经济责任审计资料清单.docx
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经济责任审计资料清单
经济责任审计资料清单
附件2:
经济责任审计资料清单
1、被审计单位内部管理制度。
填写《内部控制制度调查表》(见附件5)。
2、与财务收支和经济活动相关的重大经济事项决策、相关会议记录、经济合同或协议等。
3、,被审计单位2008年1月1日—2009年12月31日期间财务收支情况和有关明细账目。
4、被审计单位2008年1月1日—2009年12月31日期间各种收费项目名称和收费情况。
5、截至2009年12月31日,被审计单位拥有的固定资产总量、固定资产明细帐以及债权债务情况。
6、2008、2009年被审计单位年度工作总结。
7、责任人任期内经济责任述职报告。
备注:
被审计单位所有送审资料必须加盖公章后递交审计小组;
责任人的述职报告必须由本人签字递交审计小组;
所有送审资料必须填写在“审计资料交接单”中。
附件3:
责任人任期经济责任述职报告内容要求
一、单位及个人基本情况
(一)单位的基本职能、职责分工、编制、内设机构及下属单位。
(二)被审计领导干部何年何月根据什么文件任职,何年何月根据什么文件免职。
任职期间的主要职责、主管什么工作。
二、经济责任履行情况
(一)审计期限内,单位历年的财务状况。
(二)预算执行情况如何,是否按学校有关财务制度规定的开支范围、标准,合理有效安排支出。
(三)收费及管理情况如何,收费是否获得学校审批,预算外收入是否及时、足额上交学校。
(四)固定资产是否有专人管理,是否安全、完整。
审计期间内,固定资产的期初数、期末数及增减变动情况。
(五)重大经济决策是否符合规定程序,如物资采购是否经过招标,经办的合同协议是否合法有效,债权债务是否清楚,有无遗留的经济纠纷问题。
(六)是否按国家和学校的规章制度建立学院的内部控制制度并严格执行。
(七)个人廉政情况。
三、主管工作期间取得的重要成绩
四、其他需要说明的事项。
附件4:
任期内单位基本情况表
被审计单位盖章:
被审计单位名称
被审计人员
职务
被审计单位
财务负责人
职务
联系电话
被审计单位
主要职责
经费来源(或经济业务范围)
被审计单位人数
人
其中:
处级以上:
人
处级以下:
人
其他收入情况
备注
负责人:
填表人:
填表日期:
附件5:
内部控制制度调查表
被审计单位名称(盖章):
序号
已建内部控制制度名称
建立时间
备注
负责人:
填表人:
填表日期:
附件6:
任期内单位重大事项决策情况表
被审计单位名称(盖章):
决策项目
决策日期
决策
程序
决策实施时间
决策项目投入资金(万元)
资金来源
是否办理政府采购
决策
效果
备注
填表说明:
本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为,如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
没有“重大经济决策”项目填写“无”。
负责人:
填表人:
填表日期:
附件7:
审计资料交接单
送审资料名称
计量单位
数量
是否原件
说明:
审计机构:
被审计单位:
接收人:
移交人:
年月日年月日
移交人:
接收人:
年月日年月日
注:
此表一式两份,交接双方各执一份
附件8:
被审计单位承诺书
承诺书
北京林业大学审计处:
我单位对所出具的全部资料负责,并作如下承诺:
一、本单位已提供了本次经济责任审计和财务收支审计相关的全部资料,并对其真实性、完整性、合法性负责;
二、本单位支持和配合审计小组的工作,对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料,本单位将及时提供并按规定时间签署完毕,送交审计小组。
被审计单位(盖章):
负责人:
财务主管人员:
年月日年月日
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