K3财务系统培训练习000.docx
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K3财务系统培训练习000
练习一:
建账
(一)新建公司机构及账套
1、公司名称:
广东非凡
2、账套号:
A01
3、账套名:
非凡工业
4、数据库文件路径:
系统默认
(二)设置账套参数
1、公司名称:
广东非凡工业有限公司
2、记账本位币:
人民币货币代码:
RMB
3、账套启用期间:
2010年01月01日
(三)添加用户(注意:
授权的方法有粗略授权和详细授权之分,详细授权在“高级”处做。
1、01张华(权限全部)
2、02李萍(出纳管理)
练习二:
账套初始化
一、从模板中引入会计科目(新会计准则科目)
二、设置总账系统参数
1、设置“本年利润”、“利润分配”科目代码
对以下系统参数选项打“√”:
1、启用往来业务核销
三、基础设置
(一)增加两种币别。
注意汇率小数点的切换(切换到英文标点状态)
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
0.881
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
6.8278
原币*汇率=本位币
浮动汇率
(二)增加凭证字为“记”字。
(三)增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
01重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
02数量组
J
件
1
X
箱
50
(四)增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
(五)新增相关核算项目资料
(1)新增“客户”资料:
代码
名称
01
华南区
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
华北区
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
(2)新增“部门”资料:
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
(3)新增“职员”资料:
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
004
赵立
销售二部
005
刘红
生产部
006
孙晴
生产部
(4)新增“供应商”资料:
代码
名称
01
西南区
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
华南区
02.01
王码公司
02.02
强发公司
(六)会计科目
(1)增加明细科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目\备注
1002
银行存款
所有币别
√
1002.01
建设银行
人民币
1002.02
中国银行
美元
√
1002.03
工商银行
港元
√
1221
其他应收款
1221.01
职员
职员\往来业务核算
1403
原材料
1403.01
甲材料
√(计量单位:
公斤)
1403.02
乙材料
√(计量单位:
公斤)
1405
库存商品
物料
1123
预付账款
1123.01
报刊杂志费
6601
销售费用
6601.01
折旧费
部门
6601.02
工资及福利费
部门
6602
管理费用
6602.01
工资及福利费
部门
6602.02
折旧费
部门
6602.03
通讯费
部门、职员
5001
生产成本
5001.01
工资及福利费
5101
制造费用
5101.01
折旧费
5101.02
工资及福利
6001
主营业务收入
部门、职员、物料
6603
财务费用
6603.01
利息
6603.02
汇兑损益
(2)会计科目的修改:
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
1122
应收账款
√
客户、职员
2202
应付账款
√
供应商
(七)新增“物料”资料:
先设上级组:
01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
1403.01
6051
6402
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
1403.02
6051
6402
02.01
A产品
自制
件
加权平均
1405
6001
6401
02.02
B产品
自制
件
加权平均
1405
6001
6401
四、初始余额录入
注意:
如建账日期为一月,则只需录入年初数,即一月份的期初余额即可;如建账日期为2-12月当中的任意个月,(如9月)则需准备1-8月的所有科目借方累计、贷方累计发生额,损益类科目的实际损益发生额、9月份的期初余额几个数据。
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
备注
现金
30,000
银行存款-建设银行
5,000,000
银行存款-中国银行
200,000
6.8278
1,365,560
银行存款-工商银行
100,000
0.881
88,100
应收账款(详见下附注)
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
预付账款-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏账准备
5,000
固定资产
2,344,340
累计折旧
900,000
应付账款(详见下附注)
300,000
短期借款
1,000,000
实收资本
6,850,000
合计
9,055,000
9,055,000
附注:
应收账款科目期初数据:
客户
金额
长城公司\王林
80,000
宏基公司\赵立
70,000
合计
150,000
应付账款期初数据:
供应商
金额
恒星公司
120,000
王码公司
180,000
合计
300,000
注意:
如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统,而不需要在总账系统里录入。
五、进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三:
总账日常账务处理练习
资料:
一、录入记账凭
1、提现类:
5日,提取现金10,000元备用。
摘要:
提现
借:
现金10,000
贷:
银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类:
10日,偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要:
偿还欠款
借:
应付账款-恒星120,000
贷:
银行存款-建行120,000
要点:
记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类:
15日,销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元,B产品40,000元,货款暂欠。
摘要:
赊销产品
借:
应收账款-宏基公司/王林100,000
贷:
主营业务收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
主营业务收入-销售一部∕王林∕B产品40,000
要点:
必须录完所有核算项目内容:
客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类:
20日,采购甲材料1000公斤,单价25元∕公斤;乙材料500公斤,单价90元∕公斤,以建行存款支付。
摘要:
采购材料
借:
原材料-甲材料25,000
-乙材料45,000
贷:
银行存款-建设银行70,000
要点:
在“单位”单元格录入计量单位,“单价”单元格录入单价,“数量”单元格录入数量,系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类:
25日,收到某外商交来投资款20,000美元,存入中行美元户,当日汇率为6.8345。
摘要:
收到投资
借:
银行存款-中行20,000*6.83136,690
贷:
实收资本135,556
资本公积1,134
要点:
在“币别”单元格里选择币别,在“汇率”单元格里录入记账汇率6.8345,在原币金额处录入原币20,000元,系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日,支付本月通迅费。
摘要:
支付通讯费
借:
管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500
-通讯费∕销售二部∕赵立400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷:
现金1,200
要点:
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类:
30日,收回宏基公司前欠销货款60,000元,存入建行
摘要:
收回前欠货款
借:
银行存款-建行60,000
贷:
应收账款-宏基公司/王林60,000
要点:
注意选择相应的客户及业务员名称。
录入记账凭证时应注意:
(1)凭证号、序号由系统自动编排,用户不需自己编号。
(2)录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮,弹出日历后选择即可,也可自己手工自行输入。
但应注意,系统不接受当前会计期间之前的日期,只允许输入当期或以后各期业务,而且过账时,只处理本期的记账凭证。
(3)凭证摘要的录入有三种方法:
a.直接录入;b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息,则系统会自动复制上条记录摘要到下条;c.或者在英文标点状态下,双击键盘右边“DEL”的按键,也可以快速复制上条分录摘要;d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库,需要时调用。
建立摘要库的步骤为:
点击记账凭证中的摘要栏,按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称(注意:
如没有“类别”,需点击类别旁的按钮去增加)→保存。
如再增加摘要,则重复此操作。
(4)输入会计科目的方法有几种:
a.直接手工录入会计科目代码;b.定义了助记码的可输入助记码;c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的,可双击代码提示窗的科目即可;d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
(5)按空格键可转换金额的借贷方向;负号可使金额变为红字;CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平;ESC键可删除分录整笔金额。
(6)如果会计科目设了按核算项目核算的,需将所有核算项目内容填列完毕后,系统才允许保存凭证。
二、往来管理
注意:
如已有应收应付系统的,往来业务管理只需在应收应付管理系统做即可;如无,并要在总账系统进行往来业务核销、往来对账及账龄分析工作的,需在系统中提前做好如下两处设置:
●“系统设置”→“系统设置”→“总账”→“系统参数”→“总账”标签→“启用往来业务核销”;
●科目维护处,将往来科目设置成按客户、供应商或职员核算,并在“往来业务核算”处打“√”
要求:
1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2查看往来对账单及账龄分析表。
三、制作几张自动转账凭证
1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。
名称:
摊销报刊杂志费
转账期间会计科
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