贴现转贴现银行承兑汇票题库解析.docx
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贴现转贴现银行承兑汇票题库解析
贴现,转贴现,银行承兑汇票类题库
一.单项选择
1.《山东省农村信用社贴现业务管理暂行办法》所指贴现业务仅指()贴现,()的贴现办理须经省联社同意。
(B)A.商业承兑汇票,银行承兑汇票B.银行承兑汇票,商业承兑汇票C.银行本票,商业承兑汇票D.银行汇票,银行本票
2.纸质银行承兑汇票贴现期限最长不得超过(),电子银行承兑汇票贴现期限最长不得超过()年。
(C)A.6,3B.1,3C.6,1D.3,1
3.银行承兑汇票贴现,持票人贴现余额应控制在法人机构对其核定的()之内。
(D)A.单一额度B.中心额度C.综合额度D.高综合授信额度
4.银行承兑汇票贴现应遵循()的原则。
(A)A.调查审查分离,部门岗位制约B.审贷分离,分级审批C.统一授信,集中管理D.相互分离,相互制约
5.银行承兑汇票贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止,票据到期日如遇法定节假日顺延至下一个工作日。
实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
承兑行在异地的,贴现期限另加()天划款期。
(B)A.6B.3C.9D.15
6.对已办理银行承兑汇票贴现的未到期汇票,可向中国人民银行(),也可向其他商业银行或农村信用社()。
(B)A.转贴现,再贴现B.再贴现,转贴现C.贴现,再贴现D.15
7.银行承兑汇票贴现业务信息按规定录入()。
纸质银行承兑汇票贴现业务有关信息录入中国人民银行电子商业汇票系统()模块。
(B)A.企业征信数据库,中国人民银行征信系统B.中国人民银行征信系统,纸票登记查询C.中国人民银行征信系统,个人征信系统D.中国人民银行征信系统,企业征信数据库
8.审批同意的银行承兑汇票承兑业务,业务受理部门根据审批意见通知申请人存入保证金(以存单、国债、银行承兑汇票全额质押的除外)。
保证金比例原则上不低于(),优质客户可适当降低,但不得低于(A)A.70%,30%B.30%,60%C.30%,30%D.30%,40%
9.如银行承兑的票据出现冻结、止付或其他影响票据权利的风险事项,会计人员应在知悉相关风险信息()个工作日内通过中国人民银行大额支付系统或其他有效沟通方式或电子系统,告知贴现行(其贴现行为已告知本机构)(B)A.3B.2C.5D.10
10.《山东省农村信用社银行承兑汇票业务管理办法》所称银行承兑汇票业务是指以银行承兑汇票为媒介,与()等方面相关的金融服务行为。
(C)A.信贷资金,贸易融资B.贷款投放,资金借贷C.信用投放,资金融通D.资金融通,贷款投放
11.《山东省农村信用社银行承兑汇票业务管理办法》所称低风险承兑业务是指提供()或全额(差额)部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务。
(A)A.100%B.80%C.90%D.95%
12.《山东省农村信用社转贴现业务管理暂行办法》所称转贴现仅指(B),根据交易方向不同,包括转贴现买入和转贴现卖出。
A.卖出式转贴现B.买断式转贴现C.买入式转贴现D.回购
13转贴现业务应遵循()的原则。
(C)A.调查审查分离,部门岗位制约B.审贷分离,分级审批C.公平、诚信、自律D.公平、公开、自律
14.转贴现业务应按有关规定及时录(A)A.新一代信贷管理系统B.核心业务系统C.征信系统D.支付系统
15.办理转贴现买入业务,应坚持()原则。
划付买入资金时,要认真审查转贴现凭证上的转贴现申请人名称与银行承兑汇票持票人名称是否一致,审查无误后方可划款。
(C)A.公平、诚信、自律B.审贷分类C.先审后付D.先付后审
16.办理转贴现买入业务资金划付时,划款用途应注明()字样,不得使用本票、支票、银行汇票结算方式划付资金。
(D)A.贴现值加利息款B.回购款C.实付款D.转贴现款
17.转贴现业务人员应坚持()的原则,严格按照业务操作规程及审批权限办理业务(C)A.规范操作、双人办理、岗位制约B审贷分离,分级审批.C.严密操作、双人办理、岗位制约D.公平、诚信、自律
18.纸质商业票据贴现、转贴现的期限最长不得超过()个月,再贴现最长不得超过()个月。
(C)A.3,1B.6,3C.6,4D.6,1
19.()是指金融机构为了取得资金,将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为。
(A)A.转贴现B.再贴现C.贴现D.承兑
20.()是指商业汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为。
(C)A.转贴现B.再贴现C.贴现D.承兑
21.一张面额8万元的票据(承兑人在本地),还有90天到期,月贴现率为10‰,则实付贴现金额为:
(B)。
A.2400元B.77600元C.78000元D.72000元
22.银行承兑汇票的出票人应于()将票款足额交存其开户行。
(B)A.汇票到期后B.汇票到期前C.出票时D.银行支付票款后
23.贷款额度分为中心额度、单一额度和(D)。
A.承兑额度B.贷款证额度C.消费贷款额度D.综合额度
24.转贴现应为()及中华人民共和国工商行政管理部门核准许可经营,具有银行承兑汇票贴现资格的金融机构或财务公司。
(B)A中国人民银行B银监会C银行业协会D银监局
25.中资银行、农村信用社作为转贴现申请人,其背书用章为(A)A汇票专用B财务专用章C合同章D公章
26.外资银行作为转贴现申请人,其背书用章为(A)A汇票专用章或公章B财务专用章C合同章D公章
27.财务公司作为转贴现申请人,其背书用章为。
(B)A汇票专用章或公章B财务专用章C合同章D公章
28.转贴现卖出对象为经()及中华人民共和国工商行政管理机关核准许可经营,具有银行承兑汇票转贴现买入资格的金融机构。
(A)A中国人民银行B银监会C银行业协会D银监局
29.()是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前,为取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给农村信用社的票据行为。
(D)A.商业承兑汇票B.商业汇票C.银行本票D.银行承兑汇票贴现
30.贴现利率在()规定的范围内,由各县(市、区)联社、农村商业银行、农村合作银行(以下统称法人机构)与贴现申请人根据市场情况商定。
(B)A.银监局B.人民银行C.省联社D.县联社
31贴现业务遵循()的原则。
(C)A.统一授信,集中管理B.审贷分离,分级审批C.调查审查分离,部门岗位制约D.相互分离,相互制约
32.在对客户评级授信基础上的业务基本流程为:
客户申请→调查→审查(审议)→审批→贴现办理→(D)A.提款B.电汇C.受托支付D.委托收款。
33.贴现业务原则上由各()集中办理,根据实际情况也可授权信用社(支行)办理。
法人机构可设立票据部门(岗位),配备专门人员办理贴现业务。
(B)A.公司业务部B.法人机构C.资金营运部D.各信用社
34办理贴现实行()制度。
(B)调查人员受理贴现申请后,重点调查以下内容:
A.实地调查B.双人调查C.单人调查D.换人调查
35.办理贴现对汇票票面要素进行初审;汇票是否合法合规,是否符合汇票出票、承兑、背书等相关制度要求;贴现申请人是否为票据记载的(C)A.付款人B.持票人C.收款人或最后被背书人;D.收款人或背书人
36.贴现申请人与出票人(或直接前手)之间是否具有真实合法的()关系,证明交易关系真实性的凭证是否真实有效,凭证相关要素与汇票是否对应;(B)A.合同B.商品或劳务交易C.支付结算D.汇兑
37.集团客户对集团内部票据统一管理并作为申请人申请贴现时,应按上述(四)款标准查看贴现申请人前手与再前手之间的交易背景资料(包括交易合同和相关税务发票等)和贴现申请人加盖()的书面说明;(C)A.财务章B.私章C.公章D.个人名章
38.调查人员双人将拟办理贴现的汇票交会计人员,会计人员可通过以下方式进行审核:
(D)A.单人B.换人C.实地D.双人
39.贴现利息的计算公式为(B)。
A.贴现利息=汇票金额×汇票天数×(月贴现率÷30)B.贴现利息=汇票金额×贴现天数×(月贴现率÷30)C.贴现利息=汇票金额×汇票天数×(月贴现率÷90)D.贴现利息=汇票金额×贴现天数×(月贴现率÷90)
40.持票人对支票出票人的权利,自出票日起()个月内不行使而消灭。
(C)A.1B.3C.6D.12
41.承兑是指汇票()承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
(C)A.付款人B.借款人C.出票人开户信用社D.保证人
42.农村信用社在办理银行承兑汇票业务时,对提供()保证金或对全额或差额部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务,应简化手续。
(D)A.30%B.50%C.70%D.100%
43.关于银行承兑汇票,下列说法不正确的是(D)。
A.信用社不得对异地企业签发银行承兑汇票B.信用社不得签发没有真实商品或劳务交易背景的承兑汇票C.信用社不得对单一申请人循环签发承兑汇票D.个体工商户不能申请办理银行承兑汇票业务
44.对于农村信用社银行承兑汇票垫款,说法正确的是(C)。
A.信用社不计收利息B.按正常贷款计收利息C.按逾期贷款计收利息D.按定期一年存款计收利息
45.签发银行承兑汇票应当收取一定比例的保证金,其收取比例原则上不低于(A)。
A.70%B.50%C.30%D.20%
46.对于优质客户,签发银行承兑汇票时信用社可适当降低承兑保证金比例,但最低不得低于(B)。
A.70%B.50%C.30%D.20%
47.关于保证金,说法正确的是(A)。
A.保证金必须实行专户管理B.保证金专户可以与出票人其他账户串用C.保证金可以提前支取D.保证金主要用于支付对应的到期银行承兑汇票,也可挪作它用
48.对银行承兑汇票垫款余额超过银行承兑汇票余额(D)的县级联社,应暂停其办理银行承兑汇票业务。
()A.1%B.1.50%C.3%D.5%
49.汇票查询可通过核心业务系统和电票系统进行,对额度较大的或有疑点的,应派双人(原则上为一名会计人员和一名调查人员)到承兑行(社)实地查询,取得承兑行(社)确认汇票真实的书面证明,做好查询记录保管。
(B)A.信贷系统B.电票系统C.征信系统D.大小额支付系统
50.审查人员对调查人员提交的资料进行完整性、合规性、有效性审查。
审查无误后,交有权审批人审批。
贴现业务是否进行贷审会审议由法人机构根据实际情况自行确定。
()A.真实性、合法性、有效性B.真实性、合法性、流动性C.完整性、合规性、有效性D.真实性、合规性、合法性
51.调查人员对有权审批人审批同意的业务,与贴现申请人签订《银行承兑汇票贴现协议》,填制贴现凭证,经有权审批人签字后,交会计人员进行账务处理,并由()调查人员共同与会计人员办理拟贴现汇票的交接手续。
对审批不同意的,将有关资料退还贴现申请人。
(D)A.单人B.换人C.实地D.两人
52.贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止,票据到期日如遇法定节假日()。
(D)A.不顺延B.后推3日C.顺延到汇票到期日D.顺延至下一个工作日
53.贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止,票据到期日如遇法定节假日顺延至下一个工作日。
(D)A.贷款到期日B.贴现日C.汇票到期后D.汇票到期日
54.实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
承兑行在异地的,贴现期限另加()天划款期。
(A)A.3B.6C.9D.12
55.贴现利息应(B)A.分次收取B.一次性收取C.按期收取D.计划收取
56.会计人员对调查人员移交的贴现凭证、汇票等相关资料进行复审,审核贴现利息和实付贴现金额,按照中国人民银行《支付结算会计核算手续》及山东省农村信用社有关规定办理会计核算和有价单证保管手续。
A.贴现到期日B.贴现日期C.贴现利息D.贴现利率
57.办理贴现后,会计人员应在()个工作日内通过中国人民银行大额支付系统或其他有效沟通方式或电子系统,将“该票据已由本行贴现”的信息告知承兑行。
(A)A.2B.3C.9D.12
58.对已办理贴现的未到期汇票,可向中国人民银行(),也可向其他商业银行或农村信用社()。
(A)A.再贴现,转贴现B.转贴现,贴现C.贴现,再贴现D.贴现,转贴现
59.对已办理转贴现或再贴现的汇票,信贷部门和会计部门在相关台账上登记,但()。
(C)A.可以注销B.不查询C.不得注销汇票D.不登记
60.转贴现行或人民银行不获承兑人付款向贴现社追索,贴现社(行)应向()进行追偿;A.持票人B.贴现申请人C.付款人D.转贴现行
61.汇票到期转贴现行或人民银行已获承兑人付款不向贴现社(行)追索,信贷部门和会计部门可在相关台账上()。
(B)A.可以注销B.作注销登记C.不得注销汇票D.登记台帐
62.汇票到期,会计人员按会计有关规定办理(),向承兑行(社)收取票款。
(B)A.电汇B.委托收款C.委托付款D.贴现
63.办理贴现若拒付事由合理正当的,应将被拒绝事由书面通知贴现申请人,根据实际情况向贴现申请人、出票人以及汇票的其他前手背书人中的(A)A.任何一人或全体B.付款人C.持票人D.任何人都不可以
64.已贴现的银行承兑汇票到期如遭拒付,会计部门应在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天从贴现申请人账户内扣收票款,不足部分,转入()核算和管理,按有关规定计收利息。
(B)A.不良贷款B.逾期贷款C.垫款D.其他应收款
65.贴现转入不良贷款后,应落实清收责任,制定清收计划,向贴现申请人、出票人、汇票的其他前手背书人中的()进行追偿。
追偿内容包含拒付的票款、赔付利息及催收费用等。
(A)A.任何一人或全体B.付款人C.持票人D.任何人都不可以
66.贴现转入不良贷款后,追偿内容包含拒付的票款、赔付利息及()等。
(C)A.诉讼法B.手续费C.催收费用D.保险费
67.贴现业务信息按规定录入(A)A.中国人民银行征信系统B.信贷系统C.企业征信系统D.电子商业汇票系统
68.纸质银行承兑汇票贴现业务有关信息录入(B)A.信贷系统B.中国人民银行电子商业汇票系统C.中国人民银行征信系统D.“纸票登记查询”模块。
69.()对贴现业务负责管理、指导和服务。
(B)A.省联社B.办事处、市联社C.县联社D.人民银行
70.银行承兑汇票系指由出票人签发,并由()向开户的县(市、区)联社、农村商业银行、农村合作银行(以下统称法人机构)申请,经审批同意承兑的票据,包括纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。
(A)A.出票人B.持票人C.承兑行D.背书人
71.本办法所称承兑是指汇票出票人的开户信用社作为(),承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
(A)A.付款人B.出票人C.承兑人D.持票人
72.本办法所称承兑承诺在()支付汇票金额的票据行为。
A.贷款到期日B.汇票到期日C.贴现日D.汇票到期后3日内
73.本办法所称低风险承兑业务是指提供100%保证金或全额(差额)部分以存单、国债、银行承兑汇票质押的承兑业务。
(A)A.100%B.90%C.80%D.60%
74.办理银行承兑汇票业务,以()为基础。
(B)A.合同B.合法、真实的商品或劳务交易C.现金交易D.实物交易
75.纸质银行承兑汇票承兑期限最长不超过()个月;电子银行承兑汇票承兑期限最长不超过()年。
(A)A.6,1B.3,1C.3,2D.12,1
76.承兑申请人申请办理银行承兑汇票业务的风险敞口余额,应控制在法人机构对其()之内。
(B)A.综合授信额度B.最高综合授信额度C.中心额度D.单一额度
77.银行承兑汇票业务原则上由各()统一集中办理,根据实际情况也可授权管理水平较高的信用社(支行、分理处)办理。
(C)A.公司业务部B.资金营运部C.法人机构总部D.信贷部
78.办理银行承兑汇票业务的基本流程是:
客户申请→调查→审查→审议与审批→()→承兑→付款。
低风险承兑业务可适当简化手续。
(C)A.贷款发放B.开票C.交纳保证金D.支付
79.办理银行承兑汇票业务出票人应在法人机构(A)A.开立基本存款账户或一般存款账户B.专用账户C.临时存款账户D.定期存款账户
80.低风险承兑业务可只开立(B)A.开立基本存款账户或一般存款账户B.临时存款账户C.专用账户D.定期存款81.办理银行承兑汇票业务出票人信用等级在()级(含)以上,资产负债率在()(含)以下,(B)A.B,70%B.A,70%C.C,60%D.AA,80%
82.办理银行承兑汇票业务出票人产品有市场,生产经营有效益,以()提供承兑保证金(A)A.自有资金B.信贷资金C.他行借款D.集资
83.商贸流通类客户指的是批发和零售贸易、餐饮、仓储、交通运输等商品流通和为商品流通提供服务的客户,包括(B)A.农户B.公司类客户和个人类客户C.城镇居民D.企事业单位
84.()是提高商贸流通类贷款质量的首要环节(C)A.贷前调查B.贷款审查C.严格商贸流通类客户贷款准入条件D.交叉检验
85.商贸流通类贷款个人客户准入条件。
申请保证贷款的经营时间须()年以上(含);单户保证贷款不超过()万元;(C)A.3,70B.2,70C.2,80D.3,60
86.商贸流通类贷款个人客户准入条件。
申请保证贷款的,自有流动资金与申请贷款金额的比例不得低于();申请抵质押贷款的,自有流动资金与申请贷款金额的比例不得低于()。
(D)A.2:
1,3:
4B.1:
1,3:
6C.2:
1,3:
6D.1:
1,4:
6
87.商贸流通类贷款现场调查客户的自有资金情况。
客户的()是归还贷款的第一还款来源,要特别查看银行账户流水(B)A.应收账款B.现金销售收入C.工资D.利润
88.()大小决定其还款能力的可靠程度。
(A)A.现金流量B.应收账款C.存货D.销售收入
89.商贸流通类客户的核心价值是(B)A.市场需求B.销售网络C.市场占有率D.销售渠道
90.商贸流通类贷款风险相对较大,采取充足有效的抵、质押。
原则上,单户()万元(含)以上的个人新增贷款和单户()万元(含)以上的(C)A.70,200B.90,300C.80,300D.100,300
91.商贸流通类贷款鼓励办理第三方监管动产质押。
对于商贸流通类客户的存货,可以办理抵押,但必须向当地()办理抵押登记(B)A.房管局B.工商部门C.税务局D.评估机构;对存货也可办理质押,但尽量采用第三方监管模式进行质押
92.商贸流通类客户采用第三方监管模式进行质押,第三方监管公司应管理规范、经验丰富、实力较强,经营主业在()年以上,为各金融机构监管融资总额不超过净资产的()倍;(B)A.2,5B.3,5C.3,3D.2,3
93.对大型批发市场、专业市场等商圈内的商贸流通类客户,单户()万元以下的新增个人贷款和单户()万元以下的新增公司类贷款,可根据实际情况,借助个人资产进行抵押,也可通过对实际控制人个人资产进行抵押,采取联户联保或其他担保方式。
(B)A.90,200B.80,300C.100,300D.200,100
94.做好商贸流通类贷款重点风险防范,防范关联企业授信集中度风险。
对存在关联关系的贸易流通类客户新增授信,应严格遵循单户比例不超(),集团客户比例不超()的规定。
(B)A.10%,12%B.8%,12%C.8%,10%D.10%,8%
95.办理承兑业务根据申请人信用等级不同1、AA级(含)以上客户可缴存不低于汇票金额()的保证金。
(A)A.30%B.60%C.70%D.90%
96.如承兑的票据出现冻结、止付或其他影响票据权利的风险事项,会计人员应在知悉相关风险信息()个工作日内通过中国人民银行大额支付系统或其他有效沟通方式或电子系统,告知贴现行(其贴现行为已告知本机构)。
(B)A.1B.2C.5D.10
97.承兑业务办理部门应于银行承兑汇票到期前()天向出票人发出《银行承兑汇票备付款通知书》,通知出票人将票(D)A.15B.30C.5D.10
98.办理转贴现的商业汇票原则上为(),符合《中华人民共和国票据法》的规定,票据要素齐全,有符合要求的查询、查复书面资料。
(D)A.商业承兑汇和银行承兑汇票B.支票C.商业承兑汇票D.银行承兑汇票
99.转贴现申请人在申请办理转贴现时经持票人背书的已贴现或已转贴现的未到期的银行承兑汇票原件及正、反面复印件;证明票据真实性的查询、查复书,如是复印件,须加盖转出行()或经授权的专用章(B)A.合同章B.业务公章C.财务章D.法人章
100.贴现、转贴现的期限,最长不超过()个月,再贴现的期限最长不超过()个月。
(B)A.6,1B.6,4C.4,4D.4,1B
而.多项选择题
1.办理贴现业务调查人员职责:
(ABCDE)A.受理贴现申请;B.负责贴现业务的相关调查,对拟贴现汇票进行初审;C.与贴现申请人签订贴现合同(协议);D.登记贴现台账,管理贴现业务档案;E.贴现逾期后清收;
2.办理贴现业务会计人员职责(ABCD)A.按规定审查汇票的票面要素、背书及签章,查验鉴别汇票真伪;负责查询查复;B.复核贴现利息,进行贴现会计账务处理;C.办理委托收款;D.汇票遭承兑行拒付退票后及时通知信贷人员;
3.受理贴现业务,应要求银行承兑汇票持票人具备以下条件:
(ABCDE)A.注册地或主要经营地在贴现法人机构辖区内,在法人机构辖内营业网点开立结算账户,是依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织;B.与出票人(或直接前手)之间具有真实合法的商品交易关系或债权债务关系,并对贸易背景的真实性负责;C.持有的银行承兑汇票是根据《中华人民共和国票据法》及有关规定签发的要素齐全且未到期的有效汇票;D.资信良好,在中国人民银行企业征信系统查询的贷款卡状态正常;E.须将汇票背书转让给贴现社(行),并按要求提供有关资料;
4.办理贴现业务调查人员应要求符合条件的持票人提供以下资料:
()A.已年检的营业执照、组织机构代码证原件及复印件,章程、验资报告及经年检的贷款卡原件及复印件;B.经过有承兑资格银行(农村信用社)承兑的、未到期且要式完整的银行承兑汇票原件,及正反两面复印件;C.与出票人(或直接前手)之间发生商品或劳务交易的税务发票、交易合同或能够证明交易确已履行的其他有效凭证;D.法人代表或授权委托人的法人授权委托书原件及身份证复印件;经办人员有效证件原件及复印件;E.近期财务会计报表;
5.银行承兑汇票有以下情况之一的,不得办理贴现:
(ABCDE)A.要素不全;B.背书不连续;C.内容有涂改、印章不符合要求;D.注有“不得转让”字样的;E.汇票金额、期限等不符合规定;
6.银行承兑汇票有以下情况之一的,不得办理贴现:
(ABCD)A.处于公示催告期间的;B.承兑社(行)已发出停止办理贴现的通知或汇票本身规定不准贴现的;C.承兑附有条件的;D.对汇票真实性有根据性疑问的;
7.会计人员对汇票的票面要素进行审验,应使用专门的票据鉴别仪器,鉴别汇票真伪,确保(ABCD)A.汇票真实B.要素齐全C.背书连续D.签章规范。
8.办理贴现业务会计人员审查重点包括:
(ABCD)A.是否为合规凭证,是否超过提示付款期;B.出票人、承兑人及贴现申请人的签章是否符合规定;C.汇票记载事项是否齐全,票据金额大小写是否一致,票据金额、日期、收款人名称是否更改;其他记载事项更改是否合规有效;D.汇票各种暗记是否真实;
9.办理贴现业务会计人员审查重点包括:
(ABCD)A.背书是否连续,签章是否符合规定,粘单处是否有签章;B.印章是否清晰、合
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