赣州委党校整体支出绩效评价报告.docx

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赣州委党校整体支出绩效评价报告

赣州市委党校2015年整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）机构职能及组成

中共赣州市委党校是市委的一个重要部门。

主要职责是：

在中共赣州市委的直接领导下，主抓干部教育培训工作。

根据《中国共产党党校工作条例》的规定以及中央、省委、市委对干部队伍建设的要求和干部教育培训规划，中共赣州市委党校承担着大规模培训轮训赣州市各级领导干部、理论骨干和理论研究的任务，研究宣传马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观，围绕市委、市政府的重大战略部署和中心工作，对全市经济、社会发展的重大理论和现实问题开展研究，为市委、市政府决策服务。

市委党校实行校务委员会集体领导下的校长负责制，现任校长由市委副书记兼任，日常工作由常务副校长主持。

党校内设办公室、教务处、函授教育办公室、后勤处、财务科等5个管理机构，马克思主义基础理论教研室、经济与管理学教研室、法学教研室、党史党建教研室、科技文史教研室、社会主义学院工作处、信息网络处、科研管理处、图书馆等9个教研机构，同时设有机关党委、工会、共青团、妇委会组织。

（二）人员结构

根据市“三定”方案，本单位为中共赣州市委党校、赣州行政学院、赣州社会主义学院，实行三块牌子，一套人员机构，单位性质为参照公务员管理的事业单位。

单位编制数（全额事业编制）为122人，在职人员87人（含长期聘用人员8人），离休人员4人，退休人员64人。

（三）部门收支描述

1、2015年预算收入情况

2015年年初部门预算收入1988.22万元，其中财政拨款收入1723.16万元；财政专户返还收入264.77万元.其他收入0.29万元。

2、2015年预算支出情况

2015年初部门预算支出1900.09万元，其中基本支出1679.55万元；项目支出220.55万元。

基本支出具体为：

（1）工资福利支出725.19万元；

（2）对个人和家庭补助支出429.82万元；（3）商品和服务支出500.19万元。

预算内年初安排项目支出144万元。

3、专项资金管理情况

根据《关于批复2015年市本级部门预算的通知》（赣市财预〔2014〕1号）对我校2015年度部门预算所作的批复，市财政在我校非税收入预算基础上，安排培训、教育专项经费144万元，其中，其中，干部培训费10万元、远程教育设施维护费2万元、赣州社会主义学院经费8万元、培训费20万元、维修费30万元、专项补助74万元。

（四）部门目标实现情况

1、办学情况。

全年共举办主体班17期，培训学员1445人次，圆满完成了市委下达的干部教育培训任务。

全年主体班共讲课374讲次，讲课专题达65个，新专题达17个，专题更新率超过26%。

实施“党校+高校”培训模式，组织了4期县干班学员到浙江大学进行为期一周的教学。

大力开展现场教学，组织了市内革命传统和群众路线教育教学点开展教学。

全年外聘专家（兼职教师）授课课程占总课程比例26.47%，学员对教学计划及教学效果的满意率达96%。

2、理论研究情况。

全年共公开发表论文72篇，在各级各类研讨会或成果评奖中获奖12项，科研课题25项，对策性研究4项。

全校教师外出讲课200多场次。

3、队伍建设情况。

全年选派了13人次到中央党校、省委党校和浙江大学进修培训，选派了3人到基层开展精准扶贫工作。

选派了2名教师参加全省党校系统首届精品课比赛。

派出8个调研组25人进行调研。

4、设施建设情况。

对校园网络进行了改造升级，为学员住宿楼更新了65台空调。

更新了一批多媒体教学设备，做好了教学影像采集工作，完成了中央党校远程教学节目的接收和整理。

加强了图书资料建设，购置了清华同方数据库和一批图书报刊杂志，校图书馆藏书7.5万册，报刊杂志4.5万册，全年购买图书328册，更新报刊杂志200多种，藏书量居全省市级党校第一。

建设校园中心操场，加强校园的美化、绿化和亮化工作，建立了人防、物防、技防为主要措施的安全维稳防控体系，校园面貌有明显改观。

6、社会满意度情况。

党校的教学管理和后勤服务工作紧密结合自身实际，为学员和教职工提供更为便捷和优质的服务，得到了学员、教职工的肯定，教学评估优良率96.5%，教师教学优良率、学员满意率达96.7%，超过预期值。

二、评价工作开展

（一）绩效评价实施过程情况

我校成立评价小组，采取了单位自评、书面审核与现场核查方式，最终形成量化的评价结果。

根据评分标准与自评资料，进行书面审核，按指标系数标准取得评分。

核查采取资料查阅、现场勘察等方式甄别资金使用的真实情况，取得指标核查评分。

采取询问查证和问卷调查等办法，据此加以审查分析、抽样选择，据实对预算配置、执行和支出绩效进行评价。

根据绩效评价表格及其指标体系、评价标准和分值情况，由实施部门财务科负责计分，并根据评分情况拟定绩效评价报告，于提交绩效自评工作组进行审核，由绩效自评工作组提交校委审定。

（二）绩效评价整体结果概况

根据自评情况，整体支出绩效指标体系评分为92.3分，其中，目标设定得分4.5分，预算配置得分9.8分，预算执行得分18分，预算管理得分15分，资产管理得分8分，监控管理2分，职责履行得分20分，效果得分15分。

职责明确性及活动合规性、合理性（3分）：

我校承担着大规模培训轮训赣州市各级领导干部、理论骨干和理论研究的任务，全年圆满完成了市委交办的培训任务，理论研究和对策性研究成果显著。

目标覆盖率（0.5分）：

我校年度申报绩效目标资金额为144万元，项目预算资金290万元。

目标管理创新（1分）：

编报绩效目标项目11个，超过按财政部门要求的数量。

财政供养人员控制率（3分）：

财政供养人员为87人，人员编制数为122人，目标值为71.31%。

“三公经费”变动率（4分）：

本年度三公经费79.5万元，上年度为86.75万元，变动率为-8.36%。

重点支出安排率（2.8分）：

本年度重点安排的项目主要有预算内项目144万，项目总支出为220.55万元，重点支出安排率为65.3%。

预算完成率（5分）：

预算完成率为150.60%，本年度资金收入1900.10万元，预算收入1261.66万元。

预算调整率（0.33分）：

本年度预算调整数为461.5万，预算调整率为36.66%。

支付进度率（6分）：

支付进度情况较好，部门上半年实际支出824.53万元，预算（调整）数为1261.66元，半年支付进度为69.32%，全年实际支出为1900.10万元，预算（调整）数为1278万元，全年支付进度为148.67%。

结转结余率（0分）：

结转结余率为13.64%，本年度结转结余总额172.05万元，支出预算数1261.66万元。

结转结余变动率（0分）：

本年度结转结余总额172.05万元，上年度结转结余资金60.88万元，结余结转变动率为182.61%。

公用经费控制率（3分）：

公用经费控制率为70.28%，本年度实际支出的公用经费总额为194.53万元（扣除主体班办班经费），预算安排的公用经费276.80万元。

“三公经费”控制率（2分）：

本年度“三公经费”实际支出数33.41万元，预算79.50万元，控制率为42.03%。

政府采购执行率（1.67分）：

政府采购执行率为83.33%，实际政府采购预算项目10个，政府采购预算项目12个。

管理制度健全性（2分）：

具有合法、合规、完整的预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度并得到有效执行。

资金使用合规性（6分）：

具有资金管理办法的规定，拨付有完整的审批过程和手续，项目的重大开支经过评估论证，符合部门预算批复的用途，不存在滞拨、截留情况，不存在挤占、挪用情况，不存在虚列支出情况，不存其他违规情况。

预决算信息公开性（3分）：

相关预算、结算信息均在我市党务公开网公示，按时按规定内容公开预算决算信息。

基础信息完善性（4分）：

基本财务管理制度健全；基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。

资产管理制度健全性（1分）：

已修订了《中共赣州市委党校财务管理办法》（赣市党校字〔2014〕41号）、《中共赣州市委党校物资管理规定》（赣市党校字〔2014〕48号）等管理制度。

资产管理安全性（5分）：

资产保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，

固定资产利用率（2分）：

实际在用固定资产总额为833.65万元，所有固定资产954.18万元，固定资产利用率为92.61%；

监控率（2分）：

纳入绩效监控的项目与实际申报绩效目标项目一致。

职责履行实际完成率（4分）:

根据赣州市干部教育培训计划，拟举办各类班次17期，培训学员1445人次，实际已完成。

同时，科研课题10项以上，科研论文发表、获奖成果80篇以上，教师外出培训20人次，购买图书300册以上，更新报刊杂志90种等要求。

实际均超过原有制定预期值。

完成及时率（4分）：

主要评价是否按预算安排组织实施相关项目、且常年性业务能正常开展，实施时效为2015年1月1日至12月31日，全年均能及时完成工作任务，保证常年性业务正常开展，及时完成了相关项目。

质量达标率（4分）：

围绕办学质量，实际值均达到原有制定预期值，全年主体班共讲课374讲次，讲课专题达65个，新专题达17个，专题更新率超过26%；外聘专家（兼职教师）33人占专职教师总数的100%；每年外聘专家（兼职教师）授课课程99讲次占总课程比例26.47%；教学评估优良率为96.5%，教学设备齐全，信息网络有效运行，能充分运用现代化、信息化教学手段；仪器设备、水电设施和教室、食堂、学员宿舍等基础设施未出现故障。

重点工作办结率（4分）：

举办各类班次10期，培训学员1000人次，实际完成值为：

举办各类班次（期）17，培训学员人次1445。

部门绩效自评项目占比率（4分）：

本年度列入市级财政预算安排的项目为144万元，项目总支出为220.55万元，占比率为65.3%。

经济、社会效益（6分）：

党校的教学管理和后勤服务工作紧密结合自身实际，为学员和教职工提供更为便捷和优质的服务，得到了学员、教职工的肯定，教师教学优良率达96.5%、学员满意率达96.7%。

生态效益（3分）：

校园环境四季常青，植被覆盖率高，绿化美化程度高，整洁舒适，秩序良好，适宜办公和学习。

办学环境进一步优化，学校被评为中心城区绿化先进单位，校园美化、绿化、亮化达标。

社会公众满意度（3分）：

经社会公众满意度调查，A类人员得分97.9，B类人员得分94.8分，C类人员得分99.1分，最终得分96.8分。

评价结果应用率（2分）：

评价结果均得到较好应用，应用率为100%。

结果应用创新（1分）：

按规定对社会公开绩效评价结果，并及时向上级报告。

三、部门整体支出绩效评价分析

（一）投入情况分析

党校部门预算的编报工作，由财务科组织实施，相关科室协助配合。

预算的编报和实施，结合相关科室业务职能和专项工作，本着立项有据、发展需要和财力可能的原则，依规编报收入、支出预算和项目支出绩效目标申报表，预算批复后依规执行。

党校有明确的预算编制流程，确保预算工作的合理性、合规性。

2015年全年资金收入1988.22万元，其中:

（1）财政拨款1723.16万元，占总收入的86.67%；

（2）财政专户返还收入264.77万元；占总收入的13.32%；（3）其他收入0.29万元，占总收入的0.01%。

2015年全年资金支出1900.09万元，其中基本支出1679.55万元，项目支出220.55万元。

基本支出具体为：

（1）工资福利支出725.19万元，占基本支出的43.18%；

（2）对个人和家庭补助支出429.82万元，占基本支出的25.59%；（3）商品和服务支出500.19万元，占基本支出的29.78%；（3）其他资本性支出24.35万元，占基本支出的1.45%。

项目支出分为一般预算拨款及财政专户项目支出，其中一般预算拨款项目支出157.77万元，具体是：

（1）零星维修费17.69万元；

（2）干部培训费17万元；（3）业务培训费11.77万元；（4）远程教育设施维护费2.81万元；（5）社会主义学院经费9.07万元；（6）专项补助支出54.39万元（7）基础设施建设费40.69万元；（8）大型修缮费4.35万元。

财政专户项目支出具体是：

（1）基础设施建设费49.18万元；

（2）大型修缮费13.6万元。

（二）执行管理情况分析

1、预算执行有关情况

预算执行得分为18分，扣分主要体现在以下几个方面：

本年度预算调整数为461.5万，预算调整率为36.66%。

结转结余率为13.64%，本年度结转结余总额172.05万元，支出预算数1261.66万元。

本年度结转结余总额172.05万元，上年度结转结余资金60.88万元，结余结转变动率为182.61%。

2、节能降耗情况

实施成本指标方面，按成本预算控制，设置预期预算使用率100%，在保持相同预算资金支出数额情况下，尽可能扩大产出，实际使用率为100%。

加大了节能降耗的力度，为确保我校厉行节约反对浪费工作落到实处，学校明确由办公室、后勤处负责日常管理，办公室对接待、车辆运行、会务等公务活动强化管理，后勤处对学员食宿、水电加强日常管理，对用水、用电等设备进行检查检修，防止滴、漏、耗等现象，堵塞水电浪费的漏洞；财务科加强经费预算管理和绩效管理，机关党委对校内采购、资产清查负责监督，进行评估考核。

2015年设置了节能降耗检查测评合格的指标，实际检查测评为良好等次。

3、三公经费控制情况

本年度“三公”经费预算数79.5万元，其中：

因公出国（境）费0万元，公务接待费32万元，公务用车购置及运行维护费47.5万元。

本年度“三公”经费实际支出数33.41万元，其中：

因公出国（境）费用0万元，公务接待费2.81万元，公务用车运行维护费30.60万元。

决算数与预算数相比，减少46.09万元,增减率为-57.98%。

其中公务接待费支出减少29.19万元，增减率为-91.22%；公务用车运行维护费减少16.90万元，增减率为-35.58%。

（三）支出绩效情况分析

支出管理规范方面：

建立了较为完整的预算资金管理、财务管理、资产管理和内部审核制度，修订了《中共赣州市委党校财务管理办法》，相关管理制度得到有效执行。

资金使用合规性：

建立了专项资金管理办法，制定了《中共赣州市委党校专项资金管理暂行办法》（赣市党校字〔2014〕63号），严格执行支出审批制度，相应支出执行国库集中支付制度、公务卡结算制度、政府采购制度，项目的重大开支经过评估论证，符合部门预算批复的用途。

依法加强各类票据管理；已完成项目及时进行决算与审计；项目形成的固定资产及时登记入账等情况。

建立起经费管理内部监测机制，要求财务科、办公室、后勤处、机关党委等部门，具体负责监测工作。

预决算信息公开性：

相关预算、结算信息均在我市党务公开网公示，按时按规定内容公开预算决算信息。

基础信息完善性：

依据事业单位会计准则的规定，依法设置会计账簿、进行会计核算。

财务科对项目资金进行财务监管，项目会计核算真实、准确和规范。

各类会计核算资料提供及时。

资产管理方面：

已修订了《中共赣州市委党校财务管理办法》、《中共赣州市委党校物资管理规定》（赣市党校字〔2014〕48号），后勤处对物品采购实行验收查验入库及资产使用管理工作，财务科做好固定资产登记管理工作，资产保存完整、配置合理、处置规范，资产账务管理合规，账实相符，资产有偿使用及处置收入能及时足额上缴。

实际在用固定资产总额为833.88万元，所有固定资产904.41万元，固定资产利用率为92.2%；

支出绩效方面：

预算内年初安排项目支出144万元:

其中干部培训费10万元，远程教育设施维护费2万元，社会主义学院经费8万元，培训费20万元，维修费30万元，专项补助74万元。

支出情况如下:

（1）干部培训费预算10万元，实际支出10.48万元；

（2）远程教育设施维护费预算12万元，实际支出8.27万元；（3）赣州社会主义学院经费预算8万元，实际支出7.72万元；（4）培训费预算20万元，实际支出20.17万元；（5）维修费预算45万元，实际支出43.44万元；（6）办班期间学员参训服务支出预算35万元，实际支出53.92万元；（7）其它预算14万元，用于调节以上各类项目的支出。

整体支出的绩效和效果较好，根据赣州市干部教育培训计划，全年均能及时完成工作任务，保证常年性业务正常开展。

圆满完成了市委下达的干部教育培训任务。

履职效益高，社会公众满意度评价高，评价结果均得到较好应用，按规定对社会公开绩效评价结果，并及时向上级报告。

整体支出绩效指标体系评分为92.3分，评价等级为优。

四、存在的问题

一是因我市部门整体支出绩效管理、项目绩效管理工作刚刚实行，导致我校绩效目标覆盖率较低；二是结余结转率高，主要是全市工资改革、工程款、绩效工资等客观因素导致未及时支付。

三是年初预算采购项目设定不够合理，政府采购项目执行不足。

五、整改措施或建议

1、科学合理做好预算编制工作，严格预算执行，严格控制好资金支付进度，加大资金使用效率，尽可能减少资金的结余结转。

2、加强预算支出管理，严格执行各项费用支出审批制度进一步厉行节约，使公用经费得到有效控制。

3、根据工作需要和年初预算资金情况，认真谋划并合理设置政府采购项目。

中共赣州市委党校

2016年4月12日