艾比森3003892季度财务分析报告原点参数.docx
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艾比森3003892季度财务分析报告原点参数
艾比森[300389]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
深圳市艾比森光电股份有限公司
公司英文名称
ShenzhenAbsenOptoelectronicCo.,Ltd.
公司简称
艾比森
股票代码
300389
成立时间
2001-08-23
上市时间
2014-08-01
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋A座18、19、20层
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
深圳市艾比森光电股份有限公司是一家主要从事发光二极管(LED)全彩显示屏的研发、生产和销售业务的中国公司。
该公司的主要产品包括户外大屏、球场屏、租赁屏、舞台创意屏和小间距屏等。
该公司的产品主要应用于广告传媒、地产、交通运输、舞台演艺、广播电视、体育场馆、安防监控和指挥调度等领域。
该公司在中国国内以及欧洲、北美洲、亚洲其他地区和南美洲等海外市场销售其产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
艾比森2019年2季度末资产总额为2,119,108,538.36元,其中流动资产为1,521,568,246.25元,占总资产比例为71.80%;非流动资产为597,540,292.11元,占总资产比例为28.20%;
2019年2季度艾比森总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
211,910
100.00%
193,465
100.00%
172,610
100.00%
流动资产合计
152,156
71.80%
130,773
67.60%
116,456
67.47%
非流动资产合计
59,754
28.20%
62,691
32.40%
56,153
32.53%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,艾比森2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为36.62%,35.98%和30.73%。
2019年2季度艾比森流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
152,156
100.00%
130,773
100.00%
116,456
100.00%
货币资金
31,921
20.98%
26,945
20.60%
52,060
44.70%
交易性金融资产
115
0.08%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
55,712
36.62%
53,069
40.58%
29,736
25.53%
应收票据
973
0.64%
232
0.18%
204
0.18%
应收账款
54,739
35.98%
52,837
40.40%
29,532
25.36%
预付款项
1,611
1.06%
1,354
1.04%
819
0.70%
其他应收款
1,265
0.83%
3,960
3.03%
2,845
2.44%
其中:
应收利息
0
0.00%
9
0.01%
72
0.06%
存货
46,762
30.73%
38,547
29.48%
26,650
22.88%
其他流动资产
14,767
9.71%
6,895
5.27%
4,345
3.73%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,艾比森2019年的非流动资产主要包括固定资产、投资性房地产以及无形资产,各项分别占比为61.85%,17.65%和5.89%。
2019年2季度艾比森非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
59,754
100.00%
62,691
100.00%
56,153
100.00%
其他权益工具投资
0
0.00%
2,740
4.37%
1,220
2.17%
其他非流动金融资产
2,740
4.59%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
10,544
17.65%
11,112
17.73%
11,681
20.80%
固定资产
36,958
61.85%
36,880
58.83%
35,134
62.57%
在建工程
15
0.03%
3,849
6.14%
1,155
2.06%
无形资产
3,522
5.89%
3,298
5.26%
3,234
5.76%
商誉
0
0.00%
0
0.00%
1,340
2.39%
长期待摊费用
2,315
3.87%
3,097
4.94%
1,379
2.46%
递延所得税资产
2,411
4.03%
1,603
2.56%
976
1.74%
其他非流动资产
1,247
2.09%
109
0.17%
31
0.06%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
艾比森2019年年总负债金额为806,881,536.62元,所有者权益总额为1,312,227,001.74元,其中资本金为319,970,725.0元,资产负债率为38.08%,在负债中,流动负债为798,535,465.94元;占负债和所有者权益总额的37.68%,非流动负债为8,346,070.68元,占负债和所有者权益总额的0.39%。
2019年2季度艾比森负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
211,910
100.00%
193,465
100.00%
172,610
100.00%
流动负债合计
79,853
37.68%
80,623
41.67%
74,553
43.19%
非流动负债合计
834
0.39%
94
0.05%
65
0.04%
所有者权益(或股东权益)合计
131,222
61.92%
112,747
58.28%
97,991
56.77%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,艾比森2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为49.41%,49.41%和24.11%。
2019年2季度艾比森流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
79,853
100.00%
80,623
100.00%
74,553
100.00%
短期借款
19,253
24.11%
21,864
27.12%
35,349
47.42%
交易性金融负债
0
0.00%
0
0.00%
44
0.06%
应付票据及应付账款
39,452
49.41%
39,780
49.34%
25,239
33.85%
应付账款
39,452
49.41%
39,780
49.34%
25,239
33.85%
预收款项
14,209
17.79%
11,366
14.10%
11,053
14.83%
应付职工薪酬
3,830
4.80%
2,418
3.00%
1,187
1.59%
应交税费
634
0.80%
1,944
2.41%
761
1.02%
其他应付款
2,472
3.10%
3,248
4.03%
917
1.23%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
130
0.18%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,艾比森2019年的非流动负债主要包括其他非流动负债、递延所得税负债以及长期借款,各项分别占比为92.94%,7.06%和0.00%。
2019年2季度艾比森非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
834
100.00%
94
100.00%
65
100.00%
递延所得税负债
58
7.06%
54
58.45%
0
0.00%
其他非流动负债
775
92.94%
39
41.55%
65
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度艾比森的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为61.31%,24.38%和7.66%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
131,222
100.00%
112,747
100.00%
97,991
100.00%
实收资本(或股本)
31,997
24.38%
31,985
28.37%
31,772
32.42%
资本公积
9,815
7.48%
8,980
7.97%
6,983
7.13%
库存股
-1,488
-1.13%
-2,020
-1.79%
-8
-0.01%
其他综合收益
259
0.20%
-9
-0.01%
36
0.04%
盈余公积
10,051
7.66%
7,961
7.06%
7,073
7.22%
未分配利润
80,452
61.31%
65,421
58.02%
51,383
52.44%
少数股东权益
135
0.10%
428
0.38%
750
0.77%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度艾比森的净利润为83,942,809.04元,与2018年的102,268,698.31元相比下降了17.92%。
2015-2019年2季度艾比森净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,550
2016
6,131
34.74%
2017
3,356
-45.25%
2018
10,226
204.67%
2019
8,394
-17.92%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度艾比森的营业利润为83,358,116.93元,与2018年的115,778,613.27元相比下降了28.00%。
2015-2019年2季度艾比森营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,452
2016
7,494
37.46%
2017
2,865
-61.76%
2018
11,577
304.03%
2019
8,335
-28.00%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度艾比森的利润总额为83,051,487.99元,与2018年的117,666,989.06元相比下降了29.42%。
2015-2019年2季度艾比森利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,464
2016
7,587
38.86%
2017
3,462
-54.37%
2018
11,766
239.88%
2019
8,305
-29.42%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度艾比森的成本费用总额为847,977,507.54元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为70.87%,16.75%和6.83%。
2019年2季度艾比森成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-84,797
100.00%
-72,744
100.00%
-48,746
100.00%
营业成本
-60,095
70.87%
-53,787
73.94%
-32,655
66.99%
税金及附加
-812
0.96%
-574
0.79%
-497
1.02%
销售费用
-14,203
16.75%
-11,442
15.73%
-7,078
14.52%
管理费用
-5,794
6.83%
-7,698
10.58%
-7,058
14.48%
研发费用
-4,039
4.76%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
147
0.17%
759
1.04%
-1,456
2.99%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度艾比森的经营现金流量净额为-10,206,341.21元,与2018年的16,211,679.28元相比下降了162.96%;投资活动现金流净额为-135,558,828.78元;筹资活动现金流净额为-41,726,077.02元。
2015-2019年2季度艾比森经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-6,183
2,424
-3,541
2016
-4,372
-5,304
-4,752
2017
1,586
3,412
1,202
2018
1,621
1,978
-2,014
2019
-1,020
-13,555
-4,172
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度艾比森现金流入总金额为1,734,086,236.6899998元,其中经营活动现金流入为1,082,954,492.33元,占现金流入总额的62.45%;投资活动现金流入为616,695,102.68元,占现金流入总额的35.56%;筹资活动现金流入为34,436,641.68元,占现金流入总额的1.99%。
2019年2季度艾比森现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
173,408
100.00%
132,259
100.00%
127,099
100.00%
经营活动现金流入小计
108,295
62.45%
93,110
70.40%
67,640
53.22%
投资活动现金流入小计
61,669
35.56%
36,331
27.47%
52,162
41.04%
筹资活动现金流入小计
3,443
1.99%
2,817
2.13%
7,296
5.74%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为998,443,912.02元,占经营活动现金流入小计的92.2%;收到的税费返还为62,303,736.04元,占经营活动现金流入小计的5.75%;收到其他与经营活动有关的现金为22,206,844.27元,占经营活动现金流入小计的2.05%。
2019年2季度艾比森经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
108,295
100.00%
93,110
100.00%
67,640
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
99,844
92.20%
81,407
87.43%
58,585
86.61%
收到的税费返还
6,230
5.75%
10,191
10.95%
7,623
11.27%
收到其他与经营活动有关的现金
2,220
2.05%
1,511
1.62%
1,431
2.12%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为615,435,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.8%;取得投资收益收到的现金为713,515.76元,占投资活动现金流入小计的0.12%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为546,586.92元,占投资活动现金流入小计的0.09%。
2019年2季度艾比森投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
61,669
100.00%
36,331
100.00%
52,162
100.00%
收回投资收到的现金
61,543
99.80%
36,000
99.09%
52,073
99.83%
取得投资收益收到的现金
71
0.12%
331
0.91%
48
0.09%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
54
0.09%
0
0.00%
40
0.08%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为1,541,280.4元,占筹资活动现金流入小计的4.48%;收到其他与筹资活动有关的现金为32,895,361.28元,占筹资活动现金流入小计的95.52%。
2019年2季度艾比森筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
3,443
100.00%
2,817
100.00%
7,296
100.00%
吸收投资收到的现金
154
4.48%
202
7.19%
0
0.00%
取得借款收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
6,700
91.82%
收到其他与筹资活动有关的现金
3,289
95.52%
2,615
92.81%
596
8.18%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度艾比森现金流出总额为1,921,577,483.7元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,093,160,833.54元,占现金流出总额的56.89%;投资活动现金流出小计为752,253,931.46元,占现金流出总额的39.15%;筹资活动现金流出小计为76,162,718.7元,占现金流出总额的3.96%。
2019年2季度艾比森现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-192,157
100.00%
-130,674
100.00%
-120,897
100.00%
经营活动现金流出小计
-109,316
56.89%
-91,489
70.01%
-66,053
54.64%
投资活动现金流出小计
-75,225
39.15%
-34,352
26.29%
-48,749
40.32%
筹资活动现金流出小计
-7,616
3.96%
-4,832
3.70%
-6,094
5.04%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为763,149,876.16元,占经营活动现金流出小计的69.81%;支付给职工以及为职工支付的现金为160,006,314.8元,占经营活动现金流出小计的14.64%;支付的各项税费为35,595,862.45元,占经营活动现金流出小计的3.26%;支付其他与经营活动有关的现金为134,408,780.13元,占经营活动现金流出小计的12.3%。
2019年2季度艾比森经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-109,316
100.00%
-91,489
100.00%
-66,053
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-76,314
69.81%
-66,878
73.10%
-47,879
72.49%
支付给职工以及为职工支付的现金
-16,000
14.64%
-11,750
12.84%
-8,474
12.83%
支付的各项税费
-3,559
3.26%
-2,748
3.00%
-2,062
3.12%
支付其他与经营活动有关的现金
-13,440
12.30%
-10,112
11.05%
-7,6
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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