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盘点计划
2005年度
年
終
盤
點
計
劃
核審制
准核作
制作日期:
2005年12月15日
目錄
一、 盤點的目的、時間---1-1---
二、 盤點的作業流程---2-2---
三、 盤點人員的訓練計畫---3-3---
四、 工作權責說明---4-4---
五、 盤點基準---5-6---
六、 盤點注意事項---7-9---
一、 盤點的目的、時間
1、為了加強公司財務管理,保證2005年年終盤點工作之順利完成,特擬定本計畫,敬請所有關人員,務必細心留意本計畫之各項細則,並確實執行,以達盤點“帳物合一”之目的。
1.1查明各項料件、成品等公司資產的可用程式,以達到有效利用資產的目的;
1.2核對現在存貨與帳上記載數目是一否一致,以把握公司資產的準確性;
1.3為下期的銷售計畫與生產計畫提供依據;
1.4最低存量與最高存量的把握;
1.5不良品、呆滯品的發現;
1.6確定各項資產的真實價值,以利成本的計畫。
2、2005年年終盤點的時間
項目
時間
初盤
12月29日(星期四)08:
00—17:
30
複盤
12月30-31日(星期五-六)08:
00—盤點結束
注:
存貨時凍結時間為2005年12月28日17:
30—2005年12月31盤點結束
二、存货(原物料、在制品、半成品、制成品)盘点作业流程
作业项目权责单位作业内容
1.
2.
3.
4.
注:
盤點結束後各區域負責人將盤點卡、盤點單收集至財務部
三、盤點人員訓練計畫
此次盤點計畫須由全廠人員共同努力,尤其是需要各部門主管做引導及教育工作,財務部將會依各部門的需求全力配合。
時間
執行事項
相關人員
12月23日-31日
宣導這次盤點意義,引導全體員工重視
各單位盤點負責人員
12月22日09:
00
舉辦先前討論會,詳細請解這次盤點的方式及注意事項和盤點卡、盤點單的填寫要求(盤點卡、盤點單由各初點負責人填寫人填寫),並瞭解各部門可能的問題。
各區域負責人
12月30日08:
00
複盤人員工作安排
複盤人員
注意:
如無特別變更通知,望各相關人員務必準時參加。
四、 工作權責說明
總負責人:
吳總經理
全面負責本次盤點工作批指揮與策劃。
總協調人:
陳經理、蔣經理
協調各單位主管意見,順利達成此次盤點任務。
總執行人:
各部門主管
1、 負責編制盤點準則並督導實施。
2、 負責盤點人員的教育、培訓工作。
3、 巡檢現場,督導現場正常作業,並解答現場疑難問題。
區域負責人:
1、 依盤點計畫主導現場盤點事宜。
2、 掌控轄區盤點進程及人員管制,使本次盤點計畫確實執行。
3、 負責將本區域盤點卡、盤點單收集並交至財務部。
4、 確保本次盤點工作之具體推行順利圓滿結束。
盤點員:
1、 接受盤點初點負責人之工作指示。
2、 負責整理好盤點卡、盤點單及所有盤點物品。
3、 負責盤點期間之點數計算與記錄工作之準確性。
各車間人員:
協助處理貨物分類及清點工作。
五、 盤點基準
(一)、單據截止規定
1.盤點前存貨區域負責人應先確定存貨單據(入庫單、領料單、送貨單等)截止號碼,並出具清單。
2.截止號碼之後的單據不列入本期存貨盤點內。
3.複印(出口成品包裝明細、料件入庫單、領料單、成品入庫單、送貨單)之最後五張單據。
(二)、存貨凍結
1.本次盤點採取閉庫方式,凡在存貨凍結時間與區域範圍內,不得有物品進出。
(三)、存貨確認
1.料件與在製品的確認:
凡已使用之料件,無論是否加工完畢,則一律視在製品。
2.在製品與半成品的確認:
凡在生產之產品,已完工未入庫成品倉之部分,屬半成品;其餘部分屬在製品。
3.半成品與成品的確認:
凡完工之產品,未入成品倉之部分,屬半成品;已入成品倉之部分,屬成品。
(四)、盤點對象
A、存貨盤點:
是指料件、在製品、半成品、成品。
1.凡存放於本廠之料件、在製品、半成品及成品,無論所有權是否屬於本廠,均需盤點;所有權不屬於本廠的,在盤點單之備註欄及存貨實物上都要注明“***寄存,不列入存貨”;所有權屬於本廠但不在廠內的,也要填寫盤點單,並注明寄存廠商名稱,切不可漏掉。
2.在途材料(包括已到港但未到工廠的材料)不列入本次盤點,但需另行列表並提供其貨櫃明細表。
3.樣品部分應以盤點卡、盤點單標明,並注明“樣品”。
4.不良品部分應以盤點卡、盤點單標明,並注明“不良品”。
5.報廢品部分應以盤點卡、盤點單標明,並注明“廢品”。
B、財務盤點:
是指現金、標據、有價證券等。
C、財產盤點:
是指固定資產、保管資產。
1.固定資產:
包括土地、建築物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公設備等資本性支出購置品。
2.保管資產:
不屬於固定資產,但以費用報支的雜項設備。
(五)、存貨截止控制
類別
截止時間
料件最後收料時間
2005/12/2817:
30
料件最後發料時間
200512/2817:
30
成品最後入庫時間
200512/2817:
30
成品最後出庫時間
200512/2817:
30
備註
1、 超過收料時間之料件先存放于暫存區(除急料外),不列入盤點,待盤點結束後再行驗收入庫;
2、 料件退庫最後截止時間2005/12/2817:
30;
3、 存貨截止時期內,如因緊急需要必須進料、領料、成品入庫、成品出庫、成品出貨時,須報經總負責人或總協調人核准並知會財務後,方可作業。
六、盤點注意事項
A、盤點卡、盤點單的填寫
(一)、料件、成品部分
1.各單位之全部料件、成品均應在盤點卡、盤點單上填寫。
(二)、在製品、半成品部分
1.各單位貨品凡已領料,但仍保持原物料狀態者,應以在製品盤點單中填寫(即:
放置現場內料件均視為已領料,以在製品盤點)。
2.已檢查未入庫之成品,以半成品盤點填寫。
3.在製品之盤點單一律按編碼、品名、規格、單位、訂單號碼填寫清楚。
(三)、其他填寫注意事項
1.表、物二者騙碼、品名、規格、單位、數量均需相同,不能有出入。
避免遺漏或重複盤點。
2.填入盤點卡、盤點單的編碼、名稱、規格、不能憑直觀、而要依用友ERP系統上的資料統一填入。
3.盤點卡、盤點單統一用阿拉伯數字來填寫年、月、日。
4.閉庫前收貨的材料必須寫入盤點單中,並應全部開出相應的入庫單、盤點卡。
5.同一材料應盡可能擺放在同一區域,儘量避免混入放在另一區域中。
6.盤點卡、盤點單之填寫不明之處,請與財務部聯絡。
(四)、固定資產部分
1.財管員將清冊與固定資產進行最後的核對,主要是固定的機器與其位置是否相符,若有問題及時對其進行補充修改。
2.新進、外借別廠之固定資產,需注明“新進材產未來得及列管”及“外借資產”字樣。
3.各項外借、報廢、維修之固定資產,應準備好各項憑證;外借的要有經理以上人員簽字的外借單;報廢的固定資產要有總經理簽字的報廢單;維修的固定資產要有物品拔出證及送修單。
4.初盤時固定資產位置應核對好,複盤時要做到表、物、號碼統一。
B、盤點卡、盤點單的處理
1.盤點卡、盤點單的領取時間
各單位區域負責人于12月24日下午到財務部領取。
2.盤點卡、盤點單的收交時間
盤點結束後第二天上午由區域負責人收齊並簽屬確認後即送財務部。
3.特別注意:
各單位區域負責人應用盤點卡、盤點單時應核算張數,即使作廢或空白也不得遺失。
C、本次盤點應特別注意事項
1.凡所有權屬我司之一切料件、成品,必需列入盤點卡、盤點單,任何單位各相關人員應提前做好準備工作。
列入盤點卡、盤點單之各種報廢品、不良品也應妥善管理,不得隨意放置。
2.盤點區域存貨事理須按同一編碼同一品名同一規格同一單位,分類整齊擺於同一區域,確實達到“物以類聚,整齊有序”之要求。
3.各種原物料若已打散使用,應使用磅秤量過,登記於盤點卡、盤點單上,並於複點後時,使用同一磅秤,避免磅秤誤差。
4.盤點卡應明顯粘貼所有盤存貨上,以避免漏盤或重複盤點。
5.盤點卡填寫時,數量一欄應將箱數,包數等填上,如:
10箱*1000PCS/箱+5包*100PCS/包+60PCS=10560PCS。
6.盤點進行時,盤點人員須隨時核對現存存貨底稿(各存貨保管人平時之存貨賬卡),以利發現“有賬有物”或“有物無賬”之情形。
7.複盤人員應首先對初盤更正專案進行複盤,其次是高價存貨項目,最後是數量之大存貨,盤點結果均應于盤點單上作記錄。
8.複盤時,各區域盤點負責人應派初盤人員陪同複盤,並就所盤黑專案協力進行點數及辦認工作之進行。
9.盤點專案若與初盤有異時,應會同初盤人員重新盤點後更正,初盤及複盤人員同時于更正處簽名以示負責,並更正盤點卡及盤點單。
10.各盤點負責人必須認真對等盤點工作。
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盤點單
盤點日期:
盤點倉庫:
盤點卡號
存貨號碼
存貨名稱
存貨規格
單位
盤點數量
備註
複盤人:
審核人:
初盤人:
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