商业银行负债经营管理.docx
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商业银行负债经营管理
第十章商业银行负债经营管理
一、单项选择题
1.商业银行的主要负债和经常性的资金来源是()。
A.活期存款
B.定期存款
C.存款
D.储蓄存款
答案:
C
2.存户在提取或支付时不需预先通知银行的存款是()。
A.定期存款
B.活期存款
C.储蓄存款
D.可转让支付命令账户
答案:
B
3.在银行存储时间长、支取频率小,具有投资的性质并且是银行最稳定的外界资金来源的存款是()。
A.储蓄存款
B.定期存款
C.支票
D.活期存款
答案:
B
4.商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了()。
A.货币市场存款账户
B.协定账户
C.信用证
D.股金汇票账户
答案:
A
5.一种预先规定基本期限但又含活期存款某些性质的定期存款账户是()。
A.协定账户
B.储蓄存款
C.支票
D.定活两便存款账户
答案:
D
6.商业银行维持日常性资金周转,为解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是()。
A.同业拆借
B.再贴现
C.再贷款
D.回购协议
答案:
A
7.中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是()。
A.再贴现
B.回购协议
C.转贴现
D.再贷款
答案:
C
8.回购协议从即时资金供给者的角度,又称为()。
A.再贷款
B.再贴现
C.转贴现
D.返回购协议
答案:
D
9.西方商业银行通过发行短期金融债券筹集资金的主要形式是()。
A.可转让大额定期存单
B.大面额存单
C.货币市场存单
D.可转让支付命令账户
答案:
B
10.为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是()。
A.国际债券
B.国内债券
C.资本性债券
D.一般性债券
答案:
C
11.银行组织资金来源的业务是()。
A.负债业务
B.资产业务
C.中间业务
D.表外业务
答案:
A
12.存户预先约定存取期限的存款是()。
A.活期存款
B.储蓄存款
C.支票
D.定期存款
答案:
D
13.商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资采取的形式是()。
A.存款
B.非存款负债
C.货币市场存单
D.协定账户
答案:
B
14.下列不属于一般性金融债券的是()。
A.信用债券
B.普通金融债券
C.资本性债券
D.担保债券
答案:
C
15.影响存款水平的微观因素主要是银行内的因素,不包括()。
A.金融当局的货币政策
B.服务收费
C.银行网点设置
D.营业设施
答案:
A
二、多项选择题
1.各国商业银行的传统存款业务有()。
A.活期存款
B.定期存款
C.储蓄存款
D.货币市场存款账户
答案:
ABC
2.活期存款的形式近年来不断增多,下列属于传统活期存款账户的有()。
A.保付支票
B.本票
C.旅行支票
D.信用证
答案:
ABCD
3.储蓄存款主要面向()。
A.个人家庭
B.营利公司
C.非营利机构
D.公共机构和其他团体
答案:
AC
4.主要的新型活期存款品种有()。
A.NOW账户
B.货币市场存款账户
C.小储蓄者存款单
D.协定账户
答案:
ABD
5.各类新型定期存款的发展使定期存款占商业银行资金来源的比重有所提高,主要的新型定期存款品种有()。
A.大额可转让定期存单
B.货币市场存单
C.定活两便存款账户
D.小储蓄者存款单
答案:
ABCD
6.新型储蓄存款的主要品种有()。
A.电话转账服务账户
B.自动转账服务账户
C.股金汇票账户
D.个人退休金账户
答案:
ABCD
7.世界各国的中央银行,都是向商业银行提供货币的最后贷款者。
其借款的形式有()。
A.贴现
B.再贴现
C.再贷款
D.贷款
答案:
BC
8.其他短期借款渠道有()。
A.转贴现
B.回购协议
C.大额可挂上定期存单
D.欧洲货币市场借款
答案:
ABCD
9.商业银行发行大面额存单的主要优点是()。
A.不缴纳存款准备金
B.资金来源比较稳定
C.突破了银行营业网点的局限,提高了组织资金的能力
D.发行成本较低
答案:
ABCD
10.商业银行的长期借款,一般采用金融债券的形式。
金融债券有()。
A.国内债券
B.资本性债券
C.一般性债券
D.国际债券
答案:
ABCD
11.国际金融债券指的是在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券,包括()。
A.资本性债券
B.外国金融债券
C.欧洲金融债券
D.平行金融债券
答案:
BCD
12.负债管理的目的有()。
A.控制成本的基础上增加负债规模
B.开拓存款市场
C.调整负债结构,增强流动性
D.负债的风险管理
答案:
ACD
13.具体的负债成本率测度分析主要包括的计算指标有()。
A.利息率
B.历史加权平均成本率
C.所有资金的加权平均预期成本率
D.资金边际成本率
答案:
BCD
14.银行各种不同的资金来源对银行经营所面临的金融风险有着不同程度的影响。
这些金融风险包括()。
A.信贷风险
B.流动风险
C.利率风险
D.资本风险
答案:
ABCD
15.汇率风险的防范可以双管齐下:
一是从资产运用着手,二是进行汇率“消毒”。
消除汇率缺口的工具有()。
A.货币互换
B.掉期
C.货币期货
D.货币期权
答案:
ACD
16.鉴于存款水平是利率的函数,而直接利率战又有多种不利,西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接地利用利率因素,包括()。
A.利用投资工具
B.在服务收费上做文章
C.调整存款结构
D.推出高息存款工具
答案:
BCD
17.商业银行的短期借入负债包括()。
A.向中央银行借款
B.同业拆借
C.转贴现
D.回购协议
答案:
ABCD
18.欧洲货币市场之所以对各国商业银行有很大的吸引力,主要在于()。
A.欧洲货币市场不受任何国家政府管制和纳税限制
B.其存款利率相对较高,放款利率相对较低,存放款利率差额较小
C.欧洲货币市场资金调度灵活、手续简便
D.欧洲货币市场的借款利率由交易双方依据伦敦同业拆借利率具体商定
答案:
ABCD
19.一般性金融债券指的是商业银行为筹集用于长期贷款、投资等业务资金需要而发行的债券。
这类债券的形式、种类很多,包括()。
A.担保债券
B.信用债券
C.普通金融债券
D.附息金融债券
答案:
ABCD
20.宏观因素对我国银行存款水平的影响主要表现在()。
A.强烈地改变银行同业竞争格局和存款市场份额的分配情况
B.持续的经济增长使存款水平屡创新高
C.通货膨胀压力下推行的紧缩性的货币政策约束着存款水平的快速增长
D.已出台的金融法规和将出台的金融法规蕴藏着较强的银行监管力度
答案:
BCD
三、判断题
1.银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。
其中存款负债占很大的比重,是银行负债业务的重点()。
A.对
B.错
答案:
对
2.中央银行为使银行避免高的流动风险,对活期存款都规定了较低的准备金比率()。
A.对
B.错
答案:
错
3.由于活期存款多表现为支票存款,故银行可以周转使用活期存款,从而创造出派生存款()。
A.对
B.错
答案:
对
4.传统的定期存款使用存款单,而且可以转让,能在金融市场上流通()。
A.对
B.错
答案:
错
5.商业银行对储蓄存款有接到取款通知后缓期支付的责任()。
A.对
B.错
答案:
对
6.居民储蓄存款通常使用银行储蓄存折或电脑储蓄账户()。
A.对
B.错
答案:
对
7.NOW账户只对居民和营利机构开放,在该账户下,存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书()。
A.对
B.错
答案:
错
8.协定账户是一种按一定规定可在活期存款账户、NOW账户和货币市场存款账户三者间自动转账的账户()。
A.对
B.错
答案:
对
9.大额可转让定期存单,其平均收益高于相同期限的国库券,在高利率时期,两者的收益差距还会扩大,这主要是投资者购买大额可转让定期存单承担了发行银行的信用风险所致()。
A.对
B.错
答案:
对
10.个人退休金账户下的存款因为存期长,其利率略高于一般的储蓄存款()。
A.对
B.错
答案:
对
11.存款是银行的被动负债,存款市场属于银行经营的卖方市场,而借入负债则是银行的主动负债,它属于银行经营的买方市场()。
A.对
B.错
答案:
错
12.中国商业银行向中央银行的借款,虽然也有再贷款和再贴现两种形式,但再贴现的比重微乎其微,基本采取的是再贷款形式()。
A.对
B.错
答案:
对
13.转贴现利率可由双方协定,也可以贴现率为基础或参照再贴现率来确定()。
A.对
B.错
答案:
对
14.回购协议最常见的交易方式有两种:
一种是证券的卖出与购回采用相同的价格,另一种是购回证券时的价格高于卖出时的价格()。
A.对
B.错
答案:
对
15.所谓欧洲货币,实际上是境外货币,指的是以外币表示的存款账户。
所谓欧洲美元,就是以美元表示的,存在美国境外银行的美元存款()。
A.对
B.错
答案:
对
16.贴现金融债券也称贴水债券,是指银行在一定时间和期限内按一定的贴现率以高于债券面额的价格溢价发行的债券()。
A.对
B.错
答案:
错
17.影响存款水平的因素有两大类,一类是宏观因素,另一类是微观因素。
宏观因素主要包括宏观经济发展水平、金融当局的货币政策及其目标和金融法律法规的完善()。
A.对
B.错
答案:
对
18.以历史数据加权平均成本评价银行的历史运行情况较准确;单一资金来源的边际成本在决定哪一种资金来源更有效方面较恰当;而加权平均预期成本在决定资产定价方面更适合()。
A.对
B.错
答案:
对
19.防范流动性风险需要银行把握存款被提取的概率和程度,并保持足够的流动性。
具体的防范方法有资金集聚法和资产分配法()。
A.对
B.错
答案:
对
20.硬货币(价值趋升的货币)负债的增多对银行相对有利,软货币(价值趋降的货币)负债的增多则相对不利()。
A.对
B.错
答案:
错
21.电脑储蓄账户下,银行不发给存户存折,而代之以储蓄存款支票簿()。
A.对
B.错
答案:
对
22.货币市场存款账户不仅对居民和非营利机构开放,而且也对营利机构开放,企业获准进入极大地拓展了该账户的存户基础()。
A.对
B.错
答案:
对
23.大额可转让定期存单自推出以来,经历了多次的创新,其中较为卓著的创新有两次:
一是1975年发售浮动利率定期存单,二是摩根保证信托公司于1977年首创的固定利率到期大额可转让定期存单,又称滚动存单(“卷布丁”)()。
A.对
B.错
答案:
对
24.银行也可通过提供给企业存户贷款便利来吸引存款。
这可以将赋予客户的信贷额度同它的支票账户金额联系起来。
有些银行建立“贷款要求线”,规定客户的活期存款账户平均余额须维持在客户信贷额度的25%或30%以上()。
A.对
B.错
答案:
错
25.负债成本率越低,资产活动的必要收益率也就越低,银行从事资产活动的盈利能力就越强()。
A.对
B.错
答案:
对
四、计算题
1.
答:
2.
答:
根据单项资金边际成本率的计算公式,设新增负债金额为P,由此可得:
五、问答题
1.银行有哪些主要的资金来源?
讨论不同资金来源的主要特征。
答:
商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的,这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。
负债业务就是银行组织资金来源的业务。
银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。
其中存款负债占了很大的比重,是银行负债业务的重点。
存款主要来源于企业、个人、同业及政府,是银行资金来源的主渠道之一。
活期存款、定期存款和储蓄存款是各国商业银行的传统存款业务。
在面临不同程度的利率管制和金融市场其他金融工具严峻挑战的情况下,现代商业银行在所有传统存款领域不断创新存款工具,推出可转让支付命令账户、货币市场存款账户、可转让大额定期存单等,以努力争取客户,扩大存款规模。
传统的活期存款账户有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证,其中以支票存款最为普遍。
鉴于活期存款的高流动风险和高营运成本,银行对活期存款账户原则上不支付利息。
央行为使银行避免高的流动风险,对活期存款都规定了较高的准备金比率。
由于活期存款多表现于支票存款,而支票又多用于转账而非提现,故银行可以进行信用扩张,周转使用活期存款,从而在银行体系下创造出派生存款。
由于一直被禁止支付利息,传统活期存款在与包括定期存款等其他存款品种的市场竞争中处于不利地位,而第二次世界大战利率的趋升更加剧了这种不利。
对定期存款而言,银行经营所承担的流动性风险较低,而且手续简便,营运成本不高。
作为报偿,银行对定期存款支付较高的利息。
鉴于定期存款流动性风险较低的情况,各国中央银行对定期存款规定的准备金比率也相应降低。
定期存款是银行最稳定的外界资金来源,银行可利用定期存款来支持长期放款和投资业务,从而赚取利润。
传统的定期存款使用存款单,而且一般不可转让,不能在金融市场上流通。
对于定期存款的提前支取,银行通常都收取较高的提前支款罚款。
像传统活期存款一样,传统定期存款的发展也受到了限制,流动性极低的特性决定了传统定期存款不能有更大的发展空间。
由于储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间,银行承担的流动性风险亦大于定期存款流动性风险和小于活期存款流动性风险,故银行对储蓄存款支付的利率低于定期存款。
储蓄存款主要面向个人、家庭和非营利机构,营利公司、公共机构和其他团体开立储蓄存款内账户受到限制。
居民储蓄存款通常使用银行储蓄存折或电脑储蓄账户。
主要的新型活期存款品种有NOW账户、货币市场存款账户、协定账户和特种或使用时方须付费的支票存款账户等。
主要的新型定期存款品种有可转让大额定期存单、货币市场存单、小储蓄者存款单和定活两便存款账户等。
各类新型定期存款的发展使定期存款占商业银行资金来源的比重有所提高。
新型储蓄存款的主要品种有电话转账服务和自动转账服务账户、股金汇票账户以及个人退休金账户等。
然而随着金融业竞争的加剧,存款已不能满足银行资产活动的需求,这就引入了能以较低成本迅速从外部借入资金的非存款负债业务,为银行的快速扩张提供了动力。
20世纪60年代以后,随着负债管理理论的发展,许多商业银行把管理的重点转移到负债方面,借入资金增加盈利性资产,满足流动性的需要,使借入负债在负债总额中所占比重呈不断上升趋势,逐渐成为各国商业银行的重要资金来源。
借入负债在期限上有短期借款和中长期借款之分。
在国际上,短期借款主要指期限在1年以内的借入负债,期限在1-5年的为中期借款,5年以上的则为长期借款。
2.比较银行存款类资金与非存款类资金的基本作用与差别。
答:
商业银行自身的资本是远远不能满足资产活动需要的,这个资金缺口的弥补依赖于银行的负债业务。
负债业务就是银行组织资金来源的业务。
银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。
其中存款负债占了很大的比重,是银行负债业务的重点。
存款主要来源于企业、个人、同业及政府,是银行资金来源的主渠道之一。
非存款负债,指的是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
虽然存款负债始终是商业银行的主要负债,它是在银行全部经营中是起支配作用的基础部分,但存款是银行的被动负债,存款市场属于银行经营的买方市场。
而借入负债则是银行的主动负债,它属于银行经营的卖方市场。
银行是否借入资金主要取决于银行经营的需要和银行经营者的主观决策。
因而对银行经营者来说,借入负债比存款负债具有更大的主动性、灵活性和稳定性。
3.银行的负债管理面临哪些金融风险?
答:
银行各种不同的资金来源对银行经营所面临的金融风险有着不同程度的影响。
这些金融风险包括流动性风险、利率风险、信贷风险与资本风险。
因此,银行管理者需要在综合考虑资金成本与风险规避的基础上来选择其筹资方式。
流动性风险:
银行筹资的流动性风险主要来自银行存款的大量提取与流失。
银行存款的急剧流失与银行存款的种类有着密切的关系。
防范流动性风险需要银行把握存款被提取的概率和程度,并保持足够的流动性。
具体的防范方法有资金积聚法和资产分配法。
这两种方法运用了资产负债联合管理的思想,通过流动性风险高的负债与流动性高的资产进行匹配,基本上保证了银行对流动性的需要。
但是,流动性和盈利性存在着替代效果,防范流动性风险要求银行牺牲一些盈利性,客观上限制了银行负债中可利用可投资的比重,从而制约了银行经营收益率的提高。
利率风险:
不同的负债种类对利率的敏感度是不同的。
银行负债资金因此可分为"利率敏感性"资金和"利率非敏感性"资金两大类。
前一类资金对利率变动具有充分的弹性,主要由银行的非存款资金构成,如联邦资金、欧洲美元等。
后一类资金对利率变动反应不强烈,主要由银行的存款资金,特别是传统存款业务吸收的资金构成。
对利率风险的防范可以应用缺口管理这一方法。
缺口管理根据不同利率变化周期,及时调整各种利率的资产与负债。
按缺口分析要求具体可分为利率、期限对应的资产与负债、浮动利率的资产和负债。
固定利率的资产与负债三大类。
缺口管理的对象主要是后两类,它针对其中固定利率的资产与固定利率的负债之间数量上存在的"缺口",运用固定利率负债来支持变动利率资产。
控制利率风险的工具有利率互换、利率上下限、远期利率协议等。
汇率风险:
银行在欧洲美元市场上借款时面临了汇率风险。
硬货币(价值趋升的货币)负债的增多对银行相对不利,软货币负债的增多则相对有利。
汇率风险的防范可以双管齐下。
一是从资产运用着手,将所筹借到的外币资金尽可能多地用于盈利资产,通过提高资产收益率来抵补汇率风险。
二是进行汇率"消毒",运用货币互换、货币期货、货币期权等工具消除汇率敞口,或者将汇率风险直接转嫁给客户,如要求贷款获得方承担汇率风险。
信贷风险:
负债所面临的是间接信贷风险,它的形成途径有二:
其一是负债成本提高要求资产的必要收益率也跟着提高,从而推动银行经理为保持银行的利差收益去冒更高的信贷风险,从事高风险贷款业务。
美国20世纪七八十年代负债成本的提高是商业银行介入第三世界国家贷款和不动产贷款这类高风险贷款的根由之一,并导致了商业银行坏账的激增。
其二是较高的负债成本令存款者担忧他们的存款是否安全,这可能引发"挤提风潮"。
对间接信贷风险的防范没有其他方法,唯一的良策就是降低负债成本。
资本风险:
银行的资金来源对银行资本风险及银行资本杠杆作用等有着极为重要的影响。
在经营管理中,由于银行资本的成本高于吸引存款的成本,银行倾向于不断提高银行资本的杠杆作用,即在既定的资本资金前提下吸引尽可能多的存款来扩张银行资产,达到增加银行盈利的目的。
在过高的杠杆作用下,银行资本与资产的比例便急剧下降,从而导致较高的资本风险。
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