预算部管理及考核办法.docx

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预算部管理及考核办法

预算部管理及考核办法

预算部管理机制及考核办法为合理编制工程造价，规范预、结算工作程序，有效控制项目成本。

必须加大对项目成本核算的跟踪、监控力度，实行项目预算主管为项目预、结算的直接责任人，负责本项目的施工图预算、割算、施工过程中的成本预控、竣工结算的编制和审计工作，做到事前科学、合理的成本目标制订；事中有效的成本控制；事后准确的成本状况分析、信息反馈，实现三位一体的系统管理过程。

最大限度的降低工程成本，节约投资，从而实现利润最大化，根据公司现状及经营情况，特制定本办法。

一、预算人员分工1、为了提高预算人员工作的积极性，改掉以前吃大锅饭的管理体制，实行能者多劳多得的原则，并使新的预算人员尽快成长起来，能够早日独立完成工作，将预算人员根据工作能力分为预算主管、预算员两种级别。

预算主管由公司统一任命，具有独立完成预、决算的编制、审核能力，可负责项目的预算、割算、成本控制、决算审计等工作。

预算员不能独立完成预、决算工作，但也能独立完成某一单项工程预算的，也可协助预算主管工作的。

预算员在经过几年的工作历练，如果也能独立完成预、决算工作的也可提拔为预算主管。

2、工作

（一）、预算主管：

2.1能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，正确编制和审核预、决算工作。

2.2负责施工项目的全过程成本控制，做好工程预算、进度割算、成本预控、结算工作，及时正确办理和完成预（结）算工作。

2.3经常深入施工现场，了解工程实际情况，对设计变更、现场工程施工方法、更改材料价差、以及施工图预算中的错算、漏算、重算等问题，能及时做好调整;为竣工决算做好准备。

2.4对项目进行全过程跟踪、指导现场签证单的会签，并督促项目部随时做好现场签证工作，做到遂发生遂签证，不要等到结算时才补签，杜绝甲方项目负责人及预算人员换人而无人知道签证事由的发生，给公司造成不必要的损失。

2.5参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。

根据有关文件规定配合解决预（结）算中的问题。

2.6负责及时收集各种编制工程预决算的资料：

包括施工图纸（图纸收、放）、施工、图纸会审记录、涉及经济方面的会议纪要、施工方案、施工组织设计、设计变更与现场签证、施工技术核定单、材料批价单等，（涉及经济方面的签证、设计变更、材料批价单、索赔清单等必须保存原件），并将资料分类整理、编号，建立台账，台账的建立应分类（如：

2014年改造工程：

里面包含所有与甲方结算的成套资料，比如签证单、联系单、批价单、竣工图纸、结算书等，与工队的结算资料等）建立并装订成册妥善保管。

2.7各分部工程完成后，及时编制各分部工程结算书。

2.8工程竣工结算书外报后，根据合同约定，及时催促甲方或咨询公司进行工程结算的审计审核工作，在工程结算的审计审核工作，确保审计工作能保质保量按时完成。

在审计过程中，出现不利于我方的问题，须及时向公司主管领导汇报，以便及时处理、解决。

2.9正确及时编制竣工决算，随时掌握预算成本、实际成本，做到心中有数。

2.10竣工结算完成之后，对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并项目目标成本控制的经验和教训，及时完成工程结算资料的归档。

2.11严格执行保密，做好各项预算文件的保密工作。

2.12负责或参与投标工程的预算编制工作。

2.13协助部门经理做好各类经济预测工作，提供有关测算资料。

2.14及时完成部门领导交办的其它工作。

（二）、预算员：

2.1能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，正确编制和审核预、决算工作。

2.2熟悉施工图纸懂得施工工艺和施工工序，协助预算主管做好工程预算、进度割算、成本预控、结算工作，及时办理和完成预（结）算工作。

2.3经常深入施工现场了解施工情况，努力提高业务水平，提高编制工程预算的质量。

2.4参加图纸会审、设计交底及预（结）算审查会议，发现的有关施工图纸的问题，应及时向技术负责人反映。

根据有关文件规定配合解决预（结）算中的问题。

2.5负责或参与投标工程的预算编制工作。

2.6加强业务和专业知识的学习，不断提高业务技能，熟悉和掌握预算软件的使用，提高实际的工作效率。

2.7各分部工程完成后，及时编制各分部工程结算书。

2.8及时收集有关定额及价格信息的变化情况，如实向领导反映经济信息。

2.9及时完成部门领导交办的其他工作。

3、考核办法：

（方案一、方案二）方案一、预算主管：

实行基本工资+提成的工资机制，即平时公司每月开基本工资，然后根据自己负责的预算项目进行提成，提成标准如下：

3.1预算3.1.1预算编制执行1996年《山东省建筑、安装工程综合定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照预算工程总造价的1‰-1.5‰的15%提取。

3.1.2预算编制执行2003年《山东省建筑、安装工程消耗量定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照预算工程总造价的1.5‰的15%提取。

3.1.3预算编制执行清单报价的：

①清单报价不计算工程量的，只计算措施费和清单不包括的内容而又必须包括在报价内的，按照预算总造价的0.6‰-1‰的30%提取。

②编制清单报价的：

提成标准按照预算工程总造价的2.5‰-3‰的15%提取。

3.1.4投标工程，根据标的调整预算报价的，一个投标单位收取预算编制费1000元，每增加一个投标单位增加500元，预算人员提取收费的20%。

3.2结算3.2.1结算编制执行1996年《山东省建筑、安装工程综合定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照结算工程总造价的2‰-2.5‰的15%提取。

3.2.2结算编制执行2003年《山东省建筑、安装工程消耗量定额》的，根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照结算工程总造价的2.5‰-3‰的15%提取。

3.2.3清单结算根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准按照结算工程总造价2‰的15%提取。

3.3预、结算、成本预控、全过程服务：

3.3.1根据工程的结构形式、复杂程度，提成标准均按照工程结算总造价的4‰-5‰的15%提取。

预算员：

预算员的工资由公司统一发放。

预算主管也可根据自己负责的项目工作量的大小，找几个预算员（统计员）为自己负责的项目服务，人员选定可由预算主管自己选定，对于为自己项目服务的预算人员，预算主管可根据其工作能力及表现为其发放一定的奖金，作为对其工作的认可和奖励，此项费用由预算主管出资。

方案二、考核分成三部分，三部分的和加在一起就是每个人的分数，三部分是：

个人、主管打分、总经理打分。

个人自查占40%，主管打分占30%，总经理打分占30%，比如，部门有个同事叫张三，他给自己打了95分，主管给他打了92分，总经理给他打了90分，那么他的最后得分就是=95*40%+92*30%+90*30%=92.6分。

每个人的评分标准及权重数详见下表：

指标权重绩效目标值考核得分工作完成率10考核工作计划完成情况审计分析质量（及时性、准确性、参考价值等）评价15考核审计工作情况，提高其工作效率和工作质量，及合理化建议。

审计数据的准确性10审计数据和审计结论客观真实档案材料管理工作5考核合同、工程材料、工队结算、竣工结算等档案的完整性。

工程收量的及时性、准确性5考核工程收量及时，准确性。

工程决算准确性及外审费用15考核工程决算与预算差异控制的差异，降低外审费用，降低工程成本。

协助招投标10参与监督招投标活动，确保招标全过程的规范。

监督工作10比价监督工作、比价采购工作及时、认真、订工队价格等，保证所选的供应商及工队合乎公司要求，采购活动按时、按质、按价、按量完成。

工作态度10工作的责任心，公平公正意识，团队建设。

学习能力5考核部门员工业务能力提升。

部门协作满意度5考核其他部门对协作满意度。

最后领导根据每个人一年的整体表现给予综合奖金金额*相应的分数就是最后每个人的绩效考核奖金。

4.工程预、决算相关奖罚规定4.1在结算审计过程中，对维护公司利益作出较大贡献的，经主管领导核定后，给予3000元以上的奖励。

4.2若能在合同约定的时间内完成工程结算审计的，给予500~1000元的奖励；4.3未能在规定的时间内完成工程预、决算、成本预控工作的，每次罚200元，超出规定时间7日内仍未完成的，对其进行双倍罚款。

4.4预算人员要对自己的工作认真负责，提高预决算工作的准确度，减少误差率，误差率在±5%以内不予追究其责任，出现下列情况之一的给予相应的处罚A:

招投标工程，由于预算的编制出现问题而废标的，给予预算编制人员500-1000元的处罚；B:

出具的预算、成本预控数据相差太大的，每次罚200元。

C:

在工程决算审计过程中，超过审减额10%以上（经公司同意调整的部分除外）部分，给公司造成损失的，根据公司缴纳的审计费的多少给予1000-*****元的处罚。

D:

在工程结算审计中，发现有漏项部分，给公司造成损失的，根据损失的大小给予1000-3000元的处罚。

4.5未能按规定收集、整理、保存工程预、决算资料的，有遗漏、丢失的，发现一处罚预算人员100元。

5、离职5.1中途提出离职的预算人员，必须提前2个月向主管领导书面，并将完整的工程预、结算资料整理成册后，移交给新任预算员办理交接手续，且须无条件配合新任预算员的工作，确保预、决算工作的顺利进行，并且其年底应得提成部分减半发放。

5.2在工程结算审计过程中提出离职的，不予批准，必须在规定时间内及时完成工程结算审计工作方可离职，否则其年底应得的提成部分全部扣除，并且不予办理离职手续。

若在审计过程中，对公司应得利润部分作无原则让利的造成公司损失的，由其本人承担。

5.3对擅自离开公司的，将扣除其所有工资及提成，对未办理任何交接手续的，还应承担对公司所造成的损失。

5.4所有离职预算人员的工资结算，必须经主管领导签字后，才能办理工资结算。

篇2：

2020年财政预算执行工作总结

（2）20XX年财政预算执行工作总结

（2）（四）推进绩效财政建设，科学理财水平显著提高。

围绕创新财政管理长效机制，积极探索财政工作的新思路、新举措。

按照“突出科学发展导向、集中财力办大事、兼顾公平与效率”的原则，建立了有利于公共财政支持主体功能区建设和推动经济又好又快发展的新型市镇财政管理体制，加快了基本公共服务均等化进程。

深化部门预算管理改革，推行市直行政单位收支脱钩管理模式，规范单位定额分类和支出定额体系，强化单位收入目标责任考核力度，合理调整支出结构，促进财政资金供给水平均等化;规范部门预算、专项资金预算和政府重大投资项目资金预算审批行为，提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性。

进一步扩大国库集中支付范围，市级国库集中支付17.6亿元，占比达86.4%。

全面开展政府采购专项检查，完善电子化政府采购平台，强化对交通建设、城建拆迁等政府投资项目预算审核，加强采购预算编制和执行控制。

强化工程投资源头控制，通过调查询价、分析比较确定合理的计价依据和严格审核制度，确保财政资金投放的经济效益和社会效益。

20XX年，完成政府投资项目评审98个，涉及报审金额15.4亿元，核减金额1.4亿元，核减率9.1%。

积极开展综合和专项检查，组织对重点企业开展会计信息质量检查，进一步增强企业依法经营、诚信纳税意识。

健全公有资产使用、评估、处置等管理制度，实现了公有资产高效配置和保值增值。

二、20XX年财政预算（草案）按照中央经济工作会议提出的“保增长、扩内需、促调整”的要求，20XX年，我们将全面贯彻落实积极的财政政策，继续加大居民收入、社会保障、基础设施、节能减排、民生建设等公共财政投入，完善农村义务教育经费保障机制，推进区域教育现代化建设，落实各项强农惠农政策措施，支持农村新七件实事和保障性安居工程建设，财政支出预算的安排和适度负债需统筹兼顾。

综合分析明年经济形势和政策走向，影响财政收支变化的不确定因素较多，20XX年财政收支矛盾将更为突出。

建议20XX年财政收支预算安排如下：

（一）收入计划20XX年财政总收入预算建议为*****万元，比上年增加*****万元，增长15.1%。

其中，消费税和增值税*****万元，增加*****万元，增长20.8%;企业所得税和个人所得税*****万元，增加*****万元，增长21.7%;地方固定工商税和其他财政收入*****万元，增加*****万元，增长11.1%;基金预算收入*****万元，增加3600万元，增长4.3%。

20XX年地方一般预算收入预算建议为*****万元，比上年增加*****万元，增长15%。

其中税收收入*****万元，增长17%;非税收入*****万元，下降0.5%。

按种类划分：

1、增值税（25%部分）*****万元，增加8284万元，增长21.1%。

2、企业所得税和个人所得税（40%部分）*****万元，增加5180万元，增长21.7%。

3、地方固定工商税*****万元，增加*****万元，增长19.9%。

4、耕地占用税、契税5900万元，减少3299万元，下降35.9%，其中耕地占用税900万元，契税5000万元。

5、专项收入6880万元，增加650万元，增长10.4%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入*****万元，减少751万元，下降5.9%。

（二）支出安排根据财政收入预算测算，20XX年预算内可用财力为*****万元（不包括上级追加补助指标和结转项目），拟筹集预算外财力*****万元，合计财力*****万元。

建议安排支出预算*****万元，比上年预算（下同）增加*****万元，增长9.7%。

其中，一般预算支出*****万元，增加*****万元，增长12.2%;基金预算安排*****万元，增加3599万元，增长4.3%。

具体安排如下：

1、一般公共服务支出*****万元，增加4151万元，增长10.3%。

2、国防支出1020万元，增加37万元，增长3.8%。

3、公共安全支出*****万元，增加1941万元，增长10.5%。

4、教育支出*****万元，增加7912万元，增长13.9%。

5、科技支出5360万元，增加617万元，增长13.0%。

6、文化体育与传媒支出1970万元，减少751万元，下降27.6%，剔除上年广电双入户工程一次性支出931万元，实际际增长10.1%。

7、社会保障和就业支出*****万元，增加1658万元，增长11.3%。

8、医疗卫生支出*****万元，增加1194万元，增长11.8%。

9、环境保护支出3070万元，增加361万元，增长13.3%。

10、城乡社区事务支出8100万元，增加68万元，增长0.8%。

11、农林水事务支出*****万元，增加4100万元，增长24.6%。

12、交通运输支出210万元，增加21万元，增长11.1%。

13、工业商业金融等事务支出5425万元，增加573万元，增长11.8%。

14、其他支出3565万元，增加536万元，增长17.7%。

其中总预备费500万元。

15、基金预算支出*****万元，其中，社会保险基金支出*****万元，教育附加及基金支出2094万元，文化事业建设费支出72万元，残疾人就业保障金支出500万元，国有土地使用权出让金支出*****万元，农业土地开发资金支出800万元，城镇公用事业附加支出1400万元，农业发展和育林基金支出502万元，公路客货运附加费支出250万元，散装水泥专项资金支出80万元，墙体材料专项基金支出400万元。

各位代表，20XX年，财政工作面临着较大的减收增支压力，实现全年财政预算目标责任重大、意义深远。

我们将在市委的正确领导和市人大及其常委会的监督支持下，以科学发展观指导财政工作，化危机为机遇，变压力为动力，开拓创新，攻坚克难，真抓实干，奋勇争先，为圆满完成20XX年各项财政预算任务、建设幸福美好新通州而努力奋斗!

篇3：

2020年财政预算执行工作总结

（1）20XX年财政预算执行工作总结

（1）尊敬的***领导：

我就全市20XX年财政预算执行情况和20XX年财政预算（草案）进行报告，请予审议。

一、20XX年财政预算执行情况20XX年，全市财政工作以科学发展观为指导，认真贯彻落实市委十届五次、六次、七次全会精神，紧紧围绕建设幸福美好新通州发展主题和全面小康的奋斗目标，自觉顺应国家宏观调控政策，坚持以深化财政改革、推进工作创新为动力，不断提高财政综合管理水平，全市收支规模持续扩大，公共财政保障职能不断增强，服务发展水平逐步提升，财政管理机制继续优化，有力促进了全市经济社会全面健康和可持续发展。

（一）收入情况市十四届人大第一次会议批准20XX年财政收入预算为*****万元。

根据1-10月财政收入预算执行情况及部分收入政策变化因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，收入预算调整为*****万元。

其中，“两税”收入与年初预算持平，调减企业所得税和个人所得税收入预算3500万元，调增地方固定工商税和其他财政收入预算6800万元，调增基金收入预算*****万元。

20XX年末，由于电力增值税和免抵调库指标未能到位、土地出让地块退回等因素，预计完成财政总收入*****万元，占预算94.2%，比上年（下同）增收*****万元，增长19.6%。

其中，消费税和增值税*****万元，增长18.1%;企业所得税和个人所得税*****万元，增长24.4%;地方固定工商税和其他财政收入*****万元，增长16.4%;基金预算收入*****万元，增长23.1%。

预计完成地方一般预算收入*****万元，占预算96.9%，增长18%。

具体完成情况如下：

1、增值税（25%部分）*****万元，增长18.6%。

2、企业所得税和个人所得税（40%部分）*****万元，增长24.4%。

3、地方固定工商税*****万元，增长34.7%。

4、耕地占用税和契税9199万元，下降29.1%。

其中，耕地占用税586万元，下降56.8%;契税8613万元，下降25.9%。

5、专项收入6230万元，增长24%。

其中，排污费、水资源费收入1862万元，下降5.5%;教育费附加收入4368万元，增长43.1%。

6、国有资本经营收入、国有资本有偿使用收入、行政事业性收费收入和罚没收入*****万元，下降14.3%。

（二）支出情况市十四届人大第一次会议批准20XX年财政支出预算为*****万元。

预算执行过程中，根据上级有关规定和新增支出因素，经市十四届人大常委会第六次会议批准，支出预算调整为*****万元，列收列支项目超短收相应减少支出9401万元，省和南通市追加支出指标*****万元，上年项目结转*****万元，合计支出预算为*****万元。

20XX年，预计财政支出*****万元，占预算97%，比上年（下同）增加*****万元，增长25.3%。

其中，一般预算支出*****万元，占预算96.2%，增支*****万元，增长24.5%;基金预算支出*****万元，占预算98.8%，增支*****万元，增长27.4%。

结转下年支出9416万元。

具体支出情况如下：

1、一般公共服务支出（含综合治理和平安创建专项经费）*****万元，占预算99.3%，增长11.8%。

2、国防支出954万元，占预算97%，下降71.6%，主要是上年安排了人防工程支出。

3、公共安全支出*****万元，占预算96.5%，增长39.7%。

4、教育支出*****万元，占预算96.3%，增长19.9%。

5、科学技术支出5382万元，占预算95.8%，增长34.6%。

6、文化体育与传媒支出2758万元，占预算95.8%，增长71.7%。

7、社会保障和就业支出*****万元，占预算99.1%，增长19.8%。

8、医疗卫生支出*****万元，占预算91.4%，增长77.2%。

9、环境保护支出3715万元，占预算95.8%，增长71.7%。

10、城乡社区事务支出8320万元，占预算94.5%，增长40.2%。

11、农林水事务支出*****万元，占预算97.2%，增长37.7%。

12、交通运输支出1041万元，占预算100%，下降9%，主要是上级追加指标减少所致。

13、工业商业金金融等事务支出6465万元，占预算77.8%,增长28.2%。

14、其他支出3125万元，占预算99%，增长31%。

15、基金预算支出*****万元。

其中，社会保险基金支出*****万元，教育附加基金支出1737万元，文化事业建设费支出86万元，残疾人就业保障金支出460万元，国有土地使用权出让金支出*****万元，农业土地开发支出985万元，城镇公用事业附加支出1241万元，农业发展和育林基金支出466万元，公路客货运附加费支出245万元，散装水泥专项资金支出233万元，墙体材料专项基金支出710万元，其他政府性基金支出196万元。

各位代表，20XX年预算内财力*****万元（含上级追加补助指标和结转项目），支出*****万元，筹集调入预算外财力*****万元，实现当年财政收支平衡。

20XX年，面对各种严峻挑战和复杂局面，我市财政工作高点定位、难中求进，改革创新、强化管理，坚持好字优先、又好又快的鲜明发展导向，在支持经济发展和推动经济发展方式转变上，在做大经济财政和提高财政保障能力方面，充分发挥公共财政职能作用，促进了全市经济社会又好又快发展，较好地完成了全年工作任务。

（一）发挥政策激励作用，服务发展能力不断增强。

围绕支持经济又好又快发展，突出解放和发展生产力，突出提高科学发展能力，综合运用预算、税收、贴息、转移支付等财税政策工具，积极引导经济发展方式转变。

按照扶优扶强的指导思想，集中有限的土地、政策、资金等资源，重点用于支持五大支柱产业、高新技术产业优先发展和现代服务业集聚区建设，促进我市加快转变经济发展方式和产业优化升级。

围绕全市产业集聚、全民创业和大企业、大集团、大品牌创建等战略举措，突出科学发展导向，安排专项资金加速推进民营经济和外向型经济持续健康发展，不断提升新兴税源、骨干税源、主体财源对地方财政的贡献率。

突出支持科技成果转化和“产学研”平台建设，实施高层次创业人才引进奖励政策，为高层次人才引进和完善科技成果创新体系创造条件。

健全重大项目跟踪推进制度和绿色服务通道，全力构筑财政服务项目建设、招商选资的成本洼地;建立健全动态管理的财政支持企业发展项目库，积极为全市69家科技型、创新型企业申报省财政扶持项目26个;出台支持中小企业信用担保体系建设相关政策，为42家创新能力强、科技含量高、经济效益好的中小企业提供担保责任余额7800万元，加快推进我市新型工业化进程。

（二）创新财税征管机制，财政收入继续稳定增长。

围绕构建科学的收入征管机制，积极探索生财之道，谋划聚财之方，严格执法，应收尽收，不断提升财政收入征管质量。

按照“三个提高”的要求，强化收入目标责任分解，层层落实征收任务，督促各镇和各征收部门收入序时入库;强化收入目标责任管理，健全科学的目标分解考核体系;完善税收增收激励措施，充分调动各方面组织收入的积极性和主动性。

组织对全市重点产业、重点企业运行情况调研，完善税源监控和纳税评估措施，加强收支预算执行分析和预测，不断增强收入预算管理的前瞻性和预见性。

充分挖掘契税、耕地占用税存量税源，注重抓好新开工项目和重点区域的契税征收;建立非税收入项目库管理制度，全面推行“单位开票、银行代收、实时入户、财政管理”的收缴新模式，在南通市率先实现市镇非税收缴制度改革全覆盖。

规范土地出让金收支管理，严格实行“土地出让收入足额缴入财政专户，实行收支两条线管理”的规定。

（三）保证公共服务需求，改善民生保障更加有力。

围绕社会主义新农村建设和改善民生，进一步扩大公共财政覆盖农村的范围和领域，进一步调整优化财政支出结构，压缩一