AFP金融理财师综合案例分析案例35 IT行业高收入夫妻的理财规划综合练习与答案.docx
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AFP金融理财师综合案例分析案例35IT行业高收入夫妻的理财规划综合练习与答案
AFP金融理财师
综合案例分析
案例35 IT行业高收入夫妻的理财规划综合练习与答案
一、单选题
(一)、【题干】:
李先生和太太张女士都是收入很高的IT行业人员,目前有一个7岁的孩子。
李先生和太太准备近两年买一套高档别墅,并在11年后退休,同时为孩子准备一笔教育基金。
另外,他们还有其他一些家庭目标需要进行规划。
以下是李先生的家庭情况和理财目标等信息。
一、案例成员
二、收支情况
三、资产负债情况
四、理财目标
1.建立家庭应急基金,满足可能出现的紧急支出需要;
2.近两年购买250万元的别墅;
3.孩子满18岁时,即11年后,为孩子准备100万元的教育基金;
4.45岁退休时,即11年后,准备200万元养老金;
5.其它可能目标:
赡养父母、换车、增加购车、旅游休闲等等。
五、假设条件
1.通货膨胀及日常生活支出年均增长率:
3%;
2.退休前本人及配偶收入的年均增长率:
10%;
3.子女教育及退休基金年均收益率:
10%;
4.财富积累投资的年均收益率:
10%;
5.房产预期年均增值率:
3%。
1、根据相关假设,夫妇俩税前收入年增长率为10%,通货膨胀及日常生活支出的年均增长率为3%。
考虑为了达到教育基金和养老金的理财目标而每月追加的投入,下一年度李先生家庭的收支结余为( )元。
(张女士的收入仍为兼职税前收入)
A.95488.4
B.98249.3
C.104636.28
D.121973.8
【参考答案】:
C
【试题解析】:
李先生夫妇俩下一年的收入=360000×(1+10%)=396000(元);李先生家庭下一年家庭基金生活开支和旅游支出=(120000+30000)×(1+10%)=165000(元),李先生的下一年个人所得税={[18000×(1+10%)×89%-3500]×25%-1005}×12=30306(元),张女士的下一年个人所得税=12000×(1+10%)×(1-20%)×20%×12=25344(元),总支出=165000+6000+5392.81×12+30306+25344=291363.72(元),因此李先生下一年家庭收支结余=396000-291363.72=104636.28(元)。
2、李先生的太太张女士因为要照顾孩子,没有全职上班,而是以兼职身份在一家IT公司工作。
每月获得劳务报酬12000元,不需缴纳相关保险费用。
因此,张女士每月应纳个人所得税税额为( )元。
A.1625
B.1920
C.2240
D.3360
【参考答案】:
B
【试题解析】:
劳务报酬不超过4000元,扣除800元费用;超过4000元的,扣除20%的费用。
劳务报酬适用20%的比例税率。
因此,张女士就每月获得的兼职收入应纳个人所得税税额=12000×(1-20%)×20%=1920(元)。
3、接第9题,若采用每月等额本金还款。
李先生购买别墅后,第一个月还款的本息为( )元。
A.15959
B.16585
C.16875
D.16955
【参考答案】:
C
【试题解析】:
由第9题可知,从银行按揭贷款125万元(250×50%)。
每月偿还本金=1250000/120=10416.67(元)。
ISPMT(6.2%/12,0,120,1250000)=-6458.33,即第一个月应偿还利息=6458.33(元)。
因此等额本金还款方式下,李先生第一个月应还本息为16875元(10416.67+6458.33)。
4、接第11题,夫妇俩打算在45岁退休时,能积累200万元养老金。
如果从现有金融资产中拿出30万元作为初始基金,基金年收益率保持年均10%,那么每月应追加( )元,才能在11年后累积到200万元。
A.4617.13
B.4789.68
C.4959.43
D.5144.78
【参考答案】:
B
【试题解析】:
由第11题可知30万元初始基金11年后价值为855935.01元。
基金缺口=2000000-855935.01=1144064.99(元)。
PMT(10%/12,11×12,0,1144064.99)=-4789.68,因此李先生家庭应每月追加4789.68元,才能在11年后累积200万元的养老金。
5、李先生每月工资、薪金所得为18000元,个人承担的养老保险、失业保险和医疗保险分别为工资收入的8%、1%和2%。
按照个人所得税法的规定,李先生每月应纳个人所得税额为( )元。
A.2125
B.2509
C.2825
D.2905
【参考答案】:
A
【试题解析】:
个人负担的“三险”可扣除,个人生计费扣除3500元。
李先生每月应纳所得额=18000×(1-11%)-3500=12520(元)。
适用税率为25%,速算扣除数为1005。
因此,李先生每月应纳个人所得税税额=12520×25%-1005=2125(元)。
6、夫妇俩准备在45岁退休时,即孩子满18岁时,为孩子准备100万元教育金,离现在还有11年。
如果从现有金融资产中拿出30万元作为初始基金,基金年收益率保持年均10%,那么每月应追加( )元,才能在11年后累积到100万元。
A.430.58
B.462.50
C.603.13
D.647.85
【参考答案】:
C
【试题解析】:
FV(10%,11,0,-300000)=855935.01,即30万元初始基金11年后价值为855935.01元。
基金缺口=1000000-855935.01=144064.99(元)。
PMT(10%/12,11×12,0,144064.99)=-603.13,因此李先生家庭应每月追加603.13元,才能在11年后累积100万元的教育基金。
7、为了保障家庭发生意外时的不时之需,李先生应该至少保持( )万元的储蓄。
A.1
B.3
C.7
D.10
【参考答案】:
B
【试题解析】:
应急基金是为保障家庭发生意外时的不时之需要,其金额一般为家庭每月日常支出的3~6倍,为保证其支取的灵活性,该基金一般以储蓄的形式存放。
李先生家庭每月日常支出为1万元,因此应该至少保持3万元的储蓄。
8、张女士向理财师咨询基金、债券、股票的区别,下列理财师的分析不正确的是( )。
A.反映的经济关系不同:
股票反映的是所有权关系,债券反映的是债权债务关系,而基金反映的则是信托关系
B.所筹集资金的投向不同:
股票和债券是直接投资工具,筹集的资金主要投向实业,而基金是间接投资工具,所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具
C.三者的风险大小关系一般为:
股票>基金>债券
D.三者的收益率大小关系一般为:
股票>债券>基金
【参考答案】:
D
【试题解析】:
一般说来,股票的收益率大于基金,而基金的收益率又大于债券。
9、假设李先生家庭都有社会保险。
但由于家庭收入主要来源于工资收入,而长期从事IT工作可能面临职业危害,并且每个人都面临生老病死的风险。
为此,理财规划师应提供的理财建议错误的是( )。
A.为确保无论夫妻任何一方因为意外身故,可从保险公司获得足够的赔偿,家庭既定目标不受影响,建议夫妇俩购买定期寿险
B.由于重大疾病的医疗费用较为昂贵,且社会医疗保障作用有限,建议夫妇俩购买重大疾病险
C.因疾病或意外伤害住院,收入一般会遭受损失,还会增加一些额外的支出,建议夫妇俩购买个人住院补贴类保险
D.只要平时注意饮食和锻炼身体,不会有健康问题,况且已有社会保险,商业保险费用又高,因此不必购买其他保险
【参考答案】:
D
【试题解析】:
无论从哪个角度来说,保险都是个人理财的重要组成部分。
保险是保障其家庭理财目标不受疾病或身故影响的重要手段。
10、李先生的家庭结余率为( )。
A.23.53%
B.33.33%
C.43.21%
D.76.47%
【参考答案】:
C
【试题解析】:
年所得税为:
(2125+1920)×12=48540(元);年结余额为:
360000-120000-30000-6000-48540=155550(元);家庭结余率=年结余额/年收入额=155550/360000=43.21%。
11、李先生准备给儿子买一份教育保险。
关于李先生为儿子购买的教育保险,下列解释不正确的是( )。
A.教育保险具有强制储蓄的作用,保证性大
B.分多次给付,回报期相对较长
C.可以为保户提供意外伤害或疾病身故以及高度残疾等方面的保障
D.保单不具有现金价值,流动性差
【参考答案】:
D
【试题解析】:
教育保险属于储蓄险的一种,所缴的保费可累积保单现金价值。
12、李先生的父母在乡下生活,每月生活费用1500元。
为了保障父母的生活,李先生准备用一笔钱为父母建立一个基金,基金年收益为6%,每月提取1500元,直到20年后父母去世。
为此,李先生应一次性投入( )元。
A.194567.98
B.195586.41
C.201118.55
D.209371.16
【参考答案】:
D
【试题解析】:
PV(6%/12,20×12,1500)=-209371.16,即李先生应一次性投入209371.16元。
13、目前中国面临很大的通货膨胀压力,对此,理财规划师对李先生的建议不合理的是( )。
A.选择储蓄存款
B.投资黄金
C.将金融性资产转为实物性资产
D.积极规避通货膨胀风险
【参考答案】:
A
【试题解析】:
在通货膨胀下,储蓄存款并不是合理的选择。
一方面银行利率低,收益低,甚至没有实际收益;另一方面,储蓄所得需缴纳5%的所得税。
为此应积极规避通货膨胀的风险,持有“硬通货”黄金,或将金融性资产转为实物性资产。
14、如果张女士与她的工作单位签订劳动合同,成为正式员工,那么她每年能比兼职形式节税( )元。
(假设不考虑保险因素)
A.2200
B.9300
C.2400
D.2540
【参考答案】:
B
【试题解析】:
如果签订劳动合同,那么张女士的收入应按工资、薪金所得缴纳个人所得税。
每月个人所得税税额=(12000-3500)×20%-555=1145(元),这样每月比兼职所得节税775元(1920-1145),一年可节税9300元。
15、李先生准备2010年购买250万元的别墅。
打算按“首付五成,十年按揭”的方式偿付房款,每月等额本息还款。
假设房贷利率为6.2%。
李先生购买别墅后,就别墅此项按揭,每月应偿付( )元。
A.10416.67
B.10470.49
C.14003.44
D.14278.32
【参考答案】:
C
【试题解析】:
别墅售价250万元,首付五成,则从银行按揭贷款125万元(250×50%)。
每月等额还款=PMT(6.2%/12,10×12,-1250000)=14003.44(元)。
16、假设李先生打算购买别墅时将现在自住房产出售,以售价支付首付款,其余为10年按揭,贷款利率为6.2%,等额本息还款。
那么,李先生每月应还房贷( )元。
A.16889.21
B.17004.97
C.17108.45
D.17310.38
【参考答案】:
D
【试题解析】:
自住房产两年后价值=900000×(1+3%)2=954810(元)。
缺口=2500000-954810=1545190(元)。
PMT(6.2%/12,10×12,1545190)=-17310.38,即每月应还房贷17310.38元。
17、根据第11和第12两题的计算结果,李先生家庭为了实现积累100万元教育基金和200万元养老金的理财目标,除现在从金融资产中拿出60万元以外,每月应追加( )元。
A.5252.18
B.5392.81
C.5562.56
D.5792.63
【参考答案】:
B
【试题解析】:
为了达到教育基金和养老金的理财目标,每月应追加的金额=603.13+4789.68=5392.81(元)。
18、假设现在李先生已购买了250万元的别墅,并搬入别墅居住。
自住房产的3万元按揭贷款余额也已还清。
虽然现在有一辆汽车,但张女士认为不够时尚,打算三年后将该车出卖,出售价格为现值的80%,作为购买新车的资金来源之一,到时候再支付10万元现金。
另外,通过出租以前自住的普通房屋获得租金,将每月租金进行投资,年投资收益率为8%,三年后以该笔投资弥补新车购置款的缺口,新车价格为50万元。
为此,每月租金应不少于( )元。
A.4488.46
B.5056.47
C.5169.71
D.5249.34
【参考答案】:
C
【试题解析】:
三年后旧车出售获得的资金=230000×80%=184000(元)。
缺口=500000-100000-184000=216000(元)。
PMT(10%/12,12×3,0,216000)=-5169.71,可见,每月租金不少于5169.71元。
19、理财规划师对李先生的家庭保险状况给出了一些改善的建议,下列建议中不正确的是( )。
A.家庭投保应遵循先小孩后大人,先投资后保障的原则
B.家庭保费的支出一般应控制在年收入的5%~10%左右
C.除了足够的保障,建议将每年大额支出的一部分用于体检,以减少疾病发生的可能
D.在生活中造成收入中断的两大风险就是重大疾病和意外伤害,因此李先生应该特别增加重大疾病保险和意外伤害保险
【参考答案】:
A
【试题解析】:
家庭投保应遵循先大人后小孩,先保障后投资的原则。
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