商业银行 期末考试 重点整理.docx
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商业银行期末考试重点整理
商业银行经营管理
第一章商业银行概述(本章整理全为重点)
※一、商业银行的内涵
商业银行是指主要发放周转性工商业贷款,享有垄断创造活期存款的特权,以赢利最大化为经营目标,提供日趋多样化综合性金融业务的金融企业。
※二、中央银行与商业银行的异同
相同点
1、都是一国经济、金融的主体;
2、都在一国经济、金融发展中起着重要的作用;
3、许多中央银行是由商业银行演变而来的;
4、许多中央银行的早期都兼营商业银行业务。
商业银行与中央银行的不同点:
※三、商业银行是企业,又不是一般的企业
商业银行是企业,具有企业的一般特征:
(1)、自主经营、自负盈亏、独立核算,拥有一定的资本金;
(2)、从事货币信用经营;
(3)、有收入,也有支出,照章纳税;
(4)、以赢利最大化为目的。
商业银行又不是一般的企业,是特殊的企业:
(1)、商业银行经营对象特殊;
(2)、商业银行是高负债的企业;
(3)、商业银行关系面广,渗透力强;
(4)、商业银行更容易冒风险;
(5)、商业银行的社会信誉与社会形象更加重要,是其生存与发展的根基;
(6)、商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。
※四、商业银行的职能
1、信用中介
2、支付中介
3、金融服务
4、信用创造
5、调节经济
※五、商业银行的经营管理原则
1、安全性原则
2、流动性原则
3、盈利性原则
三性原则的关系及协调——安全性、流动性和盈利性权衡的原则
商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程,在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。
首先,安全性是商业银行经营的客观要求。
其次,安全性与盈利性是一对矛盾。
商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。
它是银行管理者决策的依据。
我国商业银行组织结构:
组织结构:
总分制
所有权:
股份制
业务结构:
银行分业制
※六、商业银行经营制度
1.分离银行制度
2.全能银行制度
第二章商业银行经营管理理论
(了解)一、商业银行经营管理环境概述(内部条件、外部条件)
※二、商业银行经营管理环境分析与预测
(一)原则
1.系统性原则
2.连续性原则
3.定性分析与定量分析相结合的原则
(二)技术与方法
1.定性分析预测法
个人经验、德尔菲法、主观概率法
2.定量分析预测法
发展趋势法、直线趋势法、线性回归法
※三、商业银行经营管理环境优化
优化原则
1.竞争与效率相一致原则
2.安全与稳健相一致原则
3.金融与经济相统一原则
4.规模与效益相适应原则
第三章商业银行资本的规定
※一、商业银行资本的功能
一般来讲,商业银行的资本具有三大功能:
1.保护存款人利益。
而资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器。
2.满足银行经营。
与一般企业一样,银行从事经营活动也必须具备一定的前提。
首先,银行开业必须拥有一定的资本,满足各国法律规定的最低注册资本的要求;其次,银行必须拥有营业所需的固定资产,这些固定资产只能用资本金购买。
3.满足银行管理各国金融管理当局为了控制商业银行,维护金融体系的稳定,一般都对银行的资本作了较为详细的规定。
二、商业银行资本的构成(选择)
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类:
一类是核心资本(一级资本);另一类是附属资本(二级资本)。
1. 核心资本
核心资本包括股本和公开储备。
股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股;
公开储备指以公开的形式,通过保留盈余和其他盈余,例如股票发行溢价、保留利润(凭国家自行处理,包括在整个过程中用当年保持利润向储备分配或储备提取)、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的储备。
2. 附属资本
附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。
1)非公开储备。
该储备不公开在资产负债表上标明,但却反映在损益表内,并为银行的监管机构所接受。
2)资产重估储备。
包括物业重估储备和证券重估储备。
3)普通准备金。
指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。
4)混合资本工具。
指既有股本性质又有债务性质的混合工具。
5)长期附属债务。
包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。
另外,《巴塞尔协议》还规定,在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉;从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和财务附属公司的投资,扣除对其他银行和金融机构资本部分的投资。
※三、商业银行资本充足度
商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。
数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性指各种资本在资本总额中占有合理的比重,以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险,增强经营管理与进一步筹资的灵活性。
《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括:
1.核心资本(一级资本)与风险加权资产总额的比率不得低于4%
资本结构还受银行经营情况变动的影响。
贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。
2.总资本(一级资本与二级资本之和)与风险加权总资产的比率不得低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%
四、《巴塞尔协议》1988年协议也存在不足,主要表现在:
1.仅涉及信用风险和市场风险,对市场风险的规定过于笼统(直到1996年才将对市场风险监管纳入到资本充足率的框架下),尤其是对银行账面资产的利率风险、操作风险、流动性风险、法律风险以及名誉风险等非信用风险,或语焉不详,或缺乏可操作性,有的甚至并无提及。
2.粗线条的风险权重不能精确地把资本与银行面临的风险密切结合在一起,未能从监管上为银行改善自己的风险管理水平提供激励。
3.在计算资本充足率时,确认资产(包括对政府、银行、企业的债权)风险权重的大小主要依据债务人所在国是否为经合组织成员国,成员国的主权风险为零,而非经合组织成员国的主权风险为20%。
OECD与非OCED的划分标准带有明显的“国别歧视”。
4.对所有企业,无论其信用如何,风险权重均为100%。
5.原则上仅适用于十国集团的国际性大银行。
6.经济资本和监管资本不一致,导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。
2001年新资本协议草案的内容:
1月16日新协议草案主要介绍了修改协议的原因以及与1988年协议相比的主要变化,全文由主文件(详细介绍新协议的内容及结构)及七个辅助性文件(分别为信用风险标准法、信用风险内部评级法、资产证券化、操作风险、利率风险管理和监管原则、监管部门的监督检查、市场约束)组成。
草案除了对监管框架三大支柱的内涵进行了详细的补充说明外,再次强调三大支柱的平衡对监管商业银行面临的信用风险、市场风险、操作风险、利率风险至关重要,表明三大支柱互为一体协调发展才能达到提高银行风险计量与管理水平的目的。
新资本协议结构
三大支柱
新协议草案的改善之处具体表现为:
1.使资本水平更真实的反映银行面对的风险。
2.使资本水平更全面的反映银行面对的风险。
3.区分监管资本和经济资本。
4.强调激励商业银行改善内部控制。
5.监管当局的评估和及时干预。
四、1.商业银行内源资本的管理(选择)方式及来源
商业银行资本的内部筹集一般采取增加各种准备金和收益留存的方法。
2.商业银行外源资本的管理(选择)
商业银行资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和债券以及股票与债券互换的办法。
第四章存款负债管理
一、银行负债的概念及构成(了解)
商业银行的负债作为银行的债务,是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务,银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。
银行负债有广义和狭义之分。
广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容;狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务,由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
本篇以狭义负债为研究对象
二、传统的负债业务
1.活期存款
活期存款是指客户不需预先通知,可随时提取或支付的存款。
2.定期存款
定期存款是相对于活期存款而言的,它是一种由存户预先约定存储期限的存款。
3.储蓄存款
储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。
※三、银行在新产品的开发和推广过程中,必须遵循以下原则:
存款工具的创新原则
1.规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范,也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计,对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和组合,从而创造出新的存款品种。
2.连续性原则
存款工具创新必须坚持不断开发,连续创新的原则。
3.效益性原则
存款工具创新必须坚持效益性原则,即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。
4.社会性原则
新的存款工具的推出,应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾,能合理调整社会生产和消费的关系,缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
※※四、存款成本管理(论述)
1.存款成本的构成
存款成本是指银行吸收存款所支付的费用,即利息支出和费用支出(非利息支出)之和。
存款成本具体又包括利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本及相关成本等等。
2.存款成本的管理
1)存款结构与成本控制
商业银行在经营实践中,对存款结构的成本选择,需要处理好以下关系:
(1)尽量扩大低息存款的吸收,降低利息成本的相对数;
(2)正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系,力求不断降低营业成本的支出;
(3)活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件;
(4)定期存款的发展不应以提高自身的比重为目标,而应与存款的派生能力相适应。
2)存款总量与成本控制
(1)逆向组合模式,即存款总量增加,成本反而下降。
这是最佳组合模式。
(2)同向组合模式,即存款总量增加,成本也随之上升。
这种组合模式也不错,但要进一步分析。
(3)总量单向变化模式,即存款总量增加,成本不变,这也是较为理想的组合模式。
(4)成本单向变化模式,即存款总量不变,成本却增加。
这是最差的组合模式。
以上4种组合表明,存款成本不但与存款总量有关,而且与存款结构、固定成本和变动成本的比例、以及利息成本和营业成本占总成本的比重,都有密切的关系,从而形成各种不同的组合。
因此,从存款成本的角度分析,存款规模应保持适度,不应太大或太小,努力寻求边际成本和实际收益的交点,从而使商业银行以最少的投入,获得最大的收益。
3)可用资金的历史平均成本和边际成本分析(详见第8章第3节)
五、存款定价
1.成本加利润定价法
每单位存款服务的价格=每单位存款服务的经营支出+分配到银行存款的总支出+售出每单位存款的计划利润
2.存款的边际成本定价法
存款的边际成本法通过比较存款的边际成本与边际资产回报来决定是否吸引新的存款,只有当边际成本小于边际回报时,才应吸引新资金来支持资产增长。
它的基本做法分为三步:
第一步,摘录资产负债表的有关数据;第二步,计算资金平均成本;第三步,预测资金加权边际成本。
3.存款的其他定价方法
1)为不同的客户制定不同的价格。
2)根据客户与银行的关系定价。
六、银行存款的经营策略(熟悉)
1.银行存款的积极经营策略
银行的筹资策略有两方面的主要内容:
开发存款新产品与加强已有存款工具的吸引力。
1)存款新工具的开发
2)加强已有产品的吸引力
2.提高存款稳定性
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