最新办公室每个月问财务要经济活动分析范文模板 11页.docx
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办公室每个月问财务要经济活动分析
篇一:
财务制度
财务制度报告
公司名称:
商丘吉拾文化传播有限公司
商丘吉拾文化传播有限公司财务制度
总则
一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;
二、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;
三、本制度适用本公司所有员工。
第一部分财务管理制度
一、为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本
规定。
二、公司财务部门的职能是:
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约,合理使用资金。
5、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。
7、完成公司交给的其他工作。
三、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成,在没有专职总会计师之前,
总会计师职责由兼任承担。
四、公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。
五、总会计师负责组织本公司的下列工作:
1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
3、建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:
4、承办公司领导交办的其他工作。
六、会计的主要工作职责是:
1、按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。
2、按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。
3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
4、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
七、出纳的主要工作职责是:
1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。
3、建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。
4、严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理。
7、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
八、审计的主要工作职责是:
1、认真贯彻执行有关审计管理制度。
2、监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
3、详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
4、审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。
5、纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。
6、针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
7、完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
九、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
十、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制
度的规定。
十一、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记
账凭证。
会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。
十二、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、
款项相符。
十三、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。
会计报表
每月由会计编制并上报一次,会计报表须会计签名或盖章。
十四、财务工作人员对本公司实行会计监督,财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,
不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
十五、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书
面报告,并请求查明原因,作出处理,财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
十六、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
十七、财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。
十八、财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
十九、支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有支票领用单,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。
二十、支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误,完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
二十一、财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
二十二、对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第二十一条规定处理,凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
二十三、凡1000元以上的款项进入银行账户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理。
二十四、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。
二十五、公司可以在下列范围内使用现金:
1、职员工资、津贴、奖金;
2、个人劳务报酬;
3、出差人员必须携带的差旅费;
4、结算起点以下的零星支出;
5、总经理批准的其他开支。
二十六、除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。
二十七、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式,不得使用现金。
二十八、日常零星开支所需库存现金限额为201X元。
超额部分应存入银行。
二十九、财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从
现金收入中直接支付(即坐支),因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。
三十、财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》,并写明用途和金额,由总经理
批准后提取。
三十一、公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理批准签
字后方可借用。
超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。
三十二、符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领
款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。
三十三、发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记
账凭证。
三十四、工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员
工资表,交主管副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记账凭证,进行账务处理。
三十五、差旅费及各种补助单(包括领款单),由部主任签字,会计审核时间、天数无误并
报主管副总经理复核后,送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
三十六、无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部主任、总经
理签字,会计审核有关凭证。
三十七、出纳人员应当建立健全现金账目,逐笔记载现金支付。
账目应当日清月结,每日结
算,账款相符。
三十八、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,
均应归档。
三十九、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单
据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。
四十、会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。
四十一、会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。
四十二、出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍:
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
3、未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;
4、利用账户替其他单位和个人套取现金的;
5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
6、保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
7、违反本规定条款认定应予处罚的。
四十三、出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。
1、违反财务制度,造成财务工作严重混乱的;
2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;
篇二:
公司经营活动分析会制度
新疆亚欧大陆桥**建筑工程有限责任公司文件
新**财〔201X〕89号
关于公布《**公司经济活动分析会制度》的通
知
公司所属各部门:
为强化经济管理,规范经济行为,进一步加强我公司成本预算管理工作,使成本预算管理工作有序可控,及时发现和解决段在经济管理工作中存在的问题,保证公司经济目标的顺利实现,特制定**公司经济活动分析会制度。
一、组织机构
1.成立**公司经济活动分析会领导小组组长:
公司经理、党委书记
副组长:
公司领导班子其他成员
成员:
财务部部长、劳人部部长、综合管理部部长、安全质量部部长、经营开发部部长、工程核算部部长、工程技术部部长、财务部其他成员,各分公司领导、成本预算会计及其他各有关人员。
下设办公室,办公室设在财务部、经营开发部,办公室主任由财务部部长担任、副主任由经营开发部部长担任。
2.领导小组职责
2.1定期进行督导、检查收支利预算执行情况,各分公司及公司本部职能部门负责人按月向财务部、经营开发部提供本部门收支利预算指标完成情况的分析总结,发现问题及时制定整改措施,确保公司经营目标的完成。
2.2按时参加会议、提出存在的问题。
二、会议有关要求
1.召开时间:
每月12日,在公司会议室召开会议。
遇有特殊情况以财务部通知为准。
2.参加人员:
公司领导班子成员、各部门负责人、财务部主管成本预算、工程核算会计人员。
3.会议主持:
经济活动分析会由主管经营的副总主持。
4.会议内容:
4.1财务部部长通报本月总体成本费用支出情况、预算完成情况及公司资金当期总体运用情况,债权、债务清理情况进行分析。
4.2经营开发部、工程核算部分析所管分公司各项生产任务、工程项目完成情况,针对生产任务、工程项目实际完成情况进行分析,对造成生产任务、工程项目欠、超因素进行查找,揭示生产、施工过程中存在的问题,分析影响生产、施工任务完成质量及进度的具体原因,提出有效整改意见。
对主要材料消耗定额完成情况、主要物资、能耗指标价格变动及完成节约情况、修旧利废等情况对成本的影响进行分析,对存在的问题查找原因并制订解决措施。
4.3劳人部分析当期工资的支出情况,各部门定员和现员配备和调整情况
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