第十章 财务会计信息.docx
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第十章财务会计信息
第十章财务会计信息
第一节主要财务资料
一、会计报表编制方法及注册会计师意见
(一)会计报表的编制基准
本公司及控股子公司1999年度和2000年度执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定,自2001年1月1日起执行《企业会计制度》及其补充规定。
财务会计信息已经按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定统一厘定,以增强财务数据的前后可比性。
本公司及控股子公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
财务会计信息的会计期间为1999年1月1日起至2002年7月31日止。
(二)合并会计报表的范围及编制方法
合并会计报表中纳入合并范围的子公司如下:
子公司名称
经营范围
注册资本
投资额
拥有权益比例
新昌新和成维生素有限公司
维生素原料药、饲料添加剂的生产销售
700万
630万
90%
新昌德力石化设备有限公司
石化设备、工业用容器加工、制造
600万
540万
90%
浙江新东化工有限公司
生产销售有机化学品
6000万
3600万
60%
浙江新和成进出口有限公司
有机化工中间体的进出口
1500万
1350万
90%
安徽新和成皖南药业有限公司
冲剂、颗粒剂等的生产、销售
1100万
880万
80%
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据,按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。
对合营企业,则按比例合并法予以合并。
子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定,母子公司间的重大交易和资金往来等,均已在合并时抵销。
(三)注册会计师的意见
本公司聘请浙江天健会计师事务所对本公司1999年12月31日、2000年12月31日、2001年12月31日、2002年7月31日的资产负债表和合并资产负债表,1999年度、2000年度、2001年度和2002年度前7个月的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表,以及2001年度和2002年度前7个月的现金流量表和合并现金流量表进行了审计,会计师已出具了标准无保留意见的审计报告。
以下引用的财务数据,除非特别说明,均引自经审计的合并财务报表。
本章的财务会计数据及有关的分析反映了公司1999年度到2001年度、以及2002年度前7个月经审计会计报表及有关附注的重要内容。
二、简要合并财务报表
简要合并资产负债表、简要合并利润及利润分配表、简要合并现金流量表反映了公司基本的财务状况、经营成果和现金流量。
若想详细了解公司历年财务状况、经营成果和现金流量,请阅读本招股说明书附录。
(一)简要合并资产负债表
单位:
人民币元
2002-7-31
2001-12-31
2000-12-31
1999-12-31
资产
流动资产:
货币资金
48,621,564.10
146,292,761.36
27,620,177.45
23,581,141.76
短期投资
2,093,376.00
应收票据
233,000.00
2,920,000.00
500,000.00
应收股利
541,353.60
应收帐款
117,716,230.62
160,364,511.05
163,367,466.68
63,128,721.13
其他应收款
2,000,006.15
14,013,472.11
16,559,173.64
13,058,122.40
预付帐款
3,135,330.01
665,345.59
238,485.64
1,381,820.31
应收补贴款
63,154,245.09
36,853,467.47
18,500,456.24
13,390,460.33
存货
136,325,859.34
96,514,068.44
116,968,626.31
115,421,521.52
待摊费用
2,271,831.97
1,032,982.89
1,326,910.62
798,531.12
流动资产合计
373,458,067.28
458,656,608.91
347,716,026.18
230,760,318.57
长期投资:
长期股权投资
10,037,330.61
13,262,917.71
23,501,034.34
9,177,668.80
长期投资合计
10,037,330.61
13,262,917.71
23,501,034.34
9,177,668.80
固定资产:
固定资产原价
453,639,696.41
441,953,265.18
413,059,530.26
268,988,348.02
减:
累计折旧
115,741,154.47
93,511,365.55
53,730,957.69
29,542,513.99
减:
固定资产减值准备
11,064,264.43
10,888,546.36
9,737,138.97
8,144,229.91
固定资产净额
326,834,277.51
337,553,353.27
349,591,433.60
231,301,604.12
在建工程
25,459,052.09
14,847,140.20
18,703,645.72
69,633,640.81
固定资产合计
352,293,329.60
352,400,493.47
368,295,079.32
300,935,244.93
无形资产及其他资产:
无形资产
30,567,560.00
29,131,865.76
42,160,496,68
26,193,816.67
长期待滩费用
479,111.11
无形资产及其他资产合计
30,567,560.00
29,131,865.76
42,160,496.68
26,672,927.78
资产总计
766,356,287.49
853,451,885.85
781,672,636.52
567,546,160.08
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
72,700,000.00
138,800,000.00
45,290,000.00
57,040,000.00
应付票据
64,480,000.00
100,900,000.00
13,000,000.00
应付帐款
110,210,147.71
99,639,490.58
153,782,167.08
131,321,367.20
预收帐款
1,946,783.10
2,082,585.77
441,047.81
266,247.90
应付工资
1,250,347.20
746,204.13
1,086,692.92
1,700,758.85
应付福利费
4,881,003.43
3,895,716.69
2,301,747.97
995,508.75
应付股利
4,000,000.00
10,082,400.00
8,402,000.00
应交税金
13,979,509.50
10,552,469.65
9,757,562.15
12,089,277.91
其他应交款
533,798.93
736,561.01
245,008.27
532,531.42
其他应付款
9,653,840.17
9,673,139.61
113,843,893.94
86,992,941.01
预提费用
29,837,292.76
33,435,965.10
27,247,014.74
31,505,778.00
一年内到期长期负债
58,417,892.50
88,283,897.62
29,000,000.00
13,000,000.00
流动负债合计
367,890,615.30
492,746,030.16
406,077,534.88
343,846,411.04
长期负债:
长期借款
112,429,331.50
109,982,194.83
141,804,210.00
44,000,000.00
长期应付款
27,112,585.58
11,521,478.81
长期负债合计
112,429,331.50
109,982,194.83
168,916,795.58
55,521,478.81
负债合计
480,319,946.80
602,728,224.99
574,994,330.46
399,367,889.85
少数股东权益:
少数股东权益
32,388,118.69
29,324,739.55
28,649,152.69
24,000,000.00
股东权益
股本
84,020,000.00
84,020,000.00
84,020,000.00
84,020,000.00
资本公积
1,853,490.43
1,093,678.57
盈余公积
22,461,512.98
22,461,512.98
15,761,273.49
10,456,653.45
其中:
公益金
7,487,170.99
7,487,170.99
5,253,757.83
3,485,551.15
未分配利润
145,313,218.59
113,823,729.76
78,247,879.88
49,701,616.78
股东权益合计
253,648,222.00
221,398,921.31
178,029,153.37
144,178,270.23
负债及股东权益总计
766,356,287.49
853,451,885.85
781,672,636.52
567,546,160.08
(二)简要合并利润及利润分配表
单位:
人民币元
2002年1-7月
2001年度
2000年度
1999年度
主营业务收入
372,517,132.33
539,100,935.49
485,889,394.28
466,765,662.87
减:
主务业务成本
283,236,650.41
424,886,949.54
372,215,449.86
341,874,533.18
主营业务税金及附加
1,520,812.36
2,572,986.68
1,366,377.04
2,999,714.37
主营业务利润
87,759,669.56
111,640,999.27
112,307,567.38
121,891,415.32
加:
其他业务利润
808,220.66
780,755.72
-631,064.74
1,307,921.12
减:
营业费用
12,404,860.86
17,731,740.92
6,945,047.49
5,699,129.96
管理费用
18,586,224.27
31,125,965.66
47,886,726.87
36,847,209.78
财务费用
709,426.63
15,342,604.14
2,640,100.75
1,366,222.88
营业利润
56,867,378.46
48,221,444.27
54,204,627.53
79,286,773.82
加:
投资收益
-2,533,731.13
-2,141,439.88
2,062,351.11
3,104,861.65
补贴收入
575,502.00
1,896,579.00
1,015,736.00
1,353,621.40
营业外收入
235,359.14
9,498,583.42
225,202.03
354,442.54
减:
营业外支出
2,994,261.22
4,911,858.30
5,802,241.08
15,287,556.98
利润总额
52,150,247.25
52,563,308.51
51,705,675.59
68,812,142.43
减:
所得税
18,697,379.28
6,711,632.28
4,584,974.19
1,170,323.79
少数股东损益
1,963,379.14
3,575,586.86
3,187,418.26
净利润
31,489,488.83
42,276,089.37
43,933,283.14
67,641,818.64
加:
年初未分配利润
113,823,729.76
78,247,879.88
49,701,616.78
918,451.59
可供分配利润
145,313,218.59
120,523,969.25
93,634,899.92
68,560,270.23
减:
提取法定盈余公积
4,466,826.33
3,536,413.36
6,971,102.30
提取法定公益金
2,233,413.16
1,768,206.68
3,485,551.15
可供投资者分配的利润
145,313,218.59
113,823,729.76
88,330,279.88
58,103,616.78
减:
应付普通股股利
10,082,400.00
8,402,000.00
未分配利润
145,313,218.59
113,823,729.76
78,247,879.88
49,701,616.78
(三)简要合并现金流量表
单位:
人民币元
2002年前7月
2001年度
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
418,880,772.16
582,403,943.83
收到的税费返还
5,532,174.77
18,720,353.66
收到的其他与经营活动有关的现金
6,014,741.65
7,814,277.57
现金流入小计
430,427,688.58
608,938,575.06
购买商品、接受劳务支付的现金
275,983,997.25
406,777,597.54
支付给职工以及为职工而支付的现金
26,027,636.80
30,542,770.25
支付的各项税款
33,364,113.03
42,962,528.48
支付的其他与经营活动有关的现金
17,016,621.02
28,376,387.42
现金流出小计
352,392,368.10
508,659,283.69
经营活动产生的现金流量净额
78,035,320.48
100,279,291.37
投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
10,731,406.35
取得投资收益所收到的现金
400,000.00
处置固定、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
23,758.00
26,825,969.00
收到的其它与投资活动有关的现金
6,017,403.00
现金流入小计
6,441,161.00
37,557,375.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
26,401,409.09
42,311,070.80
支付的其他与投资活动有关的现金
6,500,000.00
现金流出小计
32,901,409.09
42,311,070.80
投资活动产生的现金流量净额
-26,460,248.09
-4,753,695.45
筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
1,100,000.00
550,000.00
借款所收到的现金
131,700,000.00
341,266,672.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
18,663,960.85
61,126,667.50
现金流入小计
151,463,960.85
402,943,339.50
偿还债务所支付的现金
208,500,000.00
237,756,672.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
13,905,719.29
29,923,609.65
支付的其他与筹资活动有关的现金
78,322,427.41
112,095,383.25
现金流出小计
300,728,146.70
379,775,664.90
筹资活动产生的现金流量净额
-149,264,185.85
23,167,674.60
汇率变动对现金的影响额
17,916.20
-20,686.61
现金及现金等价物净增加额
-97,671,197.26
118,672,583.91
三、经营业绩
(一)生产经营的一般情况
本公司是国内领先和国际上有一定地位的维生素生产商,已经融入了国际维生素市场和国际原料药市场的竞争中。
目前公司主要生产和销售三大系列产品:
维生素E系列、香叶酯(维生素A)系列和乙氧甲叉等。
其中维生素E产销量列国内首位、世界第三位;维生素A产销量列国内首位、世界第四位;乙氧甲叉的产销量则是世界首位。
根据国家经贸委对化学药品工业企业销售收入的统计,公司1999年、2000年、2001年分别名列第38位、第32位和第30位,呈不断上升的趋势。
(二)主营业务收入的构成
单位:
人民币元
2002年前7月
2001年度
2000年度
1999年度
主要产品销售收入
335,822,721.15
520,662,029.80
429,172,197.60
437,775,825.01
其中:
乙氧甲叉
35,894,045.33
54,840,473.31
41,329,260.03
44,575,429.86
维生素E类
209,365,910.12
311,059,320.36
259,520.915.45
322,854,551.31
维生素A类
90,562,765.70
154,762,236.13
128,322,022.12
70,345,843.84
加工业务
3,206,111.11
——
48,516,477.95
21,839,714.94
其他
33,488,300.07
18,438,905.69
8,200,718.73
7,150,122.92
合计
372,517,132.33
539,100,935.49
485,889,394.28
466,765,662.87
本公司主营业务突出,1999年、2000年、2001年和2002年前7个月,主要产品销售(主要是作为医药中间体、食品添加剂、保健品和饲料添加剂)和加工业务的营业收入合计占主营业务收入的比重分别为:
98.5%、98.3%、96.6%和91.0%。
其中,2001年起来料加工业务的比重显著减少,使主要产品自产自销业务的比重相应增加,2001年主营业务收入中96.6%来自主要产品销售收入,2002年前7个月也达到90.1%。
从销售收入的分产品构成来看,在各类公司主要产品中,公司传统的主导产品如乙氧甲叉、维生素E类(含维生素E生产的主要中间体三甲基氢醌、异植物醇等)的销售收入保持基本稳定并持续有所增长,其在公司全部销售收入中的比重有所下降,从1999年的78.7%下降为2001年的67.9%;最近几年开发并投产的新产品如维生素A(香叶酯)类、维生素AD3粉等的销售收入迅速增长,其在公司全部销售收入中的比重逐年稳步上升,2001年已经占到接近32.1%。
公司销售收入的产品构成更趋均匀,抵御单个产品价格波动的能力显著上升。
单位:
人民币元
2002年前7月
2001年度
2000年度
1999年度
出口业务
264,834,621.40
329,510,216.20
238,031,208.78
249,797,176.30
内销业务
107,682,510.93
209,590,719.29
247,858,185.50
216,968,486.57
合计
372,517,132.33
539,100,935.49
485,889,394.28
466,765,662.87
从主营业务收入的地区分布来看,出口外销业务在公司主营业务收入的比重逐年上升,从1999年的53.5%逐年上升到2002前7个月的71.1%,目前已经成为公司的首要销售业务。
公司2001年的产品外销中,90%以上出口到作为传统医药中间体主要产地的欧洲和美国,主要客户中包括了多家国际知名的公司(如美国ADM公司、印度Merck公司、荷兰Trouw公司等),证明公司的产品已经具有了相当的国际竞争力,能够在激烈的国际市场竞争中占有一席之地。
总体而言,公司的主要业务形式进一步向医药中间体的生产和销售集中,公司的主导产品中维生素类产品的销售已经接近全部主营业务收入的80%。
与此同时,随着公司产品市场竞争力的增强,公司逐渐转向参与国际市场竞争的外向型经营模式。
(三)主营业务收入的变动趋势
本公司1999、2000、2001年度分别实现主营业务收入46,677万元、48,589万元、53,910万元,增长幅度分别为4.1%和11.0%,体现了稳定增长的态势。
在此基础上,公司2002年度前7个月即实现主营业务收入37,252万元,同比增长了18.5%。
本公司主营业务收入能保持上述变动趋势的主要原因是:
1)公司不断推出适应市场的新产品,同时积极对原有产品进行技改和扩产。
2000年下半年,公司香叶酯工程完成技改、50万单位香叶酯粉、65万单位香叶酯粉、280万单位香叶酯油迅速扩大了产量和市场,同时维生素AD3粉、芳樟醇等多项产品也正式投放市场。
具体体现在销售量上,自1999年到2001年,公司主要产品的销售量中:
维生素E粉增长69.2%、维生素E油增长56.4%、香叶酯油增长374.3%、香叶酯粉增长201.0%、乙氧甲叉也增长49.9%。
销售量的增加是主营业务收入增长的最坚实基础。
同时,由于新产品陆续投放市场、传统产品不断技改,本公司的产品序列得以丰富,这也是取得良好的销售业绩的重要保障。
2)部分产品的价格波动拖累了整体销售业绩的增长。
受美国和欧盟先后做出反垄断判决的影响,世界维生素市场的格局出现重大变化,价格出现显著下降。
1999年度到2001年度间,公司主导产品中的维生素E和香叶酯系列在世界市场上的价格同期分别下降了5成左右,是公司主营业务收入总额未能与公司实际销售量的提高保持同步、实现高速增长的重要原因。
(详见第六章“业务与技术”)销售价格的重大波动对销售业绩和经营业务的影响,详见本章第十点“重大购销价格的变化和备考的财务信息”。
随着2001年年末以来世界维生素市场价格的逐渐回稳和反弹,以及公司前期开发的新产品陆续投放市场,公司预期,2002年度的主营业务收入有望在现有水平上有比较明显的上升。
(四)主营业务成本的变动趋势
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