会计电算化考题举例.docx

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会计电算化考题举例

2014年思诺电算化实务题

将计算机时间改为2010-1-1

一、建立账套

（1）账套信息

账套号：

010；账套名称：

万达；启用会计期：

2010年1月。

（2）单位信息：

    单位名称：

万达；单位简称：

万达。

（3）核算类型

    币币代码：

人民币（RMB）；本币名称：

人民币

账套主管：

demo企业类型：

工业行业性质：

2007新会计准则

（4）基础信息：

 该企业进行经济业务处理时，需要对客户、供应商、存货进行分类。

（5）分类编码方案：

科目编码级次：

422，其他：

默认。

（六）启用模块总账应收应付固定资产薪资管理销售管理启用日期均为2010-1-1

（1）增加操作员并设置权限（系统设置）

编号

权限

所属部门

01

莉

账套主管

财务部

02

飞

凭证处理

财务部

（2）设置部门档案。

编码

部门名称

部门属性

1

财务部

财务管理

2

采购部

采购管理

3

销售部

销售管理

以用户账号：

01；帐套选择：

010（万达）；业务日期：

2010.1.1登陆

2.设置人员类别。

3.设置职务档案。

类别编码

类别名称

1001

普通人员

职务编码

职务名称

101

行政职务

102

技术职务

4.设置岗位档案。

岗位编码

岗位名称

所属部门

101

财务主管

财务部

102

会计

财务部

103

出纳

财务部

5.设置人员档案。

人员编号

人员名称

行政部门

人员类别

性别

01

岩

采购部

普通人员

男

02

许清

财务部

普通人员

男

03

王宁

财务部

普通人员

男

6. 设置地区分类7. 设置行业分类。

地区号编码

地区名称

10

20

行业号编码

行业名称

1

工业

2

教育

8.设置供应商分类。

分类编码

分类名称

01

华北地区

02

华东地区

9.设置供应商档案

供应商编号

供应商名称

供应商简称

地区名称

供应商分类

001

光大公司

光大

20

华北地区

002

华远公司

华远

10

华东地区

10.设置客户分类11.设置客户级别

客户分类编号

分类名称

01

华北地区

02

华东地区

客户级别编码

客户级别名称

01

VIP

02

普通

12.设置客户档案。

客户

编号

客户名称

客户简称

所属分

类码

所属地区

001

力宏公司

力宏公司

华北地区

20

002

光明中学

光明中学

华北地区

10

13.设置存货分类、计量单位及存货档案：

存货分类

存货分类编码

存货分类名称

01

硬件产品

02

软件产品

存货计量单位

新增同级分组

计量单位组编号

计量单位组名称

计量单位组类型

01

单位组1

无换算率

计量单位编码要先点击单位组1，再单击右边“新增单位”

计量单位编码

计量单位名称

计量单位组编号

01

台

01

02

套

存货档案

存货档案

编号

存货档案名称

存货分类

存货属性

税率

01

电脑

硬件产品

销，外销，生产耗用，外购

17%

02

杀毒软件

软件产品

销，外销，生产耗用，外购

17%

03

打印机

硬件产品

销，外销，生产耗用，外购

17%

增加收发类别1销售出库

增加销售类型编码01名称商品销售收发类别销售出库

14.设置会计科目。

（注意：

请在左边科目列表中寻找对应科目增加）

（一）增加会计科目

科目名称

银行存款（1002）

◎建行存款（100204）

库存商品（1405）

◎电脑（140501）

◎杀毒软件（140502）

管理费用（6602）

◎工资（660206）

应收账款辅助核算为客户往来

应付账款辅助核算为供应商往来

15.设置外币核算。

（账务下面查找外币核算）

币符：

EUR；币名：

欧元；汇率小数位：

2；

记账汇率8.13；折算方式:

外币*汇率=本位币

16.设置结算方式。

结算方式编码

结算方式名称

1

票据结算

101

现金支票

102

转账支票

17.设置凭证类别。

凭证类别

收款凭证

付款凭证

转账凭证

注：

考题设置（收款凭证银行付款凭证转账凭证很多人没注意设成收、付、转凭证）

18.会计科目中指定“库存现金”和“银行存款”会计科目

19.设置付款条件。

 编码：

01付款条件：

2/10，1/20、n/30

付款条件编码：

01，信用期限：

30，

20.设置银行档案

银行编码

名称

个人账号是否定长

企业账号是否定长

001

银行

否

否

21.设置本单位开户银行：

编码：

1；账号：

7，币种：

人民币；开户银行：

农业银行。

（二）输入期初余额试算平衡

科目名称

期初余额

库存现金

银行存款

◎建行存款

1000

固定资产

1000

短期借款（2001

2000

02进入企业应用平台将计算机时间改为1月31号（填制凭证时记得要填写附单据数）

三、总账凭证处理部分

1、填制凭证

1月1日企业从工行借入短期借款，10000元

摘要：

短期借款 

1月1日，公司购买办公用品1000元，工行存款支付

摘要：

购买办公用品

1月2日，财务部许清去广告公司办理广告业务，报销广告费4500元。

摘要:

报销广告费

2.查询凭证

 查询新录入的凭证（按日期2010年1月1日-2010年1月31日）。

查询2010年1月全部未记账凭证。

3.修改凭证。

把1月1日凭证中的短期借款科目改为长期借款，在填制凭证中操作。

4.删除凭证。

 删除1月2日号的凭证

考试的时候注意：

先查询，然后在制单中找到作废，再到填制凭证中，找到制单下面的整理凭证。

7.查询2010年1月“资产类”总账，

查询库存现金（1001）总账

查询“应收账款”三栏明细账。

查询其他应收款（1221）的三栏明细账

查询资产类总账科目的科目余额表。

8.期间损益结转。

定义期间损益，并生成记账凭证。

注意：

期末—期间损益—设置“转账凭证”，本年利润，设置好以后保存。

转账生成，全选，结转，注意要修改日期为当月的最后一天。

11.结账：

对2010年1月进行结账。

（系统无法结账，知道怎么操作就可以）

四、应收、应付管理模块

1、应收、应付设置

（1）应收管理初始设置：

·应收科目：

1122；·

（2）应付管理初始设置：

·应付科目：

2202；

2、发生销售业务，录入销售发票、收款单

⑴、2010年01月10日，销售部向光明中学销售电脑，数量100台，无税单价4000元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一，增值税率17%。

（销售专用发票）

注意：

应收管理—应收单据录入，蓝色字体是必须填入的。

⑵、2010年1月22日，销售部收到光明中学转账支票一，为销售部电脑货款，数量100台，每台无税单价4000元，价税合计468000元。

（收款单）

3、将客户为“光明中学”金额为468000元的收款单与相同金额的销售发票进行手工核销。

（上下二行必须手工输入核销金额）

4、对开出的销售发票进行制单处理（制单日期：

2010-01-31）。

（详见电脑版网址题库的章节练习中，电算化实务62题部分的第49题）

5、发生采购业务，录入采购发票、付款单

⑴、2009年12月21日，采购部收到光大公司开具的专用发票一，商品为打印机，数量65台，每台无税单价1000元，增值税率17%，货物在途。

（采购专用发票）

⑵、2010年1月14日，向光大公司开出转账支票一，为采购打印机货款，数量65台，无税单价1000元，增值税率17%，价税合计为76050元。

（付款单）

6、将客户为“光大”金额为76050元的销售发票与付款单相同金额的进行手工核销。

7、对采购发票进行制单处理（制单日期：

2010-01-31）。

五、固定资产管理模块

控制参数

控制参数

参数设置

约定与说明

同意

启用月份

2010.1

折旧信息

本账套计提折旧

折旧方法：

平均年限法

（一）

折旧汇总分期周期：

1个月

当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。

编码方式

资产类别编码方式：

2112

固定资产编码方式：

手工输入

账务接口

与账务系统进行对账

对账科目：

固定资产对账科目：

固定资产

累计折旧对账科目：

累计折旧

1.设置使用情况

编号

名称

是否计提折旧

1

使用中

是

11

在用

是

12

季节性使用

是

2.设置增减方式

增减方式编号

增减方式名称

对应入账科目

是否计提折旧

1

增加方式

是

101

直接购入

工行存款

是

2

减少方式

是

201

出售

固定资产清理

是

3.设置固定资产类别：

编码

类别名称

净残值率

折旧方法

计提属性

01

交通运输设备

5%

平均年限法

（一）

正常计提

02

电子设备

5%

平均年限法

（一）

正常计提

5.设置部门对应折旧科目

部门

对应折旧科目

财务部

660206

销售部

6601

采购部

5101

6.输入固定资产原始卡片。

（1）输入固定资产原始卡片。

固定资产编号:

G100

类别名称:

交通运输设备

资产名称:

红旗轿车

增加方式:

直接购入   使用部门:

采购

开始使用日期:

2008-01-01   使用年限:

10年

使用伏况:

在用

折旧方式:

平均年限法

（一）

资产原值:

400000

累计折旧:

80000

（2）输入固定资产原始卡片。

固定资产编号：

G200

类别名称:

电子通信设备

资产名称：

电子设备

增加方式：

直接购入      使用部门：

财务部

开始使用日期：

2008-01-01     使用年限：

10年

使用状况：

在用

折旧方式：

平均年限法

（一）

资产原值：

5000累计折旧：

3000

7.2010年1月10日，由于季节性停工，红旗轿车开始未使用（找到“使用状况变动”）

变动日期

卡片编号

变动后使用情况

变动原因

2010年1月10

00001

季节性停用

季节性停工

8.2010年1月20日，将财务部计算机的资产类别由“电子设备”变动为“交通运输设备”，变动原因“更改类别”（找到“资产类别变动”）

9.采购部购入的轿车转入财务部使用，变动原因为“调拨”。

财务部的电子通信设备转移到销售部。

变动原因:

调拨

采购的红旗轿车原值增加10000元。

变动原因:

增加配件

10.查询固定资产账表。

查询“交通运输设备“的固定资产明细账。

查询“电子通信“固定资产总账 

六、人力资源模块

初始设置：

工资类别：

多个；核算币种：

人民币；扣税设置：

代扣个人所得税；扣零设置：

不扣零；系统启用时间：

2010.1.1

1.设置工资类别。

工资类别号

工资类别名称

是否银行代发

是否代扣税

01

正式员工

是

是

3设置工资项目。

增加下列工资项目。

工资项目

编号

工资项目名称

类型

长度

小数

性质

01

基本工资

数字

10

2

增项

02

岗位工资

数字

10

2

增项

03

交通补助

数字

10

2

增项

人员档案

人员编号

人员名称

行政部门

人员类别

性别

01

岩

采购部

普通人员

男

02

许清

财务部

普通人员

男

03

王宁

财务部

普通人员

男

计算公式：

工资项目

定义公式

交通补助

（基本工资/30）*岗位工资

5.工资变动

（1）工资变动 

 ：

岩 基本工资：

2000，岗位工资：

200

练完上面后可以做其他实务考题

1、选择010套账（考试套帐注意选择正确的套帐）以用户名:

01,密码.123456，业务日期:

2010年1月1日登录系统。

建立人员档案

人员编码:

312人员:

忠

性别:

男所属部门：

财务部

人员类别.销售人员

2、选择010套账（考试套帐注意选择正确的套帐）以用户名:

01,密码:

123456，业务日期:

2010年1月1日登录系统。

设置供应商档案

供应商编号：

119

供应商名称：

海泰公司

供应商简称：

海泰

供应商分类：

华北地区

3、设置部门档案

部门编码：

51部门名称：

运输部

部门属性：

运输管理负责人：

林俊

4、增加操作员

操作员编码：

33

操作员：

胡可

操作员密码：

1

所属部门：

财务部

5、

（1）增加人员档案

人员编码：

111

人员：

方

人员类别：

普通人员

性别：

男

行政部门：

财务部

（2）填制并保存转账凭证

1月22日，财务部方出差归来，报销差旅费4000元。

摘要：

报销差旅费

6、

（1）增加客户档案：

客户名称：

太平洋集团客户简称：

太平洋集团

所属分类：

华北地区

（2）填制并保存收款凭证

1月25日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1：

6.8。

转账支票号为ZPW001。

摘要：

收到投资

7、设置操作员权限

设置飞具有总账、应收应付管理模块的操作权限

8、增加工资项目

编号自己选择名称：

伙食补贴类型：

数字长度：

10小数位：

2增项

9、选择010套账以用户名:

01,密码:

123456，业务日期:

2010年1月1日登录系统。

工资计算公式

岗位工资=iff（人员类别=“经理人员”,1500,1000）

注意：

考试时确认该考题的标点符号的中英文状态

10、选择010套账以用户名:

01,密码:

123456，业务日期:

2010年1月1日登录系统。

设置付款条件 编号：

05 付款条件：

4/5，2/10，1/20，n/25

11、输入固定资产原始卡片

固定资产编号：

A105  类别名称：

电子通信设备 资产名称：

彩色打印机 增加方式：

直接购入 使用部门：

财务部 开始使用日期：

2009-01-01 使用年限：

10年，使用状况：

在用

折旧方法：

平均年限法

（一）

12、增加科目

科目编码：

600101科目编码：

600102科目编码：

600103

科目名称：

电脑科目名称：

杀毒软件科目名称：

打印机

13、查询含有“银行存款/工行存款”科目的记账凭证（注意考题是否有“包含未记账凭证”）

14、将收0001号凭证的借方科目修改为100204建行存款

将收0001号凭证金额改为1000

将付0002号凭证管理费用—办公费的部门修改为采购部

15、查询负债类总账科目余额表

16、工资变动

黄零请假扣款600报刊费300

17、增加固定资产的增减方式

增加方式编码：

106，增加方式名称：

融资租入，对应入账科目：

长期应付款

减少方式编码：

208，减少方式名称：

拆分减少，对应入账科目：

固定资产清理

18、输入期初采购专用发票

2009年12月21日，采购部收到凯达公司开具的专用发票一，商品为传真机，数量20台，每套无税单价1000元，增值税率17%,货物在途。

（注：

没有传真机自己加，没有凯达公司自己加）

19、输入收款单

2012年1月22日，销售部收到力宏公司转账支票一，为销售杀毒软件货款，数量10套，每台无税单价400元，价税合计4680元。

20、设置固定资产类别

编码

类别名称

净残值率

折旧方法

计提属性

卡片样式

04

家具类

4%

双倍余额递减法

（一）

正常计提

通用样式

023

房屋及建筑物

5%

平均年限法

（一）

正常计提

通用样式

21、填制凭证

2010年1月2日，销售部向光明中学销售打印机，数量50台，每台无税单价300元，开出专用发票一，增值税率17%，

借：

应收账款贷：

主营业务收入/打印机

          贷：

应交税金/应交增值税/销项税

22、输入销售专用发票并保存保证。

 2010年1月2日，销售部向太平洋集团销售电脑，数量50台，每台无税单价5000元，开出专用发票一，增值税率17%，

    借：

应收账款贷：

主营业务收入/电脑

          贷：

应交税金/应交增值税/销项税