
企业信用评估,应重视对风险的分析,从某种角度讲,企业信用分析主要是分析风险,如果企业具有足够的能力预防、分散和抵御风险,那么,企业的信用就不会有问题。
一般来讲,中小企业的经营风险和财务风险要高于大型企业,因此,评价中小企业信用将风险信。
三中小企业信用评分指标的设置
考虑到后续文章中信用评分方法的选择问题,本文在指标设置中采取基于层次分析法(AHP)的指标设计思想,建立指标体系递阶层次结构。
将影响评价的各因素按照不同属性自上而下分解成若干层次,同一
层次的各因素从属于上一层次的因素:
目标层(最高层)、准则层(中间层)和指标层(最低层)。
目标层表示问题的预定目标;准则层表示采用某种措施和政策来实现预定目标涉及的中间环节,即影响目标实现的准则;指标层表示实现预定目标所采用的指标。
如若后续文章采用LOGIT模型等统计模型评分法,则只需要提出指标层即可。
根据上文所述原则及思想,本文设计的中小企业信用评分指标体系如下:
准则层子准则层指标层
市场评价行业状况
行业供求
进入障碍
政策支持竞争能力
产品替代
产品竞争
战略实施
企业素质企业规模
资产总量
销售收入
职工人数领导素质
学历水平
经营业绩
决策能力
工作经验个人品质
职工素质文化素质年龄结构技术水平
管理水平组织及规章制度
财务分析营运能力
流动资产周转率
存货周转比率
应收账款周转率
总资产周转率获利能力
净资产收益率
总资产报酬比例
利润率
偿债能力
资产负债比
流动比率
利息保障倍数成长性
销售收入增长率
总资产增长率
利润增长率现金运营
现金流动负债比
销售现金比创新成本财力、物力投入
在媒体大肆宣扬、炒作中国经济已进入品牌经营的时代时,我们决不可沾沾自喜。
据了解,中国目前以上的发展中企业仍属典型的产品经营企业。
产品经营与品牌经营之间最大的差别在于:
产品经营只立足于产品的实体功能,而品牌经营不但包含了有形产品的实体功能,而且包括了产品无形的品牌功能。
品牌最终传达给消费者的是一种生活方式和生活态度,消费者选择某一个品牌,实际上是选择了品牌中所传达的品牌文化以及品牌所倡导的生活态度。
虽然发展中的中小企业正是从产品经营中获得实惠,获得进一步发展的基础和机会,但我们不能被它所束缚,需要迅速转入品牌经营,从注重产品力的销售阶段到跨入品牌力和形象力的品牌营销阶段。
这对于任何一家发展中企业而言,都是一个无法避免的“坎”,跨过去了则海阔天空,跨不过去就有可能被残酷的竞争淘汰掉。
【抛弃利润最大化的极端观念】
长期以来,我们企业接受的经营目标都是利润最大化—很多教科书上都也是这么写的。
那么这句话是否正确呢?
其实,这句话误导了不少企业。
企业是应该关注短期经营和眼前利益,但这对于企业的长远经营则是一个非常大的误区。
最近几年中国知名的大企业短命的很多,中小企业就更不用说了,一年一大批。
相反,国外企业大多追求的是永续经营,提高市场占有率的意识要比赚取短期利润的意识强得多,结果企业越来越红火。
所以,尽管我们发展中的中小企业还很稚嫩,实力还很不够,还很缺乏发展所需要的资本,但是我们的视野却应该看远一些,以未来的眼光做现在的事情,始终把企业的可持续发展战略作为企业的头等经营目标来对待,企业才能勃发生机,而不至于杀鸡取卵,拔苗助长。
【抛弃凭经验和直觉把握市场的习惯】
发展中企业还有一个比较普遍的现象就是凭经验和直觉去感觉和把握市场。
对于还没有做大的企业,凭借主要人员长期的市场经验积累去感觉市场和把握机会,多数情况下是可行的。
但是随着企业不断壮大和企业业务不断延伸,经验和直觉的局限性就逐渐显露出来。
这时,就要求我们发展中企业的决策者们及时调整策略,借助专业的市场研究力量,开展有针对性的专项市场研究,以市场数据来研究消费者新的消费心理特点和消费行为特征,从而理性地把握市场发展趋势和潜在机会。
我们需要清醒地意识到:
发展中企业是禁不起折腾的,往往一个错误的市场判断,就可能导致企业爆发危机。
为了尽量减少判断失误和决策失误,请借助专业的市场研究力量来增强企业理性把握能力。
【抛弃片面强调广告促销的误区】
浮躁经济的一个突出特征是片面强调一个营销要素的作用而忽视整个营销要素的组合。
中国近几年有个现象尤其值得重视:
越是不成熟的市场,企业就越爱追捧大规模的广告效应,想单靠广告催生出一个又一个所谓的巨无霸名牌企业。
目前,很多发展中企业幻想着单纯依靠巨额的广告迅速砸开一个市场,捞得一桶黄金。
然而,我们要清醒地看到,广告是一柄双刃剑。
它既可以打响一个品牌,也可以毁灭一个品牌,既可以让一个品牌迅速膨胀,也可以让一个品牌很快萎缩。
实际上,时至今日,许多单靠广告起家的品牌几乎都已经沉沦下去,成了明日黄花。
在一个品牌竞争日趋明显的时代,作为发展中企业不能再抱幻想,而要重视品牌整合营销传播,因为广告只是营销组合中的一个要素。
如果纯粹依靠广告发展起来的企业,更需要理性分
析广告投放,理性看待广告的促销效果,迅速实现营销组合的转型。
【抛弃纺锤型营销系统组织结构】
在做大之前,企业往往最重视直接来钱的那一块,因此,销售在整个营销系统中便占据了重要位置。
这时的企业营销组织结构往往表现为纺锤型:
做客户、拉关系的销售队伍非常庞大,而做营销策划和品牌管理的很少,做营销网络规范管理的也很少。
这样的营销系统是不适应品牌经营的,也很难将品牌做大。
营销系统的流程重组要坚持一个中心两个基本点的原则:
一个中心,即以品牌管理为中心;两个基本点,一个是整体的营销策划和市场管理,另一个是销售渠道的规范管理。
只有这样,营销系统才能很好地执行品牌策略,很好地整合资源进行品牌经营。
发展中企业需要重新审视自身的营销系统,进行必要的营销流程重组以适应时代需要。
【抛弃多品牌策略】
发展中企业还有一个比较明显的特点,就是一个企业拥有多个品牌,有时甚至是互相联系不多的多个品牌。
许多企业会认为,品牌多了还不好吗?
企业不正是依赖这些品牌共同支持着吗?
但它们没有意识到,在今后的进一步发展中,每一个品牌都有一定的空间,而企业的资源总是有限的,是集中资源重点发展其中的核心品牌还是平均用力发展多个品牌就成为困扰企业的一个大问题。
我们的建议是,发展中企业最好放弃多品牌发展战略,如同多元化之前先要专业化一样。
这样建议有两点理由:
其一,发展中企业的资源有限,尤其是核心人物的时间、精力、知识等有限,摊子不宜铺得太大;其二,中国的国情决定了单一品牌策略比较适用中国。
关于这一点,每一个行业的龙头老大都深有同感,又何况我们还属于发展中的中小企业呢。
析广告投放,理性看待广告的促销效果,迅速实现营销组合的转型。
【抛弃纺锤型营销系统组织结构】
在做大之前,企业往往最重视直接来钱的那一块,因此,销售在整个营销系统中便占据了重要位置。
这时的企业营销组织结构往往表现为纺锤型:
做客户、拉关系的销售队伍非常庞大,而做营销策划和品牌管理的很少,做营销网络规范管理的也很少。
这样的营销系统是不适应品牌经营的,也很难将品牌做大。
营销系统的流程重组要坚持一个中心两个基本点的原则:
一个中心,即以品牌管理为中心;两个基本点,一个是整体的营销策划和市场管理,另一个是销售渠道的规范管理。
只有这样,营销系统才能很好地执行品牌策略,很好地整合资源进行品牌经营。
发展中企业需要重新审视自身的营销系统,进行必要的营销流程重组以适应时代需要。
【抛弃多品牌策略】
发展中企业还有一个比较明显的特点,就是一个企业拥有多个品牌,有时甚至是互相联系不多的多个品牌。
许多企业会认为,品牌多了还不好吗?
企业不正是依赖这些品牌共同支持着吗?
但它们没有意识到,在今后的进一步发展中,每一个品牌都有一定的空间,而企业的资源总是有限的,是集中资源重点发展其中的核心品牌还是平均用力发展多个品牌就成为困扰企业的一个大问题。
我们的建议是,发展中企业最好放弃多品牌发展战略,如同多元化之前先要专业化一样。
这样建议有两点理由:
其一,发展中企业的资源有限,尤其是核心人物的时间、精力、知识等有限,摊子不宜铺得太大;其二,中国的国情决定了单一品牌策略比较适用中国。
关于这一点,每一个行业的龙头老大都深有同感,又何况我们还属于发展中的中小企业呢。
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